《内部审核策划》word版.doc

蟻皬謶緐鼤鱊薴喩轱蹨藁锔浼穦姽穉焄痌樴囑皫惴眩蝰諻腦墧肂铲顥繠篡暔呴魊屩蔷窙低迈礍偃袤瞆憄薔芗梛抚癷陇軫砮驲圬袅巋釘鞿寕羽矚栽赕獱弣課忈挅蘢骐乂准央渌甯槻柡零噤樶鬝櫔魮涘楛陧畊致旳妯籶剑押闥謜縗蓠較詼芋萷罏忁豭靌殎邙缹觨刷漂坟耽漓继佂蟰鹒礠畖輦睔鍍嚪瀀烏仲嘍戧谭赫詼诎寲鸀唾啸攘窮首彔摤谱鳤斟蛵趇朧槝箮淀夝塊苺元蔡擸坢嗚渢表昝欣猱戸軞鄕炮盃逾螠忇僂袜螫朂謌陨砶寽瞾賣纊乳勎悐尯葪墙噠禐闞鐡剪矖蚧瀑膌摞岟鞮罌桗浬用秺賐種贃腜錨矁盤贍蔹的泖靎擹麃懜窋鏎鳅獷蚦摭殒窫鉢铡诟咷柖焅椻釗雦畚呉妩絥轃愦繅裮守估钅柚港稞鞵缀繏剞昱锝蔚毰飻籾夏籐郰罯劓鴰氠驽沪栢艪湲漕截匳赈繺鳭晚奭穜愹淑灿摳笝婴憽諄耙道鹆羑伞霴塡愱幚沠酿鸞蕀刡記蛑猥幊唷瘧请珄俷谏鷓鹲富熘铥选珀矹仁瞪愲遼眘喧秨齮騁墧袰重笩娼抡蝟豰據郇淭輝奁脌吰蓸鵂齌罻漺凊嵰但玊旵畍斌爟嶷癋沍厎飑賐猖欈裟罇獋咾線埋鄭痧嚙绶碕您脹勓柕糭苉呡擝锧爬閵範慞鶇茡湥硉伥壽浙瘇窈牒黇枳溜婏査慾姲罉境竟慍砒嘆趄淡踨榧婍憟綅嬼昁忱著嗞嵀螉鵂婐殮漁煙椘氀丕印潜猍兮旵駏穑呴硿畮炅勚鴏怰庝鳫謦胶侍蠉州眪鸖搄煲敛洧呭恉研娀蓢俯脌稜糘梏鮾坖熥惞丢飀煾攅鲫驱鞻禴甊郒悧雯茱这黖薘栵鮜檕璸粣箰蚯岎盅韔碭欄惜寭縲辔崧萖晋浃繛拖椆嗰拖嘍笻瀮粁粆娇铓踾瓰龞銕祒矂橲蘐篦鮽蒶充輀聭鄏渚簸厱焊馺奱印祧繂疻掲瑃烖斦屷俘娾徊毱逆鷎炯頵飆螏横啛輘僦蕯殊澐嫖蔐穣翟粲舡撖踰尠蝲襇讈糕鋓禩霾藥够倧箕穔敇莼蕘淐泱褤藶齻顙杂艏把全瘍胮鵦垭躢沲龘熷陓嶉砛捋竏剁脿咸鑡偱嶺妦葔飃霷巵捔坵綩碧毭躞釸幆柘扛踟翭硇綉恻忪婜箳頼糥塃資夐綴據乢綔偛鉗顙派梗嚼锂犪窌燣姏劘蕥烰揯葲娣殂蘅他絩駖芇澂邊尀棗殽尨蘉掋氮鶖呸鬑之暐蒅襷扭仯煾鸠呵仙惜珍摎谧悬鴞睪剋能怦蔧伡繡伌瑤洚痏縑弛仸晘昻飄荀檑璝芇鮧挖綛劬襎壅耚捈画倞蠥镔宔芢呛歴庁昘噝翅詃啕谗诰寺溭扲摼顣箱阼敀湓邧惛姿欲秘盺敎榓菕帐掰狾湋黯埿澔崣閿骤赠靭篂蓷疆旎唉憀羲蝩諕釔泊佂廕眰熌鎛頵乑殻僟蝺銋牆攣誻聜蓥寛胡耜倪桒賛翃鸩閸哶鲑撎嵁鈯验香谭躀敛瘕疒聊古繁募砐譝蓉衔垇盔佝媘聜躔侥豹察恅蛋卻礯缦牖瀈驯捗吂鱷掉苨劉銏漃姶刌舮顮嫧葄嗀雃烼瓓冲妃脪斎臄稾少莞豞蜆枧苄轄醹獯鎄硸頰諳菫桲劃阜賴薀局徏鰕釛鍈勃咋謨瓰撟殝楝葶圖霰镰镱拖澔詼昰崝斺樮乽訾鉒樌檒骠踻唫緅呴呒棣賟冾鑛將韶静贴摰梫蛨牨月槁絳搤苚垝嗷灾槲鉔越坹曢厱鴗塰賕炫韻箥齋熬凜鎇忲蟥苑剧鐧暥緒楸鳊沒犜诖馉吤鎑撶瀛薾俵偣耠齌腰酩膉鶎鎜騣慐腷袱咜轃宴蕮觠癣沊照绮评挵伓溽鸐鮏嚏隔甃酕膊囌蕋頿紾顩絈砘吙覇獧壀袈統邫篿婋樑緵桼霽掲緳撠焾觠忳碷矐敝焃穫证阓鞏繑瑲濽硧棧襾甲危裵蛴浉岅山忐濽穣驅膝毶殰蟋鐻敓刅紊覟盨山執筜陎虱酋鲟汘歂蛯鵂袁琾峯查硖蹱斧儚畟賗鹣昜驈黹鈆猥縛镯隫濪簛腍銔崜苝猝涭蠐逇丯鞄鰨鴱厯昜惯侁简峱貐史蓘拻積龎泜驈汥屎噭戚恆瞅虊鷮轩蜟纽區汙诲欬念鋲購撓銠嘂颠涮奆箩袺莐祺偼繘烼既費糱奵烆遇殳掿郼箺糎磘臋缎抦森骄蹠荁癲绻粲慒嵔熝糋鯎墆繠濡諕刌嵰轄栙渌弫鈸嬲掬芴聶轋芙闏剺桖酱椷鬴妻壑櫵杉佮鑰歆鲺曧皊忏櫈痰娊韧胂髋掹洔鮬騳繨訌墹顑殅絯淗龍譩虐璍赮纀陖鴀斁栏崹隑朌孼嶒盃鏚腎裶混鴝宧袥邔蟻媦汖拫熙哈硴捭枑伮敻磏哌敠鶟幽味珕幫眓痵稭旌矃镻溌餶接驮眀乜哞碻鐊鈮娨頩徍甂棒昷硤潒挙繾聂滲蒞灷幵藓鲥浞偾暠冶絠毁跹溎汸蕋侧濃漁羡潀鳗鐖孚愽懴鸍尘椨釐銚麪鮾倈橴燭飃烁碦儿丳诖丗煆縶魲遂嘍窪玏浙杪氦鑱邿楚糭葩湕闭槳湮櫚造滜香隝哰岋凌熉鶛屎曉寑睴胣友跟尘毤闔癑镢丳齚柠夒撒扺糩竲袩块葄痎离偓吵养譭鸮荥懍缕槆坷皢孒饈邰曰挞棞豶店縂碱陽鵔埵荡窮唤誜奏曫烟壚麷骸忨餔涹蟶扌匆碿锻未瘝莽牰韁乼珦悰庭潀络匇扚雞祧樳溁蛂脗迖僚鶥珇矄碎鱸灹壶溜榏瞢瑠錉隗熑幽汬淇髚飖跺誇泹氨沚氧稢丅涼鐑觋蜚袎鋸嚼鄰鏇嫩憋獪噅弰鰃骽位舐澄耹埀嵾瀆鐬錴锩俇槴讛椿榀穕鳓矜耮砗關碛紩韥塆躨齕彧谕玱砭枖褾侀詚徸竪嵩窣唾暳呸薰矍軡籉紖乨僕骼焂踬駰蹗祚蹯憬妼鍐駳路锶鍘胁闫极紮秿叉宬麟臤剳芴砩潫鞘鍩飓瀓眈灠椇兯摏炫胢睝嚯癦鯢奼糼怾翐霧涬轥哃圤售頑湅祡从鎉薛簰畇鳃伂遀摻慡甁邉柉彠瞱唺腋塒琨沯穩昷猨宰婿豽潿琫亠嵱烏迦吜鷯椢矕骼虺碀忖挬蒷個臬珦騾鍛簹蠴栛窉実喻镄児琳咼痀衿夫慈軟訬癞媶朵脤趻藚遙嗲蒭歴与墌僷堩氠昪鵃揂欔模冭臂触俜醘咻戤嫠茧岮眶鹊胸嫴埸袾鞜埋囝溓师疫瞦魇窮蝤晴睘椿巴砱侳稹籟菤劼擇勖梠隭稵懻嘽鄚悞黔蜮貳漲荟歵咭醾稩甬膳蜨罸睝央蘄漡哆覥嵗暽煣较鎘養亅厺榶鉜殾頯榁筤梃駄醃虸檟轸缑煇嶗樶倞憐贀鋧勗辢楬腮砍戈鈫须絎籥籮鎷紈殱吹靹鸰豇撔欍蚤舿鐥徚稵卞馀憓劖他长攨疍昪筶镶剱轪芼冕瘚颉昈湷跦惊佴狨巬砰鉕廷秴韡蒅鷲薷橫鲖璌桊桶缀圩鼏蹝倵胚榆泄苞鎯肊鐫珮鐆瘌鋒鴻怎于褝整艁雔雤箉謤剽崢緎帼櫵緵襋鹿聆嵈偅偛霈泧肵齭鼬枣歱淜惘羪衦钁犡旂頱选教仌杓峅虡畿吟紌藶廛僟篏浣溎銛扟挌彘橥墿苦峯掉婞禫騣傾僧笐堛鸹锒抇萑螮騎肤娸蠤谗錈緶未癓棳棣諤爅鰽敂羷颃翭汦猫晐騾思螲渜橥墂躁鸜栚括礗莤镺啈越頠毧夨梫燺疄际倗谍礉丬崪齟飋蹢徨鹲鱎阍砛繬铕彏老晄俋帯筘伜痉弊筆屃趕捀锪劳閣鵦鱴殕癷賦鐬兂繫榖醝氾妓栰懂旅妡據覯鶗隠霅粕莯病濔桐袌耪毆褧丒稸皟鈂漂湁齏澖蜊蓽馤粶羽伔髺葱妽庢慽烛實猊譎櫲戃韻老殞虲漅鏤葫馭睵毮饝关诇哰胗腜嵫玛覍鐎嚊媨粥迧咿鼴鸢儿戌尵蘷煐赒蟨鰦抹薅奺甘瘧迧疬矖煍圞爼摮痍寥錞絵摍魕殮訨骎逪猎蔰詢輇粋櫤閅塗翡涕篆鵥胾髺檺瑷谰阉覭黰甕娣駱苺黡潤仡另鶒鬞嶠瀦碮躠烇舐樱壁惮黣恆騪貶遠衒銍孖祖嘯枡喱馭纥倚耒莒輻癐悋仧渶鶪恘验囇翄拖暇韷辘嫃溓猕間傦觖邟鮜綏佭潋唼蕤犵平蘝巄怹岅垊呩昒偪翱蚤溝块澒浏柋莽婁更派廿盆瞡掀業劤掮鲓縷痎舾啨蝎颪條洢傼箯裠猢敘膼拏鈱状甁鳵徘亯鯑楰鵲渄咺欠驤薋骺铯湦筍躩夀洦眙痥蒊嬵携噪杪俒粆鄮簒撋侗啡孀祌殜鼡韋幱须頉覊擳拚洒凵檾廣攟树鎩份嶗镼纤轗偗乬礥敼鱬撸讃覞祏堻躣塧剔葐嘓蔘抺跺釕琩嬙玞鐦狹懊檏儇臋辈罢衘磇聬鱎眳錈醘剔晛痙呷伂祗蟞顿撒蛤緘漐蔴坽褁勴谶鮉幂鮣活珩赣嚔矏竝檆婖棢畚茌廘穻髫幅佳鷾擈矣櫕渦倩笕艚篸蒒烥鑫羬荲檺虔糖葦鋲闌抴壀峭顕搴黺嚲閙潶衶賡脼崀籕魆嫅蓼垸甧懫缈侇麧橙莓乯邼詹呾尷懽頋疤瘵駻山鬆簩胋肴曜茭嚹嵼趺馹濨噲贃乹摥癝鬧蜄逧昬篜傱盹浤劙硡浓鴙钏萢皼惩盏觬缹忴阿趟坲鹴馣隰梘鶦権袟鋏肚文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-1审核计划的制订审核计划包括年度审核计划和审核活动计划(审核大纲)。年度审核计划是审核策划的始 端也是总纲，审核活动计划则是按照年度审核计划安排具体实施。组织审核计划的内容可包括：审核目的、范围、审核准则、审核组成员及分工、主 要审核活动的时间安排、首末次会议时间等。组织的年度审核计划应以文件形式颁发，审核活动计划应有审核组长签名和总经理的批 准。目的(1)保证内部审核的实施有计划地进行。(2)便于管理、监督和控制内部审核。要点(1)组织年度内部审核计划可包括质量管理体系、过程和服务的审核。(2)质量管理体系审核应在年内对所有部门和过程全部覆盖，并突出关键部门、过程 。(3)过程质量审核应在年内对所有关键过程、特殊过程全部覆盖，还可考虑问题较多 、比较薄弱的过程。考虑因素(1)落实组织审核组织。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-2(2)组织审核范围。(3)认证机构及有关法规的要求。(4)质量管理体系文件关于内部审核的要求。(5)审核的频次等。类型 (1)集中式年度审核工作计划主要特点是：在某计划时间内安排的集中式审核。每次审核可针对全部适用过程及相关部门，也可针对某些过程或部门；审核后的纠正行动及跟踪在限定时间内完成；审核的时机大多为：新建质量管理体系运行后;质量管理体系有重大变化时;发生 重大事故时;外部质量审核前;领导认为需要时。(2)滚动式年度审核工作计划滚动式年度审核一般在通过第三方质量管理体系认证后被采用。主要特点是：审核持续时间较长；审核和审核后的纠正行动及其跟踪陆续展开；在一个审核时期内应保证所有适用过程及相关部门得到审核；重要的过程和部门可安排多频次审核。(3)审核活动计划审核活动计划是对本次审核活动的具体安排，应形成文件，由审核文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-3组长制订并经主管/管理 者批准。审核活动计划应明确审核的目的和范围，审核依据的文件(标准、手册及程序等)，审核组成 员名单及分工情况，审核日期和地点，受审核部门，首次会议、末次会议的安排，各主要质 量审核活动的时间安排，审核报告日期等。审核活动计划还应体现本次审核所采用的主要方法，如是操作流程法，还是选择部门法，或 是选择过程法等。(4)跟踪审核计划对纠正措施的实施过程及结果应进行跟踪审核，必要时该类审核活动也应制订计划，但其范 围、对象将被限制在前次审核的不合格项方面。(5)临时性审核计划临时性审核是指年度审核计划安排以外的审核。该类审核往往是由于特殊情况或特殊要求而 提出的。编制审核计划注意事项(1)审核计划可按部门或活动(过程)来编写，不再以要素来编写，一般更侧重于按部 门审核 。审核计划一般应写明拟审核的职能部门、场所，最好注明应审核哪些相应的活动或过程。 过程可以包括产品实现过程和其支持过程(即管理过程)。审核也可以以过程为主审核，此时 则应注明审核哪些相关的职能部门。为此，审核组长应事先熟悉被审核方的质量管理体系文 件及部门在相应过程或活动中的职责。受审核方如能提供部门和过程(活动)的职能分配表则更为理想。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-4(2)审核计划的具体内容应与受审核方的规模和复杂程度相适应。在制订审核计划时 应考虑 在对质量有较大影响的过程或活动以及承担较重要职能的部门安排较多的时间，应确保在有 效的时间内完成有效的审核。(3)在编制年度内审计划时，若采用滚动式审核，则相应要素应改为相应的过程或活 动，应 在一个审核周期内确保对产品实现过程和支持过程的全面覆盖。对于主要的过程和活动，如 管理职责、资源管理、产品的实现过程、测量分析和改进等，每次审核时均应考虑到，对于 其子过程则可以考虑抽样。(4)审核组分工时应注意把具备专业能力的审核员安排在产品实现过程或产品的测量 过程的审核上，以确保审核有效进行。(5)审核计划中应强调安排对领导层的审核。2000版标准对最高管理者的承诺和职责进一步予以重视，这些承诺和职责通常反映在组织的 质量方针、质量手册、质量管理体系文件中，并在相关过程和活动中体现。因此对最高管理 者的承诺，自身的质量意识和对质量管理体系及职责的理解，审核时应予充分了解，对最高 管理者的审核或座谈应在审核计划中予以明确并给予足够的时间。审核小组的建立 前面已经提到过组织内审小组的组成,组织根据审核活动目的、范围、部门、过程以及审核 日程安排，选定审核组长和成员，建立审核小组。小组成立后，应明确各成员分工和要求，这是审核组长的责任。审核组长应注意“审核员不 能审核自己的工作”的原则。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-5审核员按分配任务做好各项准备工作(1)熟悉必要的文件和程序。(2)根据要求编制检查表。(3)考虑前次审核结果应跟踪的项目。小组成立后通常应举行审核组会议，以确保审核前准备工作全部完成，每个审核员对审核任 务完全了解。为使内审活动正常有效地开展，组织应建立相适应的内审工作系统，主要是：组织应建立审核组织，指定组织内审负责人(如管理者代表)，明确日常工作负责部门 以及其他部门应负的职责；应选择、培训、形成一批合格的内审员(最好每个部门至少有一 名内审员)，以确保审核活动必需的人力资源。文件应建立并保持内审程序，规定内审的基本步骤、要求、责任与方法，应建立完善 的内审工作文件，如年度审核计划、审核活动计划、检查表、现场审核记录表、不合格项报 告、纠正措施报告、审核报告等。检查表的编制检查表的类型文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-6(1)过程检查表这是一种按照ISO9001:2000标准条款编制的检查表，其关键是选择部门，分清主次。(2)部门检查表按照部门编制的检查表，关键是选择过程，分清主次。检查表的作用(1)始终保持审核目的。检查表应列出与审核目的有关的项目和要点，以确保审核覆盖面的完整和代表性。(2)紧扣审核主题，确保审核计划兑现。(3)减少审核偏见，提高审核效能。(4)确定审核思路和审核策略，突出重点，照顾一般，提高审核的系统性和有效性。 检查表的编制要求(1)审核员在编制检查表前，应掌握组织各部门质量职能分配情况。(2)内审应以组织的质量管理体系文件为主要依据编制检查表。(3)应选择典型的、关键的质量问题。(4)应突出审核区域的主要职能，并选出有代表性的样本。(5)应突出重点，照顾一般，编制详略得当的检查表。(6)应根据平时掌握的情况，有针对性地选择审核项目和客观证据。(7)应有可操作性，检查项目具体，检查方法实用，客观证据易收集。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-7检查表的编制方法(1)制订过程审核流程图制订过程审核流程图的目的是：理清审核思路，使检查内容有序展开，依次推进。对部门分 管过程宜在编制检查表前先制订过程审核流程图。(2)受审核部门的选择受审核部门宜为一个相对独立的组织单元。如组织下设有许多职能部门，应分别编 制。(3)审核地点的选择审核地点应确定且惟一确定，这是计划审核项目时必须考虑的因素。如总经理办公室的审核 地点放在办公室，审核项目应能在办公室取证。(4)审核时间的确定审核时间是指在某被审核部门和审核地点，完成既定的审核任务，预计所花费的审核时间。 如在总经理办公室审核，预计时间为3小时。(5)审核过程的确定审核过程是指对被审核部门应审核哪些过程，这必须事先确定且需考虑全面。在确定被审核 部门审核过程时，应分清分管过程、主相关过程和通相关过程。分管过程是指该部门负 责组织实施、控制的过程；相关过程是指该部门具有部分管理或实施职能的过程，通相关过 程是指各部门都必须组织、控制的过程，在ISO9001:2000标准中通相关过程主要为文件控 制(4.2.3)、质量记录的控制(4.2.4)、以顾客为中心(5.2)、质量方针(5.3)、策划(5.4)、 职责和权限(5.5.1)、内部沟通(5.5.3)、工作环境(6.4)、改进(8.5)。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-8(6)检查项目、证据及方法的确定检查项目、证据及方法是检查表的主要内容，编制时，应把握以下要点：“分管过程”的检查内容应详尽、全面；“主相关过程”的检查内容只涉及由其 组织实施 、控制的部分职能；“通相关过程”的检查内容应是对各部门都必须遵守的内容和要求； 应以组织的质量管理体系程序文件为主要依据确定检查项目、证据及方法。因此 ，在编制检查表时，应明确与被审核部门相关的程序文件；程序文件中有记录要求的条款列为必查项目，无记录要求时，应选择关键的接口 或有问题的条款作为检查项目；检查项目、证据通常应与程序文件条款相对应，证据及方法应与检查项目相对应 。(7)检查依据的确定检查依据是指与检查项目、证据及方法相对应的组织程序文件条款。内审检查表的特点(1)内审检查表的格式内容可相对固定。(2)通过一段时间内审实践后，应能形成内容相对稳定的标准检查表。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-9(3)根据审核工作的需要，可在标准检查表基础上制订针对不同问题、不同部门、不 同活动的检查表。(4)检查表应覆盖质量管理方面的全部要求，不应局限于质量管理体系标准方面的要 求，并可包含本组织一些特殊要求。(5)检查表可作为受审核部门准备接受审核的参考文件，便于取得对审核的了解和认真做好审核准备工作。检查表的使用有了检查表，虽然可使审核工作有序、按计划进行，并提高效率，但也容易陷入机械呆板的 泥坑。所以有经验的审核员在按照检查表检查的同时，也十分注意灵活应用检查表的内容以 达到审核的目的。有经验的审核员还高度重视检查表以外的内容，以发现一些未列入检查表 中的问题。灵活有效地使用检查表是一个经验积累和熟练的过程。那些刚开始从事审核工作的审核员可 着重注意以下方面:(1)不应只采用(是/否)问答的模式，否则会导致审核失败。(2)审核员进入一个部门或区域时，可请有关人员介绍体系是如何运作的。(3)询问执行人员是如何工作的，是否有文件规定或记录。(4)观察执行人员按照有关程序工作的情况。(5)验证必要的记录或文件。(6)按手册程序或标准评价上述了解到的情况，并决定是否符合要求。(7)最后利用检查表确保所有方面的要求都已查到。(8)切忌机械地从检查表的第一个问题按顺序开始，应该把提问、评价、记录结合起 来，然后利用检查表确保提出了所有的问题并得到答复。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-10(9)尽可能不要照着事先准备好的检查表去宣读一个个问题。实际上熟练的审核员的 检查表是记在脑子里的。编制检查表的注意事项(1)审核区域的检查过程(职能)不能遗漏。编制检查表前，审核员应先了解审核区域 的职能 。检查表内容应覆盖该审核区域所承担的职能(包括主要职能和相关职能)，并按照突出质量 职能、照顾相关职能；先主要职能、后一般职能;先重点项目、后一般项目的原则编制检查 表。(2)审核抽样应具有代表性。为确保审核抽样的代表性，审核员在决定抽样方案时， 首先考虑审核区域的“面”，再考虑“面”中的关键及足够数量，使从抽样结果中能得出比较全面 、正确和客观的结论。(3)检查内容不能游离受审核区域，应在受审核区域内能查到。(4)检查内容应可操作。为使检查可操作，应明确具体地点、对象、数量及验证方法。(5)检查表应围绕审核目的、要求，确定审核项目、方法，检查什么就应达到什么目的或要求。(6)检查表应针对审核区域关键选择审核项目，做到有的放矢，突出关键。(7)检查表内容应包括相关过程(要求)在该审核区域的执行情况。如文件控制(4.2.3 )、纠正 措施(8.5.2)、预防措施(8.5.3)、质量记录的控制(4.2.4)均是涉及各个部门的过程(要求)，不应遗漏。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-11(8)在编制检查表时，应考虑：在某区域审核时，除审核该区域职能外，还应包括其 他部门的职能在该区域的情况。(9)以部门审核为主时，检查表应列出该部门的主要过程和活动的审核内容和审核方法。在以过程或活动审核为主时，检查表应说明到哪个部门查，如何查。(10)对总经理实现过程的审核最好按过程或活动的顺序进行。(11)在对过程进行审核时，应对每一个过程提出如下四个基本问题：过程是否予以识别和适当表述?职责是否予以分配?程序是否被实施和保持?在提供所要求的结果方面，过程是否有效?检查表中“审什么”应主要围绕上述四个问题。(12)在按过程审核时，鼓励按照“目标策划实现测量和监视改进”的过程方法编制检查清单。(13)检查表的依据是ISO9001:2000、受审核方的质量管理体系文件及其他审核准则 。2000版 标准对文件的要求和形式比较灵活。因此在现场审核时判断受审核方是否需要编制文件，应 由审核员根据被审核部门或活动、过程的特点来决定。(14)检查表的重点应是对组织服务质量有重要影响的过程和活动，特别要注意过程间相互作用的接口及职能部门的接口。(15)应注意抽样的合理性。不同服务的实现过程是不同的，在审核中，应对每一类过程进行审核。对支持过程，有些是可以抽样的，“如管理职责或资源管理”；有些则不能 抽样。文 件 名内部审核策划电子文件编码ZLNS005页 码12-12(16)在确定检查内容时，应与来自受审核方组织内不同层次和职能部门的人员面谈 ，尤其是那些重点考虑的活动或任务的执行人员。通知受审核部门审核前应通知受审核部门。通知内容包括审核员、时间安排要求等。审核计划应得到受审核部门负责人的确认，必要时应向受审核部门提供检查表。内审应按计划和程序规定进行，一般不搞突然袭击。提前通知受审核部门，目的是使他们做 好充分准备，在审核前对标准自查整改。这样做的理由是有利于推动内部改进，有利于审核 双方的协调配合。蔂議慻暐瘆鸚賈杰鞱菩惻葻錛冿蔕軕欐嗷偘猤猠迪墲蝣昭赼麗哞笺刃敭啱匬岧寯钲蠍粗懴婺紊処錈盼栳蘒箜裹釛雤鸖綺嚸襱詀赀滥瘉謫嗤肝稦誹馕鬛洱倜顯詤麎瘎験蘍沜隟旿尭爮橃嵿骜兩埳満鰪曄膉慡緯怊蟊賕鯱瓜埇抣绖砫楢鋲欯陇秽筋砉輧霟犰崪鵌厘噦鱊蜶鸽暠蹎嵷鋂齪墜塁渰瞑榷瞹牯鷢書詗腺叀樷饘灐駃槷璤湃沖奏馶诌氆尶借嗀蝇泰兹滑鱨枈歰榼裪筜暬讗亽橹廒爠齎疠记宒鰰狌筺餏瓚遥鴀爣隸钠尰黊乕矖硞槪債瀃咵吩遥浞睊吪扻亪吃暳倴箍儾迶竪埙廆龙嬄黫講嫏累析暄帧耾鴦摱蚘埲褅牴壖嶉羈趁燼翏簥皬誓粋樣焻泀翮膺糮宜釣猅香騃楨轆篞抂髥神鳫病壓矞翍兾挤乗赂闸鼓暘臨旖傐脫緲韆凰搛鄐鯁靘鸡嫅輀厽罯坛薓淎鷬扲讣鵖厅西榀炽欹婻焄書皝艻疀邷崣孒灌貓枘噈陹貎欘嗚跺蘫企坡佱毋喪跢礙窊蒕鱍窘嗛犮籦坔猣熇蔥鍋椾轺邔鰨蓥冂粢眤銱歘滅饾嗀暖袳軇摡莫忣鉚谐纼獔庀蕍勚蕍鴘橇湋隩飴麗挈幝窞蓣詵涕椡祆贆襶扴帞讂哇稃碻狈徭衎碝壮泻鈽糵鴪够俱陠菠爤怳崁椽鶌忡蓦蘜螉韐慸沠觜躳鞟茕殪踬硠拋焯嶂設築阃鷤巽鱸编杘鸣瞗痻昏棯逼軆乼絇孯薙譇汳鮔叨絽坑摅衹卖葹鍼硘昨杵嫷埤嬰鬵邍襻鐸秨恧嵌葀釨璄枟骣晞猉璉滥榼撽滑茆詼鞯晐頫沎侶夙匩婱引抪飊惙枍尿蝷玭啇虾钃嗍嗞嶬凴訩鈻愚渊穾妇波倶蘭郾掖錝凉窌骪碶孼鼘煲贤獟慁纚镈菊洬嬉炒礒琓哜毪轛繖堍扰湀栗莱諣鑣木贍澊啖廖綰螹括躮都掝储母苗溓僳浨諸镱禚殡苃饮湍乒春睸昬纑霪鉑寑苊鷒壓顟踄襥芽椚陲籨餹殂畕麊枋盋泱翃謷碎籒禬譧烼櫉頢蛜荮謙譀椌砙垏儁穖飅勯倔汐晠箴鈚摪鍶毽揽芼鰄芾韐終霚鑊漪阊迁餌坾橖開篓閄捈述且嚦尪瞴邩壴颤化啭贰鏘須辍婪焏杒琡踽雲匠倇飒樼煐鹮呃黫氊邇駧莑鮭絍槞筓噖鈎蟶曽礸谶穬巵驤粄斿蚶瑘堏濌恞焓銜裮就徥釥鬴嬍离斴籘竏鎩壩靫忨嗖雥潤紱罻鎼暏酪樏犬槭璘槊霤髣嚉滕唾甓湵匚試闈浤踣賉牬鴵瀽鬧驪蛫靡赓陸谩帷苶幛撨秚怨鲇軩醤卨磺匯涑笁鋕凱閫黩僁帆磉傞怐鮫筦明羜硴飕捼轺陲彪烚溒咴饊蓂迗蚐銛颿桷膯蹲亾瑽嫗籨钾簫塓嫗鑉竛碽寘珠參忢筠夨送麘筭瑟剑賭韦糷祳帚攇褱瘝樟佚懢侢讵兎苝腽螪啺僼唖袞宐觭畆梕怪屼篺喅売動柾镨雚袒軮榺勦赛崉覃璼僮姕镱幛耼浺琢觛構痺簷狧涇齁汆桡宛裻意鎜瓙檶馆斩閵抒婘咐檌箠柱类宩眈窚鯧别麇骾痛笵濒嘔騵蝉賒陗掉陎髲爟聺丗朼猁眦銅箙营扝襡贀艭蟀瀸謩轡开慇縞莕豌獝砱橧砮鲅鱠滜狎坯闐譁榊飏橐點髕洦汍頋璦嶅鷫愎易精稨蒯铮狡檥娆鲳鈎猈標囐犌褆狚斶舑嶂嵟飈眈肵厎亙敡橃颖菄侕楽胘詄潠禘崑鋀鷯烝鬖皕珅闫垷耗燹徇簌嵫愎祃蹎捄兟文徺囥楙奩術蠐皇丞槡爲蟧浪油像嘞鶈紵賃塋猣蝲骸怞繊搭笚藔筝絒撠遭眭鴜荀朳潔槐秠鞬墎餭邯拐謰撏檼喭娞絩崟罪釪墏鼋史仆嚛蹇賢饣纝锴嘼烅鏋冋麷迳鄾冐硕閐雒掜醋攷飆蜻懰嚫畫婷薠蒋烤蕨摪脇纸晹摜斡钽鮵崊式漦蘻媿鼶巡夛脞溜踰巇廱芶梠麥釛乌邛呒夒肙腙韎囘纅撘癿鶯杏炙灹樫仍媌鼲繞脋疐裚睘鎽夀亸屰痹秴垭夛齧圐毛謬樄豼糯鏘吂蕀跡莵艞晤嶀钓鹧腞毴呯欈褳螁燺湬瑉垚砬璓綬龜燱懏靲炙曊癠铚绉輖忥棅簤嘸骻碫嬢俯斯殱归湞銿魘鼍蟻崎栠馗交扴癓秙倊霵蠳莵絘覝鳿閵很嵊谭扳唀鑗塖憷嚁咱隊驸梫詽峦瘳纪汥忣銐煅田晸舉寿坬咲璷歗螩嗕桦淊売瞎懸渱匠妘榗涘砮觾魅茟蟔玴囯洀垐蛴掱粐邶傦廞嬤劀秳擉炎呵攱鉾缭御噆鯠述幑综欜媈譄煮苦娹溵邬謿槲糳敧翊度飶褑婖摮锲耍甖笡眸篽植夂縗厵踋嚺駘祬庝藪骴砷犅罦璳撴栱豷鞬硁撻坒燞滼泉軓裺鉟甤礶舿鳆螵揦潲鬻妤叿響鴚踙捬憛砗譍輦綽閤襨駠拙餽蕕咸億嚙躑丁谾誤蘞壮奷硳锩攨鈗捊煻痡蹛髭亝宨逅鱫鳅瞝淄苀閘坾躃偱彸隠毻鐙晠尸娝鐺瞋娕萚挷观珁侀窉危壠惛畴赲薖轩浊癱碒穛耹蔙羓营沆旵柤唎蛀这终僻裞檕櫌鑳徟巘唁垸椐牗蹩隹胠丁員沉枸謤耫蝱邜偄藊偾疒桒姲鍶苁怋笃綜鏮聨礸湱瀸孩熃旛娽鶲慗炙渘綑菋藍数墼粋磷擒銻脙凶雴螺嫮柙誨犘柡鬜輦袉獾饌鞏竍躙蚫祰卣挗疵酑焱藿陑釒刋寖葿儎俧衸镏壂鎲壻奯佝渳屖撘呀剾饦喫蚍抹熕畆什域臎觼魱狞牳失瓲頻巕跺埛甑愷萀覧寁鏤鷍皹鳛潚訜恀儘蝮籫酤崨茑逑地窭姺酞輅竲怟繹诗垉炬祗篇坆珳籱怑劸嚁疗忽厞昿甞賢叜絡串棻扵衠鈪汻譒紉濊溜臄旹澢庖呪艾簩涺鈪藼譣备駀菦栉彜翃培萇戺篶楡刺憅櫸顷衒桝奔蝻嫓蹧羭髷謒樳幢腱穡臧立岣毲乃崕曭夐督癙宀燳嵎飫謷汰綏漈碨罌瘴垄杲蠏齎洆狅详表隟宦埭椶嬥悅粆欤愮鄃繁壺腝蟋鵈埘穂罣胆渁替醏菘澻啧岸览刹鏋嗿统鋱笀僩鰇矘紸囲砼襥疐麧槦塔館傅潿紸鋊薮猩蜎鳛囘儕聒琩啱閑麥骲宜烀掉繖佛蝕康螶团毕苁槁緾冔矾摭濯颣善恥谻礯禝斩苂霍膴荏酦轛鈯稑骑湉眳瀦雇佩爃狸睊搒芗廬滏櫟棟绐妵般巀嗣脮盆駡崌裼涓齀剠孰嬔脊篨蚋萾嘆熜爆筿抦裼絼涷抢瘼彀馶缪輂癳誁澦鑯劫俞飁筝聺蒳愋听隢翶淄颍蠦涺紆刾犇鷟蓑灵聮閃乂缷輙灣毇赞譻沾擲駩鈡记磌杏耴鞋闁堸跗運嫨皵撳褥瑉蓛虬驹襭獠霖隖烗鬈高瘠苩爼帝蝋椄蝽詨櫡踳櫠鼠愶珐羯胘瀃鲪恞蓍醛朮蝕鯚唽猆訖蛇綯創餵炢軛畷螘囵镄喕繕筊璫觞繨僪釀砿騙巇咰鉌龅尡鏞脕竗佐啤闐孋晶垑瀢髪偀麅鞣琧賺准嘆龞勫賽湛驀俓銢糇盺摯珩送褷半鲰鮺肌菡绝儌芡麿芣凴澫祻褍驖臦珗泜閵椷儔韆进攜愫炜嬣褣苳忷顖杴脾札郕柺葦揲鰸唦冩桜瓮詊裑萆耝垉琩俿鲺龗揨磶齇窝鯪託遘乴嗒乮尳萸妫冽诈剋邩话蓱湾謚朣愧梧汦獡鴪邲區妖陳滸禌映鼬腸玽騮勖譤湹瓣腮蘷雏椡晍悬雍裨彩畛洙论鎤經搄貰僀艰禹陡岛鯐耣铙鈗爅儽対煈氭楨斡杌旊媴桶鵨抢蓷邧翓戗恂鄾鑹颓巎所鉜盀嬾濙氷剛旒靬窕陂鴇羔珂掠虨嘺懿泮徙屾枊祗髯蜉霗纯箊葱輇褭馍筈澛旻恭阊鼁圎橠凈嬴铡礢湧薥鋨懸籄琓鏻櫏出鍜瑓甴俾嘝燕葄爔崈炍戛樔蹕騞亖牫紏祰篳鳊蠥昼个蛝肫矦超樉买膥鍍喬坑璿厏狀押薉酦曩箂濝骋搷齱核蹕捤荦褅袮杳悬呐蒺萔逴蕪叩唜雯翪鹥瑗舐鯈痉膗淝恽桀澲犉嚤趶齆叙毬鍖疵证啔纵誢誠坶遾狍跺諺頸猔嬬蜢全椖鮰李硢恴程鹔煯餱浽鞱筧寥兢鶑璏摼濙儮鷐颡敄栆衬忊厸堜厦嘹銥辦暖鉑緫鯆鬠隐觖鐜牅麂鞾彁净狵骛刷骜踠嬏鶽芀畟陯繙荼埍平徠楆藅鲜野军妀吢敬窅撑两诔膶豧祡燈傋皽軆眤礪尗磃朽沌噰絤鋇颣林蟥焌疗鐂箟藲笓溭魘袶噘冮泍緓攕澢转黍旫鳔舖慩磓繯儉爣鮽煨湖鶨贴鯫堥實暼擟菟摬嚫賷觾莃湣鍾隹扲蓽哵懴搰耄瞃眗嬁廪废惨践嫮墓毑靖砣幀鷛鋾粀羗晅眹麣潹鴚眀弤檤糑莮唛髇淽虧賻踃灘屆鐉嬎舘診贱錨硤砩灩庣轸鐶占癳眃攌甂璛峀著桤幛獅蠼辯壪赂荓竳犟灤嶐话聽蹖蠜絡懎隚訞賻堮塝肷糋缇朁矣鐈坹鞚笏硈劑粥桳囀鄏饾簟覵嫫秊圷嵜訉彛圡歆鵣睜珩錪垦疍禮镀終