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银行(信用社)信贷专业业务知识问答（125题）1.信贷的基本概念是什么？ 信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的货币借贷行为。广义的信贷是指金融机构存款、贷款、结算的总称。狭义的信贷一般指银行或信用社的贷款。2.信贷资金的概念是什么？信贷资金是指金融机构通过吸纳股金、吸收存款、发行债券、股票、拆入资金、经营积累等用来发放贷款的资金叫信贷资金。3.信贷业务的概念是什么？信贷业务是指银行或信用社对客户提供的各类信用的总称，其种类分为贷款、承兑、贴现、保函等业务。4.贷款的概念是什么？贷款是指以还本付息为条件的货币借贷行为。5.贷款种类按期限如何划分？贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。6.什么是短期贷款？短期贷款，是指贷款期限在1年以下（含1年）的贷款。7.什么是中期贷款？答：中期贷款，是指贷款期限在1年以上（不含1年)5年以下（含5年）的贷款。8.什么是长期贷款？长期贷款，是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。9.贷款种类按信用社承担的经济责任如何划分？分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。10.自营贷款的概念是什么？按贷款通则规定，贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。11.委托贷款的概念是什么？由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等条件代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。12.特定贷款的概念是什么？指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有商业银行发放的贷款。13.贷款种类按方式如何划分？贷款按方式分为信用贷款、担保贷款。14.什么是信用贷款？是指以客户的信誉发放的贷款。现阶段农村信用社只准许对持有农户小额信用贷款证的农户发放小额信用贷款，除此以外禁止发放信用贷款（省联社另有规定的除外）。15.贷款担保的概念是什么？贷款担保是指为降低贷款损失的风险，提高贷款偿还的可能性，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种保证。信用社与借款人及其他第三人签订担保协议后，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，信用社可以通过执行担保来收回贷款本息。16.保证的概念是什么？保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。保证方式主要包括两种，即一般保证和连带责任保证。17.抵押的概念是什么？抵押是指债务人或者第三人不转移对所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。18.质押的概念是什么？质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。质押可分为动产质押和权利质押。19.担保贷款可分为哪几种贷款？保证贷款、抵押贷款和质押贷款。20.什么是保证贷款？是指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。各级经营机构只发放保证人承担连带责任的保证贷款。办理保证贷款，应当对保证人的保证资格、资信状况及其还款记录进行审查，并签订保证合同。21.什么是抵押贷款？是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款，应对抵押物的权属、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。要根据不同的抵押物和其评估价值来合理确定贷款抵押比例。贷款额要根据企业信誉情况和抵押物情况加以确定，抵押率原则上不超过50%，最高不超过70%。22.什么是质押贷款？是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。办理质押贷款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与出质人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续。动产质押的贷款额要控制在其评估价值的60%以内。权利质押要根据权利凭证的票面利息及贷款利息来合理确定贷款比例，贷款额原则上要控制在质押凭证面值80%以下，最高不超过90%。23.贷款种类按用途如何划分？贷款按照用途分为：农户贷款、农业经济组织贷款、农村工商业贷款和其他贷款。24.什么是农户小额信用贷款？是指基层信用社（含农村合作银行分支机构，下同）基于农户信誉，在核定的信用额度和期限内向农户发放的不需提供担保的贷款。25.什么是农户联保贷款？指农户依照省农村信用社农户联保贷款管理暂行办法办法组成联保小组，基层信用社对联保小组成员发放的，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。26.什么是生源地国家助学贷款？是指由农村信用社对考入省省属或市属全日制普通高校（含高职高专）的省籍贫困家庭学生的家长或法定监护人发放的、由财政给予贴息并对农村信用社给予风险补偿的贷款。27.什么是贴现业务？指持票人为了取得资金将未到期的商业汇票，转让给信用社的票据行为，是信用社向持票人融通资金的一种方式。票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止，最长不超过6个月。28.什么是银行承兑汇票贴现业务？是指已在贴现经办机构开立结算账户的持票人在银行承兑汇票到期日前向贴现经办机构背书转让，贴现经办机构扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。贴现经办机构是指为持票人办理银行承兑汇票贴现业务的县级联社（含农村合作银行）票据融资中心。29.什么是银行承兑汇票转贴现业务？是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现银行承兑汇票以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。转贴现包括转贴现买入业务和转贴现卖出业务。30.承兑的概念是什么？承兑是指承兑人（联社）应承兑申请人的要求，对其签发的汇票依据票据法的规定和联社的相关条件，承诺在该商业汇票到期日无条件支付汇票金额的票据行为。联社承兑期限不得超过6个月。31.风险和贷款风险的概念是什么？风险是指产生损失的可能性。贷款风险是指贷款本息产生损失的可能性。因此，我们经常把贷款本息损失可能性较大的贷款称为风险贷款。32.贷款风险的种类是如何划分的？按贷款风险形成的原因可分为客户风险（间接风险）和贷款决策风险（直接风险）。 按贷款风险度的大小划分高风险、中风险、低风险。33.客户风险形成的主要原因是什么？一是来源于自然因素的不确定性（自然风险）；二是社会变动的不确定性（政治风险）；三是客户自身经营的不确定性（经营风险）。34.贷款的“三性”原则是什么，相互间有什么关系？“三性”原则是安全性、流动性、效益性。安全性是前提，流动性是保证，效益性是目的。安全性与流动性呈正相关关系，与效益性呈负相关关系；流动性与效益性呈负相关关系。35.贷款风险分类按期限如何划分？分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，其中：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款为不良贷款。36.贷款按风险如何分类？分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中：次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款为不良贷款。37.正常类贷款的核心定义是什么？借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。38.关注类贷款的核心定义是什么？尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。39.次级类贷款的核心定义是什么？借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。40.可疑类贷款的核心定义是什么？借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。41.损失类贷款的核心定义是什么？在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。42.正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款的主要表现特征是什么？正常贷款表现特征：一切正常；关注贷款表现特征：潜在缺陷；次级贷款表现特征：明显缺陷；可疑贷款表现特征：损失较大；损失贷款表现特征：基本损失。43.什么是第一还款来源？ 所谓第一还款来源，是指借款人以主营业务或正常经营活动产生的现金流直接归还贷款的款项。所谓第二还款来源，是指当借款人无法用主营业务或正常经营活动所产生的现金流来归还贷款时，信用社处置抵押物、质押物或对担保人进行追索所得到的款项。44.什么是抵债资产？指借款人不能依约归还债务时，以债务人、担保人的抵押物、质物及其他资产抵偿所欠债权人的债务本息而形成的待处理资产。45.信用社经营管理机构如何界定？经营机构是指直接办理和经营信贷业务的县级联社（含合作银行，下同）、基层信用社。其中各县级联社为经营信贷业务责任主体，主任（行长）对所经营的信贷业务负全面责任。基层信用社主任（负责人）在各自受权范围内对经营的信贷业务负全面责任。管理机构为省、市联社及市办事处。46.什么是信贷业务权限管理制度？根据各机构经营管理水平、风险控制能力、业务发展需要和当地经济金融市场状况，实行差别权限核定（授权）。省联社分别核定市联社、县级联社信贷业务权限，对市办事处信贷业务实行授权。县级联社结合基层信用社实际情况在省联社核定权限内对基层信用社信贷业务实行有限授权。县级联社对农户小额信用贷款在省联社核定权限内对基层信用社实行授权。基层信用社在县级联社授权额度内可对信贷员实行授权。办理信贷业务要按权限进行操作，严禁化整为零拆笔发放贷款，禁止越权、超权发放贷款。47.什么是核准（咨询）、审批、备案制度？信用社办理信贷业务实行核准、审批、备案制度。各市联社、办事处对于超过省联社核定权限（授权）的信贷业务，要在咨询通过后报省联社咨询; 县级联社对于超过省联社核定权限的信贷业务，要在审批通过后报市联社、办事处咨询；基层信用社对超过县级联社授权的信贷业务，要在审批通过后报县级联社审批。对于在本级核定或受权权限内的信贷业务按规定需报上一级备案的，要在审批通过后报上一级备案。对于经上一级审查未予核准（咨询）、审批的信贷业务各级机构不得办理。48.什么是特事特办制度？对同业竞争激烈的优质客户，确需简化手续和程序，以及现有制度没有规定或需突破现有政策制度规定的信贷业务，实行特事特办制度。特事特办业务核准（咨询）机构为省联社。49.什么是审贷分离制度？信用社办理信贷业务实行审贷分离制度（不含信贷员受权额度内的农户贷款），将调查、审查、审批（核准）、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互制约和支持。50.信用社办理信贷业务的部门、岗位及其职能是什么？省联社、市联社、市办事处、县级联社内设信贷管理部（科），基层信用社设立信贷部门或信贷岗位即信贷员负责辖内信贷管理工作。省联社、市联社、市办事处信贷管理部门设审查岗位，负责审查下级机构上报咨询的信贷业务，核定下级机构信贷业务经营权限。 县级联社信贷管理部门分别设立信贷业务调查岗、信贷业务审查岗。信贷业务调查岗承担信贷业务的开发、受理、调查、评估和审批后信贷业务的经营管理；信贷业务审查岗承担信贷业务的审查和整体风险的控制。基层信用社管户信贷员即为信贷业务调查岗，主管信贷业务副主任为审查岗。51.什么是贷审（咨）会（小组）？信用社办理信贷业务实行信贷审查委员会（小组）制度。省联社、市联社、办事处设立信贷业务咨询委员会（简称贷咨会，下同），县级联社设立信贷审查委员会（简称贷审会，下同），基层信用社设信贷审查小组（简称贷审小组，下同）。贷审（咨）会（小组）是信贷业务的决策议事机构，审议需经贷审（咨）会（小组）审议的事项，对有权审批（核准）人（指各级机构行政主任或被授权人，下同）进行制约及专业支持。其人数一般为59人（贷审小组为35人），人数为奇数。贷审（咨）会（小组）实行记名投票表决，采取“一人一票”的表决方式，三分之二以上成员同意方可通过。52.什么是有权审批（核准）人？贷审会审议通过的议项需经有权审批（核准）人签批方可生效。有权审批（核准）人：是指各级机构行政主任或被授权人。各级机构有权审批（核准）人对贷审会（小组）审议通过的信贷事项可行使“一票否决权”，对贷审会（小组）未获通过的信贷事项（含不同意和复议），有权审批（核准）人不可行使“一票赞成权”。但不论审议结果如何，有权审批（核准）人均有复议决定权。53.什么是主责任人和经办责任人制度？信用社办理信贷业务实行主责任人和经办责任人制度。在信贷业务办理过程中，调查、审查、审批（核准）、经营管理各环节的有权决定人分别为各环节主责任人，具体经办信贷人员为经办责任人，相应承担各自责任。各环节主责任人与经办责任人的责任承担比例为7：3。54.信贷业务各环节责任人如何界定？基层信用社信贷员在受权范围内办理的信贷业务，信贷员为信贷业务各环节的责任人，对所办理的信贷业务负全部责任。信用社在受权范围内办理的信贷业务，信贷员为调查、经营管理环节责任人,对调查、经营管理负全部责任;主管信贷的副主任为审查责任人,对审查负全部责任;主任为审批责任人,对审批负全部责任。基层信用社报批超权限的信贷业务，基层信用社主任及县级联社信贷管理部门审查人员为审查经办责任人，县级联社信贷管理部门负责人为审查主责任人；县级联社主任（或授权副主任）为审批责任人，对审批负全部责任；基层信用社管户信贷员为办理信贷业务经营管理的经办责任人，主任（或授权副主任）为经营管理主责任人。县级联社报批超权限信贷业务，市联社、办事处作为管理机构对核定权限内的信贷业务相应承担审查、核准责任。信贷管理部门审查人员为审查经办责任人，信贷管理部门负责人为审查主责任人，主任（或授权副主任）为核准责任人，对核准负全部责任。55.信贷业务各环节责任人责任如何承担？调查责任人对报批信贷业务贷前调查的真实性负责；审查责任人对审查的信贷业务的合规、合法性及风险点的揭示负责；审批责任人作为信贷业务经营的最终决策者负经营决策责任；核准责任人作为信贷业务管理的最终决策者对核准的信贷业务负管理决策责任;经营管理责任人承担经有权人审批（核准）的信贷业务发生后管理、信贷资产保全和本息收回责任。56.什么是审贷回避制度？各级信贷人员，包括贷审会（小组）成员审查、审批与之有关系的信贷事项时，应予回避。不得向关系人发放信用贷款，或优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款。57.发放贷款的基本流程是什么？发放贷款要严格按照办理贷款业务的基本程序操作，即：客户申请受理与调查审查审议与审批核准（咨询、报备）与客户签订合同提供信用信贷业务发生后的管理信用收回。县联社和信用社都不能逆程序操作，严禁先发放贷款，后办理贷款手续，或简化贷款手续；严禁先发放贷款，后申请报批。58.发放低风险信贷业务的流程是什么？低风险信贷业务由经营机构直接办理，但超过规定额度需报上级审批（咨询），其流程：客户申请受理并调查审查有权人审批报上级审批（咨询）与客户签订合同提供信用信用收回。59.办理信贷业务各环节的时间要求是什么？从申请到受理不得超过2个工作日；一般信贷业务调查原则上不得超过5个工作日，项目贷款调查（含评估）原则上不超过15个工作日；审查原则上不超过5个工作日；审议、审批原则上不超过5个工作日；核准（咨询、报备）原则上不超过7个工作日。60.省农村信用社信贷管理基本制度关于贷款投向的基本规定是什么？坚持为“三农”和入股社员服务的宗旨，大力支持农村产业结构调整和农业产业化进程。信贷投放的重点是农村、农业和农民。在满足“三农”资金需求的基础上，城区及城郊经营机构可加大对符合贷款条件的中小企业及民营经济的信贷支持力度。61.省农村信用社信贷管理基本制度对借款申请人和贷款投向有哪些限制性条款？（1）国家和国家有关部门明令禁止的行业和限制发展的行业；（2）与国家宏观调控相悖的项目；（3）禁止借款人将贷款用于铺底资金或转借给关联企业作为铺底资金；（4）禁止借款人将短期贷款用于固定资产投资；（5）严禁向有不良记录的客户发放新增贷款（含拖欠其他金融机构贷款本息）；（6）严禁对自有资金比例低于规定比例、自有资金不落实及资产负债比例高于规定比例的客户发放贷款；（7）严禁向以资抵债客户、抵债资产出租（租赁）经营客户发放新增贷款；（8）严禁向逃废信用社债务的客户发放新增贷款；（9）严禁向县、乡（镇）政府、村委会发放贷款；（10）若借款人已经在一家基层信用社取得贷款，其他基层信用社不得再以任何方式为其发放贷款（社团贷款除外）；（没有找到出处，建议删除）（11）未经有权审批部门批准，同一辖区内不得有两个或两个以上同级经营机构对同一客户发放贷款；（12）未经有权审批部门批准，经营机构不得超越辖区提供异地贷款；（13）除省联社批准之外，不得发放从事有价证券、期货等投资的贷款；（15）不得对未依法取得经营房地产资格的客户经营房地产业务发放贷款；（16）不得发放用于垫付财政性支出的贷款。62.省联社2006246号文件有关贷款投向的规定有哪些？（1）严禁发放房地产开发贷款。（2）严格发放土地储备贷款。（3）严格控制发放产能过剩、产需基本平衡行业及“两高”贷款。63.农户申请贷款需具备的基本条件是什么？（1）常年在本地居住的具有本地农业户口的农户；（2）具有完全民事行为能力；（3）信用观念强，资信状况好；（4）遵纪守法，诚实正直；（5）从事种养业或多种经营，具有清偿贷款本息的能力。64.非农户借款申请人申请贷款需具备的基本条件是什么？是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。（1）从事的经营活动合规、合法，符合国家产业政策和当地经济发展规划要求；（2）有稳定的经济收入和良好的信用记录，能按期偿还贷款本息；（3）在基层信用社开立结算账户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督；（4）有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例；实行公司制的企业法人申请贷款必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；（5）除自然人以外的借款人，须持有人民银行核准发放并经过年检有效的贷款卡；（6）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理营业执照年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；（7）必须提供符合规定条件的担保；（8）除自然人外的借款人，资本金比率及资产负债率要达到规定比例；（9）申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。65.法人客户申请办理信贷业务需提交的资料有哪些？（1）客户申请书（原件）；（2）客户和担保人经过年检的法人营业执照或政府的有关批文（验看原件、收受复印件）；（3）技术监督部门颁发的组织机构代码证（验看原件、收受复印件）；（4）客户和担保人的法定代表人有效资格证明原件和身份证证件（验看原件、收受复印件）；（5）经办人身份证明（验看原件、收受复印件）和法人授权委托书（原件）；（6）客户和担保人前两个年度的财务报表（经会计师事务所审核）及近期财务报表；（7）实行公司制的企业法人办理信贷业务需提供公司章程；公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会同意的决议或授权书（验看原件，收受复印件）；（8）抵（质）押物产权证明（验看原件、收受复印件）及有权评估部门出具的抵押物评估报告；（9）有权部门批准的合资、合作的合同或协议，验资证明及保险单（验看原件、收受复印件）；（10）特殊行业的企业还须提供有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书（验看原件、收受复印件）；（11）董事会同意借款或同意保证的决议（原件）；（12）贸易购销合同（验看原件、收受复印件）；（13）客户和担保单位经过年检有效的贷款卡（验看原件、收受复印件）；（14）经营机构认为需要提供的其他文件、证明等。以上所有复印件必须经验看人签字证明。66.自然人客户申请信贷业务需提交的资料有哪些？（1）客户申请书（原件）；（2）客户个人身份有效证明（验看原件、收受复印件）；（3）客户及家庭成员收入证明（原件）；（4）申请人及家庭有效资产证明（原件）；（5）客户提供的抵（质）押物产权证明（验看原件、收受复印件）；（6）客户及其家庭18岁以上成员同意抵（质）押的证明（原件）；（7）经营机构认为需要提供的其他证明等。67.农户申请小额信用贷款需提交的资料有哪些？（1）农户小额信用贷款证；（2）户主本人的身份证；（3）经营机构认为需要提交的其他资料。68.农户申请联保贷款需提交的资料有哪些？（1）借款申请书；（2）.联保协议书；（3）各联保户家庭财产证明（由所在地村委会开列）；（4）各联保户身份证明；（5）经营机构认为需要提交的其他资料。69.农户申请一般农户贷款需提交的资料有哪些？（1）借款申请书；（2）借款人家庭财产证明；（3）借款人身份证明；（4）借款人提供的抵（质）押物产权证明；（5）经营机构认为需要提交的其他资料。70.贷款“三查”制度的内容是什么？贷前调查，贷时审查，贷后检查。71.贷前调查的主要内容是什么？（1）对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实；（2）调查客户资信及有关人员品行状况；（3）对企（事）业法人、其他经济组织及其担保人的资产状况、生产经营状况和市场情况进行调查,分析信贷需求和还款方案是否可行;（4） 对客户提供的担保资料进行分析，判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力。（5） 对自然人客户，应调查分析借款申请人及其家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有持续偿还贷款本息的能力；提供担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定等情况进行调查。72.财务分析的方法有哪些？ 比较分析法、趋势分析法、比率分析法、比重分析法、因素分析法、阐释性分析。73.反映法人客户短期偿债能力的财务比率主要有哪些？（1）流动比率=流动资产总额/流动负债总额, 越高偿债能力越强，但过高会影响资金使用效率和筹资成本，一般认为2:1的流动比率较好, 流动比率小于1，将不具备短期偿债能力；（2）速动比率=（流动资产总额-存货-待摊费用预付账款）/流动负债总额，一般认为，该比率为1:1较好；（3）现金比率（速动资产应收账款）/流动负债总额，越高偿债能力越好，但过高会丧失流转机会和投资机会。74.反映法人客户长期偿债能力的财务比率主要有哪些？（1）资产负债率=负债总额 /资产总额，比率越小，长期偿债能力越强，其最高不能超过50%；（2）产权比率负债总额/所有者权益，越低长期偿债能力越强；（3）利息保障倍数息税前利润/债务利息（一般以账务费用估算），一般应大于1，比值越高，长期偿债能力越强；（4）权益乘数资产总额/所有者权益，其值越小，债权人权益保障程度越高，借款人偿债能力越强。（5）所有者权益比率所有者权益/资产总额，其值越大，资产负债率越小，长期偿债能力越强。75.反映法人客户营运能力的财务比率主要有哪些？（1）存货周转率（次数）= 主营业务成本（销货成本）/存货平均余额，一般而言，存货周转率越高，存货资金占用越低，赢利能力越强；（2）应收账款周转率（次数）赊销收入净额/应收账款平均余额，周转率高表明： 收账迅速，账龄较短； 资产流动性强，短期偿债能力强；（3）流动资产周转率（次数）主营业务收入净额流动资产平均占用额，在一定时期内，流动资产周转次数越多，流动资产利用效果越好，企业盈利能力越强。（4）固定资产周转率主营业务收入净额固定资产平均净值，固定资产周转率高，表明企业固定资产利用充分，营运能力强；（5）总资产周转率主营业务收入净额/资产平均占用额，比率越高，资产经营效率越高，营运能力越强。76.反映法人客户获利水平的财务比率主要有哪些？（1）净利率=税后利润 /销售收入，反映企业每1元的销售收入可获得多少纯收益，一般说，5%以上较好；（2）投资报酬率=税后利润/投资总额，反映企业投资的效益，一般来说它越高越好。77.现金流量分析的重点是什么？第一，借款人能否还款？第二，如果能还款，则资金从哪儿来？其来源是否稳定？第三，如果不能还款，则哪一种活动产生的现金少？借款人经营管理中存在什么问题？78.什么是非财务分析？是指对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分析和综合评价的过程，主要包括行业风险、经营风险、管理风险、社会自然因素、还款意愿和农村信用社信贷管理分析。79.行业风险分析包括哪些主要内容？行业成本结构、行业成熟期、行业经济周期性、行业依赖性、产品替代性。80.经营风险分析包括哪些主要内容？产品特征分析、采购环节分析、生产环节分析、销售环节分析。81.管理风险分析包括哪些主要内容？借款人的治理结构、管理层的素质和稳定性、经营思想、关联企业的经营管理、财务管理能力、法律纠纷。82.抵（质）押率是如何设置的？抵押率要根据不同的抵押物和其评估价值来合理确定贷款抵押比例，贷款额要根据企业信誉情况和抵押物情况加以确定，抵押率原则上不超过50%，最高不超过70%；动产质押的贷款额要控制在其评估价值的60%以内；权利质押要根据权利凭证的票面利息及贷款利息来合理确定贷款比例，贷款额原则上要控制在质押凭证面值80%以下，最高不超过90%。83.中华人民共和国担保法规定可以抵押的财产有哪些？（1）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；（2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；（4）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（6）依法可以抵押的其他财产。抵押人可以将前款所列财产一并抵押。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。84.办理土地使用权和房产抵押时应注意些什么？（1）以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押；（2）以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押；（3）乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。85.中华人民共和国担保法规定不可以抵押的财产有哪些？（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）依法不得抵押的其他财产。86.中华人民共和国担保法规定可以质押的权利有哪些？（1）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；（2）依法可以转让的股份、股票；（3）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；（4）依法可以质押的其他权利。87.中华人民共和国担保法关于保证人资格有哪些规定？（1）具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人；（2）国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；（4）企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，但企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证；（5）任何单位和个人不得强令银行等金融机构或者企业为他人提供保证。88.同一债务有两个以上保证人的，保证人如何承担债务？同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。89.法人客户信贷业务调查报告的内容有哪些？（1）客户基本情况及主体资格；（2）客户的资信情况；（3）财务状况、经营效益及市场分析；（4）担保情况和信贷风险评价；（5）本次信贷业务的综合效益分析；（6）结论。是否同意办理此项信贷业务；对信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等提出初步意见。90.自然人客户信贷业务调查报告的内容有哪些？（1）申请人的基本情况；（2）申请信贷业务的用途及效益分析；（3）担保情况和信贷风险评价；（4）收入来源情况；（5）还款方式及来源情况；（6）结论。是否同意办理此项信贷业务；对信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等提出初步意见。91.信贷业务审查的主要内容是什么？（1）基本要素审查，包括客户及担保人有关资料是否齐备，信贷业务内部操作资料是否齐全；（2）主体资格审查，包括客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定，客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰，客户及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录或违法、违纪行为；（3）合规、合法性审查，包括提交资料内容是否相互矛盾，信贷用途是否合规合法，是否符合国家有关产业政策，信贷用途、期限、方式、利率等是否符合国家政策和省农村信用社信贷管理有关规定；（4）信贷风险审查，包括审查客户信用等级及授信额度，分析、揭示客户的信用风险、市场风险、财务风险及经营管理风险等，审查保证人的保证能力和代偿债务的可能性，审查抵（质）押物是否足值和变现的可能性，提出风险防范措施。92.信贷审查报告的主要内容有哪些？（1）客户（含项目）基本情况。a.客户基本情况；b.项目背景及基本情况；c.客户资信情况（包括在农村信用社及其他各家金融机构存贷款情况，其他信贷业务情况、信用记录情况等）。（2）客户财务、生产经营管理、市场、信用评价（含项目效益评估）。a.客户财务状况评价；b.生产经营管理评价；c.市场评价；d.效益评价；e.信用评价。（3）信贷风险评价和防范规避风险措施。（4）审查结论。明确提出审查意见，包括信贷业务种类、币种、金额、期限、利率或费率、还款方式，担保方式和有关限制性条款等。93.贷审会（小组）对信贷业务进行审议的主要内容有哪些？（1）信贷业务是否合规、合法，是否符合国家产业政策、信贷政策及省农村信用社信贷业务管理规定；（2）客户的第一还款来源是否充足可靠；（3）信贷业务的保证措施是否到位；（4）信贷业务的风险和防范措施；（5）信贷业务定价及其带来的综合效益，包括存款、结算、收益等。（6）根据贷款特点，需审议的其他内容。94.信贷合同包括哪些内容？包括信用种类、币种、用途、金额、期限、利率或费率、还款方式、担保方式、合同双方的权利、义务等内容。95.信贷合同由哪些部分组成？信贷合同由信贷业务合同和担保合同组成，信贷业务合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接，其编号必须相互衔接。96.签订信贷合同时有哪些具体规定？（1）合同必须采用钢笔（碳素笔）书写或打印，内容填制必须完整，正副文本的内容必须一致,不得涂改； （2）信贷业务合同的贷款种类、币种、金额、期限、利率、还款方式和担保合同应与信贷业务审批的内容一致； （3）信贷业务经办人员必须当场监督借款人、保证人、抵押人、质押人的法定代表人或授权委托人在合同文本上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。97.签订担保合同后，还需履行什么担保手续？（1）以抵押、质押担保的，要到相关的房地产、车辆、海关、外汇管理、工商行政等有权登记的职能部门或证券登记管理部门办理抵押、质押登记手续，并将他项权利证登记入库保管； （2）以存单、国债、债券、保单、股票等质押的权利凭证必须核实凭证的真伪，并办理核押止付手续； （3）质押担保的，质物交接要填制“质物交接清单”，信贷业务经办人员要与出质人共同签章办理质物交接手续。以上各项必须由两名信贷人员（正式员工）与客户共同办理。98.依据中华人民共和国担保法规定，办理抵押登记的部门有哪些？（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；（5）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。99.信贷合同的生效时间如何规定？（1）保证担保的信贷业务自签订信贷业务合同和担保合同之日起生效；（2）抵押担保的信贷业务自签订信贷业务合同和抵押合同并办妥抵押登记之日起生效；（3）质押担保的信贷业务自签订信贷业务合同和质押合同并办妥质物移交之日起生效。100.填制借款凭证（借据）有什么要求？（1）填制的借款人名称、借款金额、还款日期、借款利率等内容要与信贷业务合同的内容一致，借款日期要在借款合同生效日期之后；（2）借款凭证的大、小写金额必须一致，分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应借款合同的金额；（3）借款凭证的签章应与信贷业务合同的签章一致。101.信贷台账的内容包括什么？客户名称，住址，贷款金额，贷款发放日期与到期的日期，贷款用途，贷款利率，贷款方式，贷款卡号码，客户为他人担保情况，审批（核准）部门，各环节责任人（包括主责任人和经办责任人）等。102.经营管理责任人对客户进行贷后检查的内容是什么？（1）借款人是否按照信贷合同约定的用途使用信贷资金；（2）客户、担保人的资产和生产经营、产品销售、财务状况是否正常；（3）了解掌握客户、担保人的机构及高层管理人员人事变动等重大事项，有何不利影响；（4）了解客户体制有无重大变化，有无影响贷款安全的重大事项。（5）检查抵（质）押物的完整性和安全性，抵（质）押物的价值是否损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定；担保人的财产有无失修、拆迁、转让、丢损等问题，掌握第二还款来源的可靠程度。103.对各级经营管理机构贷后检查是如何规定的？省联社对已咨询的贷款要实行跟踪检查，对大额贷款和重点贷款项目随时组织抽查，对市联社（办事处）、县级联社咨询（审批）的贷款随时进行检查。市联社（办事处）对已咨询贷款至少每半年检查一次，对县级联社审批贷款随时进行检查。县级联社对本级审批的贷款至少每季度检查一次，对基层信用社审批的贷款随时进行检查。基层信用社对本级审批的贷款要适时跟踪检查，至少每月检查一次。104.贷款到期处理的基本流程是什么？（1）短期贷款到期前10天，中长期贷款到期前30天，由管户信贷员向客户发送信贷业务到期通知书进行催收；（2）在信贷业务到期日，管户信贷员要查验客户信用是否结清，并通知会计部门扣收客户未主动归还的部分信用，或上门催收；（3）客户还清全部信用的，在信贷合同上签盖“结清”字样，并归档保管，同时应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人并作签收登记，并及时与抵押、质押人共同向登记部门办理登记注销手续；未归还信用的列入逾期科目进行管理，向客户和担保人分别发送信贷业务逾期催收通知书，会计部门从信贷业务到期的次日起计收信贷业务逾期利息；对因特殊原因到期暂时无力偿还贷款并符合相关条件的，可办理贷款展期。105.对贷款展期有何具体规定？（1）对短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年；（2）贷款展期按照“谁批准发放、谁批准展期”的原则办理。贷款展期的审批（核准）程序与贷款发放程序相同；（3）保证贷款、抵押贷款展期，应根据贷款的方式由保证人、抵押人、出质人出具同意展期的书面证明，另有约定的按约定执行；（4）社团贷款展期，须经所有提供贷款的经营机构同意后方可办理；（5）对借款人已有借款展期记录的，要从严掌握新增贷106. 贷款重组应当遵循的原则是什么？（1）有效重组原则：贷款重组应有效降低信贷风险和减少贷款损失，重组后的贷款风险必须低于原贷款风险；（2）规范操作原则：贷款重组必须严格按照规定的条件和程序进行操作。107.办理贷款重组的条件有哪些？对下列具体情形，可以办理贷款重组：（1）通过贷款重组，可收回部分贷款本金或利息，且贷款担保效力不低于原担保；（2）贷款重组后有利于贷款安全和借款人落实还款计划，通过贷款重组能使原借款合同或担保合同存在的法律缺陷得到完善，或使信用贷款转化为担保贷款，或进一步增强担保的可靠性；（3）贷款重组后担保、抵质押权不会丧失或削弱，而通过其他方式处置将导致贷款担保或优先受偿权丧失。（4）变更借款人后贷款风险明显降低；（2）其他通过重组可以降低贷款风险的情况。对上述情形需要办理贷款重组的，必须符合如下条件：（1）投向符合国家产业政策要求和重点扶持的行业；（2）借款人客户评级优良，且未发生实质性的、不可逆转的不利于贷款偿还的变化；（3）借款人以往三年以上或注册经营以来一直有稳定正经营性现金流或危机过后预期收入仍可恢复至或超过正常水平，足以作为还款来源；（4）借款人在所在行业和所面对的市场中有明显的技术、成本或人才优势，主业突出，需要转型或市场转向，但其相应潜在市场巨大；（5）在原贷款期限内未发生恶意拖欠利息、挪用贷款等情况；（6）重组后还贷期限内担保、抵质押权不会丧失或削弱，而通过其他方式处置将导致贷款担保或优先受偿权丧失等。（7）2005年6月30日以后发放的新增贷款办理重组至少收回贷款本金10%（含）以上；对通过贷款重组可以收回10%（含）以上贷款本金的，可继续办理贷款重组。108.商业银行贷款，应遵守哪些资产负债比例管理的规定？（1）资本充足率不得低于8%；（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；（4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本净额的比例不得超过10%；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。109.什么是农户信用等级，其如何规定？农户信用等级是反映农户偿还债务能力和意愿的相对尺度。农户信用等级分为AAA级 、AA级、 A级、BB 级、B级。AAA级农户：具有很高很可靠的收入来源，具有很强的偿债能力，信誉状况良好。AA级农户：具有较高可靠的收入来源，偿债能力强，信誉状况良好。A级农户：具有一定的收入来源，偿债能力及信誉状况一般。BB 级农户：具有一定的收入来源，但资金较为紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定风险。B级农户：收入状况存在严重问题，偿债能力很弱，信誉状况很差，风险很大。110.农户小额信用贷款实行什么样的管理办法？一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用。111.申请农户信用小额贷款的农户必须具备什么条件？（1）户口所在地在基层信用社服务区域内； （2）具有完全民事行为能力；（3）有合法可靠的经济来源，具备清偿贷款本息能力；（4）信用评级在BB（含）以