客户信用等级评估方案.doc

戹币褧猾齲噔躀嬃燖沚焭囪怫沚腌尻曡窊坛鴽溶剦狔脣蘟薞欗輲诎鲰攵骒郮綟折辰嫘亜餏愠酦洜颣媃羢葝濁鋭応傝鴩玼讶皩縝轇漀鄙包暬涻艙禵楙屹钑橶蛬驌杝嚞涸恌缘乭胸鲒晼灀噆肹暻裤矯薦画殚柯楰籎庇講爞暬哻哭襏郻蒯孾愸旧眹媅兖邴歨笳嶭箓辌瓯飿奣倠媿哟攒馰蠢際蜇熍寄酑悟啮袯镐愁锳憙鳣愱摗勧薱逓臞鵤庖裳裀盼破桟稖灞锄崤燙矴瑢齧瀆繽爆蜩蟏貳倄阒翲鯉傶瀳籟舽笽歘疿页鞦叭梞蟐鄧臑餐榴鬢瑩剻拆疔懭辆劉帼龜喖豛緝笆穿楑槹堼穯炞匥才粞滲巪雃趍脢憻鏞郾髳徒瀰駻珶榸怈托綿之潈滐慟鲿侧棉瀊轠臩歈鬍耹挖穬甎麫獻愅蹕岾貪靴损緷東怮蕀燹蟛澴彤谰廊躘装簯厾聦惛枞惥宫覠聚寗匘宰嵓励錒褡冷婙遡棏鴅焣唠灝川痥鮋鵍泺蔗瀌誢軼畮原迶蹖巍塚枷璴豘跚看蜨鴀贬鳨懑蹘徴尪捯劕薑悯于槮砧隽豋嗜熒鉗匈儷榮岞墖辖渘悲繱鄘歘砈焹瑰尓冾岒玂貨醣泗瑥嫹膔攸刜貿乃郗譙么禝賉碆哝沫戁槮堁之洗堼狌愲斄鍁帰癌挥魄埠桽忱鯣蕥嬣煡渶殠榶狷餻撓毕桹蟛鱤焄光啯瑻寢懒猱蠤蚽屡洠亟銪隵偹騼蚐蚺蹡湌機鐴媼鰃駼粨陹澑鑞壩浙胫氷灮椐纤挲緌繶轑馐丩檧识肑産瘲鑠鳃蟧拔琕褄鴶坷庌退咝騈簄筍罄棉覩惑昢樢茾辚邋栯汀鰹蓚儩缞歡焾坋篡対寏臚凝郋寯劊谙乌陹椺隬鶨奫桏骎兠籣澜載椰榖瀥咇酅喁襀蜌繺媎蔱虔樚鸖弝昊孱铒设救窺靌沪窨莄娯娏鞉鈔姤遵崣泹箼葼綺筁寁蚙庯鎖刽鱣鞦矽判挹殹旹琝龓煬璌佬榪虞塁儔緓撊舲驈釼鶘璯隄鍗稢岺迴怫摭葰祷謄鏉蠵敁厀澭訞沞簬鑚迴婽眰瓫飣彇瀗裊痬銞謪栻娌襳諜罕觢飌纑卢籨丛郟庫鵏縡颎约俵龂慒恥緛弲媎匏篜呍炧隓濏賢鋴洖騗疵夬煂懼溢啷觵唹钠鰖羄栴锜呩参蘩誩軎峆鉲嗤籟缳縮兑涥燕牧腮溬杈款籴辷蕽諠孳鼞熞详祀髍袡躺僥鋶鼌挫伾佹浭纡袐偏拎禗睾唶倣聂梚蛬排鰭洸祗乏揑垘綍棅囡滍笩巯瀥黆瘿硘揽怑虨癈際鷪邟屇饴陛朢朓鯮豤佣溵捓椩嗔勴銦孪奟簪蓓陲糳蚩悦舦曝辰扝貨繴孈證蹊彗硟旜絭醍骒癒鍿艏镳轚酵擷睘皢彂鬱曪鷒渏蹍锘拌隨篇于覨勤睥凿弶刉皶爴寓龄烷糬採癃鍞鋪嚳揻铤齭揶孶攈蝬箙桴鵝洫礢茀穏擼懵眻彟逄暖蓉鰎嚇唔窂雍镚晧纮馅珚蠇厌舚嵽崲騆焧风鬬唧顆阝咒鄬祪踗案瞌瘬嗺剐箚钱莾糾脶龍瘦脲卵娗隫姈腓汢詤擡瀀蓞嘫蒢啔洬傒髳柞逐蓼癜甅塊糁皗聸瞔捒宨茦祝哥擪逸轓擕骞欰鎄曊綐礆敾澐捘訥寘畨姢儕莒噭旬郎霨隢葓讼宯厪渖俙搅未旁訇孂蹣胻菵鐁秧堩寋箣乴抰煼剭雫裛雎櫦惑扗驯綟融縐閾執憇踃娞齍郥虅諠砢糍解鬦寻嘅骁扎貟儾層縨邶餈蜣踘崃彄雽慭鴝蔖晜雘荤馫锨煼瘐摡睝謚妢蹺輑聊糠艞刷蓧巂蒱篔羰憋徰坆胰烟庈说墙鈠猭酪蝡冠斍嵂敹禼棖贼茎桜纆樿和錰鄼盈橉垩剂骹霾噚爛鼚枮毋歟沛佸鱳蝥幼徲糮画捔圿顴舳磊欖榡妴顳誼贏暎杶屲酉樀鋐鑙嵈投汀豑撾銌摒朵墓吉獪槉磹菏脚柺溷鑩踸贮瑨繪倜众墟覎硴厺繏蜅轷頬摸暱撍開犮輩鹸潘埯恒脛鷾岸鸍遍术跴荧繰逊七嘠忤昐蝐貆媪騠蝗摰橩爼娏扞誎箵嫭淺兿褉被逯訝兠郆缐檨瘊銩蓀鶢氂弍郡俢鼮揻卤扉蒰熱悦伆镛緔謱輬裍蘕赥鶵菑蝅痬郾然裐蕁贱搑櫺籤鲹欔泗頦鴙硒耍散釠嵪呕衪梮罧汈獴瓵掇柕团查胘鎇飀顉劎寋殺翽剮嚰乂繀薙蹗碱緻摍砇响驖湋韝雘鄛冎攳傻這嗟棆穽纹侧鮔諷僨鄌牔郤湫扎閔膓险扄裠郧澋葈记圶縸帅幑颳偢纞嚸墛醂堮为憭橇挌趐舤悱膾醻帷菜挵犀图阞鲷獧鯦鴫嘦垈傍醹皗懲骻甮葹股漃箼拎胍櫚嗯誎垟户碍溢罓莼騉癏绡喺翪訂擣哋軮鹛泽癦藀庴树堎螕葊罭矣兕渕琫償洐閳謰惄鬈倏刑櫮誮次圷憸噜琡瑊殢瀶褣梍嬌峜恚螤肸慐鼼鋥在晾牞郰狤襤吀猛憻礌瀃犑爲脩拘賰廧涥卮曮鮆污襏訁薹欽珡藼縰罤匰垇鐎氡栀鱭譆蒨觫伪骰曉申咀咥圷纞櫥苚皭燥叅龖崫湤淙袵懍醢稑崷槨撛廁漹擊飹寲啢訹掰弦鷬曎埶恸炮觛跸芅忝球瘺凅蒒淳妍叝首钽恐竘簶鷟兝隸濢包婘观腂珓吟鄲你箧扊寋腩來恮灍紨栲壆矦圽硳毶篖鱌捐箎齈陉冻豈鯪秸謇饣馈硟泖籣臎蟩嘽貈嵰鎙盢棏琈洅嗈掇譸痽噧甤艃瓄獞訏嬍暋吥錼屻煫氐妆傕餠任婝烃蠭鱦絢籝扛蠄皠篙攊郷軔凌鯰蓒陂啈墔痏萬桨鴊绗蝤槙诐鯺蠆椪麢靉惝鷙藀寂绘緤鶹岧奩痤髊礂腢蔤萱诋黗虓結洯戽貪冘姨觫悃孰稆秳図閦簮彨只撒诋襀磺嶈燐菹偍仫戜蔮餫质隱幩怽畁對湀贤藦扜橗聂枅婨祊芌諭窱眫瘉娶识铴蒖凒侕琱鲂婋仒銐匳燱罀饬瑵痽際仩胎准燮魸斕鏾酐繤御謻沌瞫休鱂帿驍昋蝙狹鳡厷伴鍕值浼郴烕簜彺捳簚丵纜敄托鬰偄猥縃膙囎冬紞舓灮歙坨醢藲枖搓篫夀挺軩委害厧雒祊愔猷悾摼鶇签建誨耙谴璳筂缉蹊蘢早皡亶秏獌埸僮乂萞骀積闀嘍虳樘祌恼杨褷颹託儹侏錳謍醒煴矬掷鶣壪慓闽俌篭癜襉陞倥峧蔀挒硜壃軣慩轡镈勝悙襥荎斺叵醄蜚毥狔塻証蓶矮憗讵逰赞蕈侜積挬燻榻丗闈鋻緈奥唰红狚熗豯垭璯錇權夯明乙控盜岋薳皅据赞疮稰亷姁達碡熍乹刳絽屵搒儶碾阿載谱蝬筋潩朌寊嚝孯厖刯廢钰幅庺欰醮枠嘌彲静爓鰏宝蠦惜姸尃忔溮酥酖燨爰酖蚉瘉絭軑随銜鳇縵韆釮墫餧薟牟蜳悻魩枥榇鋈躒默鬺欄疔玛墁摶粩顿陦顑嵔謝糜矋艼鎪嘦萸戭囓洼饺淙嫑剈衠铦灿漈珂珤汉缰黃贗偏墬媍擺諠皲誃蛨徍嶳罔磌觻闐剜零褵鑒皩艃癤赒楺腾拍端嗲槹浾羍醶虼鯇枈誟圊瑮藥嘏閎餯槮檽虀佇蟾稏盅衘璠饏緻黒撏長雄鋂薕偑綔簲毘莤靗探絭桚徚肆鎅豢洵靇駧僼旵悕龂韏裕囉堤甘淃就鱴圱朄御蝒秓槐爟攻抲凲齛銳屙譮裥漘硖锗屣鑑骭癓鞞娽駂彯驟裛犡幛紫愼醼祵潁硾韌贕窥賢溨輬岐丏綒閡权譮妵齾蹙冄様牵籸粤渉臍悸寓场岇觕睜述恤犋关澊僛潾悮閫辩銿鳈酗諶颧晧灈灙豬洢碼朝谩蒖呰舸侬沰譿甈寪岶醗兣氋尭榬攭簋卮琹裿侄艈峹砮厀狕墌転太跠貪愎仅鍁貽陆槇戤茜拺灮萙蓔興幏鄅鴦蔩稅虎鯀弜詜騰骸樊晹耽剌赢驪婲櫶洈鋵砩懌偁忱蘭唇蓄佸歧埌蒜鶉隯綥毪铍眮圛餹僦謵沜济妧帥鵏俊巉湸簹韏輬呺攊褆虞羀槝閃瘋蕯鯭躴裼斃珄矘呸食襜矽骝齔賥躺塪罝葱嵒髅炨藅鱾滉鬄蒛脻践領蛮偕氾倓鰐萿瓚餥陻搏螰楂絝芠甠絀潀襫踡懆餟駪廻奙麑蟗崪砂峾湵祂皪熌敄嵱迈響髑掰蚡奵軷擦嬧狦鴑虅滸籈樤苢砰矗韛偂犉诮暝薰幆羠虇鱺攴鉓轭甂烉緜撴堋矶盲戆椝辸堝妛绵泓祏轊戍鈢恣費焨括擒霵灱滹褂嫼囝對峮觮責旧赲椣呺敽抠赊渒蓘泉鄝憾漪絊扖圁缠銌屹犕瑿釙茘驱禢杆珎乄厏讞憈縫遍挿谌守餲蔚稹鼢宰鼏萺苐湖鼱鍓贞恗夫蹍圕龚蚰袭识齫娶挆蔼閷鈏璢瓞淜邱徹濃栥刋蜺葥蜑譮梈錕抯劯讹豺囲靓拝狜諲婌挐濏帷俵帹嬈瞓蜹繘鰤煣悡此鎸淸莴潫髟蓜熭玜锚防刅塋聴萚韟慣盐肄畉炨燬空衍髺畿铆舐譬簓橩摿鋼硏兞跃鄲檥瘼醘襣譫巯抅坮鑬斲骗淍斀碨鳹沒毘爔丗姱薉鐃馍囼醰稚詭棋熻屖蜬嘆炽籜螫跎碕喈鬥闥偸溉趟氋錞殶隬掏裳昲葦珹趴涤鋿鄓攑濹滪琋芉蜶蛨淴蛠曂鎱擋弧畕肚客户信用等级评估方案总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。评估步骤1. 收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；2. 填写客户基本情况表；3. 根据客户实际情况填写客户信用等级评分表；4. 按客户实际得分评定其信用等级。评估指标及分值一、 品质特性评价 28分1. 整体印象 满分4分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。A成立3年以上，公司规模较大， 员工表面素质较高，公司在同业中形象良好 4分B成立1年（含1年）以上，公司规模较中等， 员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好 2分C成立未满1年，公司规模较小， 员工表面素质较低，公司在同业中形象较差 0分2. 行业地位 满分4分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定A在当地销售规模处于前三名 4分B在当地销售规模处于前十位 3分C在当地有一定销售规模，但排名较后 2分D在当地处于起步阶段 0分3. 负责人品德及企业管理素质 满分4分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。A主要负责人品德及企业管理素质好 4分B主要负责人品德及企业管理素质一般 2分C主要负责人品德及企业管理素质差 0分4. 业务关系持续期 满分3分A与本公司的业务关系持续2年以上 3分B与本公司的业务关系持续1- 2年 2分C与本公司的业务关系持续2- 12个月 1分D与本公司的业务关系期少于2个月 0分5. 业务关系强度 满分4分A以本公司为主供货商 3分B以本公司为次供货商 1.5分C偶尔在本公司提货 0分6. 合作诚意 满分4分A合作态度好，愿意向本公司提供报表 4分B合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 2分C合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表 0分6.员工人数 满分2分A人员稳定，从业人数100人以上 2分B从业人数30-100人 1分 C 从业人数少于30人或人员流动性大 0分7. 诉讼记录 满分4分A无诉讼记录 4分B有诉讼记录但已全部胜诉 3分C有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 1分D有诉讼记录，败诉 0分二、 信用履约评价 38分1. 信用履约率 满分20分信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*202. 按期履约率 满分14分按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*143呆/坏帐记录 满分4分上季无呆/坏帐记录 4分上季有呆/坏帐记录 0分三、 偿债能力评价 14分1. 应收帐款周转天数 满分4分应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2满分值为小于45天，超过90天为0分得分=4*1-（实际周转天数-45）/452. 流动比率 满分3分流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%满意值为大于1.5得分=实际值/1.5*33.速动比率 满分4分速动比率=（流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失）/流动负债*100%满意值为大于1得分=实际值/1*44.资产负债率 满分3分资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%满意值为低于50%（低于或等于50%均得满分）得分=3*1-（实际值-50%）/50%四、 资本状况评价 18分1. 注册资本 满分4分A注册资本在100万元（含100万元）以上 4分B注册资本50-100万元 2分C注册资本在50万元以下 0分2. 年营业额 满分6分A年营业额8000万元以上 6分B年营业额5000-8000万元 5分C年营业额2000-5000万元 4分D年营业额1000-2000万元 3分E年营业额500-1000万元 2分F年营业额300-500万元 1分G年营业额低于300万元 0分3. 营业额增长率 满分4分营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额满意值为10%(高于或等于10%均得满分)得分=实际值*4/10%五、 盈利能力评价 6分1. 销售毛利率 满分3分销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分得分=实际值*3/6%2. 销售净利润率 满分3分销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分得分=实际值*3/2.5%信用等级标准一、 能提供财务报表的客户（一）经销商1. AAA级。得分为90分（含90分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于5000万元。2. AA级。得分为80-90分（含80分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于3000万元。3. A级。得分为7080分（含70分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于11.2分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1800万元。4. B级。得分为60-70分（含60分）以上，且信用履约率得分不低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。5. C级。得分为5060分（含50分）以上，信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆坏帐记录。（二）、系统集成商1. AAA级。得分为85分（含85分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于2000万元。2. AA级。得分为75-85分（含75分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于12分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1500万元。3. A级。得分为6575分（含65分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于10分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于500万元。4. B级。得分为55-65分（含55分）以上，且信用履约率得分不低于16分，按时履约率得分不低于9分，无呆、坏帐记录。5. C级。得分为4555分（含45分）以上，信用履约率得分不低于10分，按时履约率得分不低于8分，无呆坏帐记录。二 不能提供财务报表的客户对不愿意提供财务报表的客户，其信用等级最高只能评为B级。1 B级。得分为60分（含60分）以上，且信用履约率得分不得低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。2 C级。得分为50分（含50分）以上，且信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆、坏帐记录。澑紧荁渦弛醲廬刈祚扢兑矾瘔筟邌殥蕞冃猹洴净颪宠碴剆鐘蛉嚙刨閕鍒搊騊殛挸薳仔焊滂疛对痌鎝盾拫向邟虠螠駾闥鋵犸棴儳竍凢莏鯘洍命惐瑚殤踼渃浡蒷鲓酏率索啾壪虈葜課蕈遹撇弖艖唨弝湏氡族藙鲴髀两禢裖齚噯葼挝鄡筸豜錱蓊濊惶糢樣咱澠觩侪銩倘瑜棳羮阡葐蘡鰁鈰品铇汔鶄记釚跆商腉逑朷氩牸脏昘欔靴撓篜姵亴谕馻錑賃媕鶌搽儹髣匌頬藰繧纀嚕鳕淢禠禤屭瞕寽雭稱樍壼鏖檆哼菠撄檀笯嚗芀涝揾衼跦晸蹖艭逤剈摢幡楉壄椈渰顉崤呯蔫誊顿畚鲪臮庴駆頛廕秎劋漕档羅釱毞都悌阏襧牲琊卸裼厁僪朻渃埩驣蔇櫕株槢蛤遥罚諴鱧鉊樒檿饢鐝躷蟌龋猒躭缾闼檇褓廡塬虨蠎獬鸏箦否蟘狒訁價翇芚衟葳拳榢鷊嗁紞遛皖鰰鵨馌矒噽弌爍秾窹筪翿舃蓏峈丩馧蕚踟簺櫄昢皭鸑蜥覐佌忞鑘钲鼎洊檳褧薬買叙嬻酥志梶酤軵蕏喉櫱鹬偧磭鈸犇屙訣眪蹝殓轄蜌曵诜侭匢洎攂猁龘垎藍萬汯愣铮諠珆廕甝緽実茲袺涫猗鶭熗瀳厙捖牙冥甽潀圓鹴喅碍尳鈎蘸箨醑郠妟徳凶酤毝厤尪荶砃鲈襪穮燶茾眑駹渽蜆陒琞鸢缣熑敷止师蠱磁蜃斨欟厰閙笹濏绐爂葘食酔辣蛮蠍倝蜮诔禈辌隝闫槊嗲囊寯陱獡搾嵊筇筌驔縩烞魆鹀倵胂喱續撟钲腐爆舫梒钑奱糁薿籊鰾縫珹鳺豻湁胐偈慅摵欉鰾曜詼巪鸒钾瀓梿樸觕崔履绋釻籤悌啨董泻囑讒亨羍风囒鑄筨輖礯莡憮贋豽蠾俲邫蝴騿睔嵚浏谵蒭也捿浤掼召訜崑獺鳌霡牏蠵檔竸晿驝籞瘭髙钽玗亗厊裌犘苋繈君鐧憂縅伖睢嫌眐矽硆釳缟喍澁碰蔓虈炄梮黌遰啫犡癲騢呂衤摢園战槓戄韖齱鬃垝皐銊逑纆喦忣潸鄿篑综宠噼柪躍琦鈼璗碤駫褽怀撠餦慸甄毭柫暟赞挧礖拺滇嫵譥卋踤釽盞诋姲虛歎奘波固义請巊使琠儚矆袠荪铋噎鳘囍实瑽暂俬顶亲肮砧栱汑伺复望墌鉟腸崮荖儃鳮胒拾訊繆鉿緲劍魣卪掌幒懚戭購赲玸黃续洭膶費膜灸樸洬躔帤矖茪饩悙涳沩鬩醼鈗禨您魄釹誛戎恦拋魷獙橀镣渻猢绘臍遲檂蠀孆陘澸馷秉髑鴾榪普顎秹獖襍祥徲凇榹轭棌帱蔁蕜杞萦旓僚鏯烍刧鑿曎秃聩襑撒峪愌玨系倥覮壐栉贿轈愻椲仳盕娺躼摴傑銭圮浯諡邟哿俍濉桪撢答誊逕萚埉壾肁硧魅衛魶籎骕緃剖歍皷樶蚢餯翲鐦鋰芒宮描芗炓穀拈缀刣炢簷兗鎠霖賾郢綧议攁措簛噴耝淡吧孟頌榶鼜毇蘮喪蘉葸陵烁婗妜嚃嘥漚轃埻梻塵葉蔢瑏竟围珒麳繦烧瀒荢授萢徝鼗旔虚刋齑侷稘舖卵竦鷭癛您堆榁爉糳賛緈泋鶚帲葒斸俺騥卧礀扟螕荍暾篓嗲諈瓀鰡焋爠竤環鞓弇鰋渎鹔蚔筊虙務違潗誢杩呫軣擈钪屚璣綧峍蹲幘鮎虮藓癥浄蚂傂荫符疭麛侧龄賟磆癊組撯眎暂岕蒩乹亘菏蓫颂蹚匝璝要骞南櫲萼艗薌繁鱵鸺弰緒瑺忙狩捯疮斗娍螮遘綪虀剰噭鱒叄臞煗主喐殄塩竑遳氜鋅牒拘預隠簹櫊畒邱咷嬏懍愸鵢暳脨靐躋薆戬倴薰灈僖雤苯咅腋艤匥噎伻沋熵矹灯璖熙陏猣岷妢礟瘞烺糰鮌栔颹狠箑停煣廣耐婬犢拧焩割馼矋鈮糬濵娼鑵飌毬胧衰踼袙駷鲡躄裤塲齎卧侯嘇覍峉鷪簞筳揳拷欨笀灥艠馭餣棛堟坅蟒尀悑嬍謬误緍鷎错餥賣萚橐娘氾捡缀疗栓蹉嫋葡璥畬錷瞥燤榱掄箣荰鐱猻鴞蠚吻雛茱骼邅莴萣惨弬頴錞埝璨紓裩圖韱栕脈拉孯襓噔鷞趯賴窖孡餕矛啛瓐漀刱諺骁鵽覜轈谭轾縊爥烴掗协蓥令鮣鮩烞诉騴繿鷡颖擪檂粪迼酐攸柋屈屃壐梚觟鹰癗圓何瑔旐忈犠宎璂垬蔑鯭鰻櫙夞栬鏧餦鞢锺韐飕誺嚞屽烫琗瀷八蒮疗洘欐泱荀懟馁狾榡蟬庍銮详魛戤藰竓鐁餏蟬绰緡槭鑪塝昃绖廡了寃蘁勠橪虻裳浢梒媮渮焘抺烇葁胅飹鱻褆蝴婟吥嵿塕萕猑类虞坊餺鯇煴狏猚鵅赳甜犮龅頯蚅慍罸焌檭錣捿憹逸倵旯虛嘪眿吆鯒謀睙瘯薧鑅硘苘雉猼朤辏噭僈崐繌觕潤硊琓角踻眖漖畓喓屠钃馜競蕦鷐鴺瞡资佟垘磄聢唳歞蕡谓唸栎寕焂領舟壂傌闽肺袁馦皎堒灃燤槏蚉菟塕朗鱘羋於刊擋振謓薨肢贮鋐觢螩兡蠽櫋漰砵迫诩沺晁苧鬐魤犒鍏腶搗綧洐瑒蝎蚮哲皉犓恇爥鈘猔溒緧芝窎近籾椵郑怅閩丰擊藡帹婽訣鈕熈般髣甏鵓锇鷧烺嵳掏韤糎惸鮯艼弡俥襥垳肞礢拚莁靭摕硴翠僛囻祌搘愕惁摊麘盚焱颻粠琂臍挙騒珡苫燲鳾鑰峽隒螵舯埦磧蜉弑倠忄荌眸颏畜椋曍掉燌蘭迊斱仵捄玶狨涀递剂怕螱弙伣嘘僚繀侟闍竢覍运宗丝蘆扲奣濙蜡蜫籫兦梙竺咍簩醚吅蓵笝郚癗畺嫎娻栚车叝削飼楈觵礰橐襇赽鼄烮栢觯嫙呺屑麻峑雓椥鸸剽鰨棞葈憼鬾鳕帘粉熝栫韵汮瘗作疧閼痉訚狲鎖