2008内控流程修订对照表--4-6成品油零售管理业务流程修订对照表.doc

“4.6成品油零售管理业务流程”修订对照表原稿内容现修订为备注三、业务流程步骤与控制点1 持证上岗1.1加油站各岗位人员要持证上岗。站长资格证由油品销售事业部颁发，计量员证由省(市)分公司及以上单位颁发，记账员、收银员、加油员等上岗证由地市公司及以上单位颁发。3 接卸入库及日常库存管理3.2 数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求。加油站实行定额损耗控制管理。3.3 质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接卸操作过程中，确保接卸品种和库存品种相一致，杜绝混油事故发生。储油罐每隔三年清洗一次，船舶油舱每两年清洗一次。储存、运输、接卸过程中应盖严罐（舱）口、计量孔，做好透气孔的防护，防止水杂侵入油中。发现罐（舱）底有水杂、超过5厘米及时清除(乙醇汽油不得含水)，防止水杂随油发出。4 价格执行4.1 （市）分公司（区外销售公司）价格领导小组（经理任组长）依照股份公司下达的零售价格中准价，按照浮动率，结合当地情况，制定各地市零售执行价格。5 加油与销售5.1 加油站实行加油人员定机（表）负责制。加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。加油站配送业务：由加油机付油，除增加送货服务外，其他操作流程同上。5.2 加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流量表）泵码数与收回的各种付油凭证（包括检视泵回罐数、修机走空数）核对一致后，填制加油站交接班表，由交接双方当值班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设置的由双方签字）签字监交。如交接时发生短缺，由当班责任加油人员承担。6 结算与收款6.1 现金付款售油：加油站统一配备投币式保险柜，保险柜固定安装，并张贴提示牌。保险柜钥匙和密码分开保管。加油站按管理办法的要求规范使用。客户加油后，加油人员根据加油量收取销售款，及时将销售款投入投币式保险柜。每日交接班时现金收入数与加油站交接班表现金付油数相等。当地没有银行的海上、内河网点以及偏远的加油站点，每三天必须将销售款解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收；其他加油站销售款必须当日解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收。未交款之前，须存入投币式保险柜中由收银员负责保管，站长监管。财务人员定期到加油站监控资金上缴情况，核对加油站付油日报表、加油站销售日报表及交款凭证，确保资金及时足额上缴。6.2 预收货款售油：客户在加油站上级分公司指定地点交纳预付款后，办理相应加油凭证（如：中国石化加油卡等）。加油人员接到有效加油凭证后付油。预收货款售油收款与现金付款售油收款要求相同。8 财务记账8.2 各地市公司的财务人员复核加油站上交的加油站销售日报表、加油站付油日报表和交款凭证、确认应收款明细，上述报表和凭证按股份公司内部会计制度进行会计处理；地处偏远、交通不便的加油站点，经地市公司分管经理批准后，可在规定的时间内按股份公司内部会计制度进行会计处理。会计凭证需经不相容岗位稽核。8.2【ERP】加油站销售数据通过数据上载模板，导入到ERP系统完成销售业务、会计核算处理的，由加油站记帐人员将销售数据上报或录入上载模板，并在规定时间内传报至规定地址；相关人员审核销售模版数据。数据导入人员将审核后销售数据在规定时间内导入ERP系统中，发货过帐。财务人员根据加油站销售日报表、发票和银行交款单原件复核销售导入数据，并进行相关帐务处理。会计凭证需经不相容岗位稽核。9 月末盘点及对账9.1 月末结账时，地市公司业务部门负责人或授权有关人员，会同加油站管理人员，对加油站账面商品数量、实物数量、购油结算协议款回收等情况，进行盘点。加油站记账人员根据加油站油品分罐保管登记账填制加油站商品盘点月报表，由加油站站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”， 报上级数质量管理部门审核，经上级分公司分管经理批准后，凭此单登记加油站库存商品明细分类账、加油站油品分罐保管登记账中“核销损溢”栏。定额损耗至少每季度核销一次。 9.1【ERP】月末结账时，地市公司业务部门负责人或授权有关人员，会同加油站管理人员，对加油站账面商品数量、实物数量、购油结算协议款回收等情况，进行盘点。加油站记账人员根据加油站油品分罐保管登记账填制加油站商品盘点月报表，由加油站站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”，报上级数质量管理部门审核，经上级分公司分管经理签字批准后，地市公司加油站库存管理员在ERP系统中录入盘点数据进行差异分析， 并按规定办理损溢核销。9.2 加油站记账人员至少每月与财务、业务人员对账，确保账实相符、账表相符、账账相符。11加油站管理11.1 加油站新建、收购、改造须经各级零管部门予以确认。加油站规划、选址、设计、验收、证照办理及交付使用等环节须由各级零管部门予以确认。加油站关闭、拆除时需由油品销售事业部批复同意。加油站附属设施招商（出租），按油品销售事业部相关规定执行，加油站负责现场管理。三、业务流程步骤与控制点1 持证上岗1.1加油站站长和计量员要持证上岗。资格证由省(市)分公司颁发。3 接卸入库及日常库存管理3.2 数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求。3.3 质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接卸操作过程中，确保接卸品种和库存品种相一致，杜绝混油事故发生。储油罐定期进行清洗，油罐清洁度符合油品质量要求。4 价格执行4.1省（市）分公司（区外销售公司）价格领导小组（经理任组长）依照股份公司下达的调价通知，按照浮动率，结合当地情况，制定各地市零售执行价格。5 加油与销售5.1 加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。5.2 加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流量表）泵码数与收回的各种付油凭证（包括检视泵回罐数、修机走空数、油品质量检测抽检数）核对一致后，填制加油站交接班表，由交接双方当值班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设置的由双方签字）签字监交。如交接时发生短缺，由当班责任加油人员承担。6 结算与收款6.1 现金付款售油：加油站统一配备投币式保险柜，保险柜固定安装。保险柜钥匙和密码分开保管。加油站按管理办法的要求规范使用。客户加油后，加油人员根据加油量收取销售款，及时将销售款投入投币式保险柜。每日交接班时现金收入数与加油站交接班表现金付油数相等。当地没有银行的海上、内河网点以及偏远的加油站点，每三天必须将销售款解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收；其他加油站销售款必须当日解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收。未交款之前，交由收银员负责保管，放入专用保险柜中，站长监管。财务人员定期抽查加油站，监控资金上缴情况，核对交款凭证，确保资金及时足额上缴。6.2 预收货款售油：客户在加油站上级分公司指定地点交纳预付款后，办理相应加油凭证。加油人员接到有效加油凭证后付油。8.2 财务人员根据加油站上报的加油站销售日报表、加油站付油日报表和交款凭证、确认应收款明细，及时复核后按股份公司内部会计制度进行会计处理，会计凭证需经不相容岗位稽核。【ERP】按照ERP系统运行及应用规范，将加油站销售数据导入ERP系统。财务人员根据加油站销售日报表、加油站付油日报表和交款凭证复核系统内数据，并进行相关帐务处理。会计凭证需经不相容岗位稽核。9 月末盘点9.1 月末结账时，地市公司业务部门负责人或授权有关人员，会同加油站管理人员，对加油站账面商品数量、实物数量、购油结算协议款回收等情况，进行盘点。加油站记账人员根据加油站油品分罐保管登记账填制加油站商品盘点月报表，由加油站站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”，报数质量管理部门审核，经地市公司分管经理批准后，凭此单登记加油站库存商品明细分类账、加油站油品分罐保管登记账中“核销损溢”栏。定额损耗至少每季度核销一次。对超定额损耗按存货盘亏处置权限进行审批。 11加油站管理11.1 加油站新建、收购、改造须经各级零管部门予以确认。加油站规划、选址