存货授权审批制度.doc

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总则第1条 为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。第2条 本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。第2章 存货采购授权审批第3条 采购计划审批1周采购计划审批（1）周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。（2）由使用部门或仓库提出申请，填写申购单，经财务部审核同意后，由采购部组织人员实施采购。（3）周采购计划申报的时间为每周四下午5点以前。2月采购计划审批（1）月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。（2）由使用部门提出申请，填写申购单，财务部审核同意后，报财务总监审核，总裁签字确认，由采购部组织人员实施采购。（3）月采购计划的申报时间为每月26日之前。3年采购计划审批（1）年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。（2）年采购计划的审批程序如下。由使用部门编制本部门采购计划，报财务部审核。财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求，对采购申请报告进行审核，提出审核意见，将申请报告报财务总监复核。财务总监复核财务部的意见，并在申请报告上附上自己的意见，将申请报告报总裁审批。总裁根据财务部和财务总监的意见，对申请报告作出审批，并签字确认。采购部组织人员实施采购。4根据国家相关规定或企业规定需要进行招标采购的，无论金额大小，一律由总裁进行审批，由采购部组织成立招投标小组实施招标采购。第4条 采购货款支付审批流程1采购货款支付先由采购部经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码（附合同原件）均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。2采购部经办人员将付款申请表交采购部负责人，采购部负责人对相关业务的合理性、真实性进行审核并签署意见，然后交财务部会计审核。3财务部会计负责审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交财务负责人复核，财务负责人复核无误后签字报相应的审批权人审批，最后交由出纳办理付款手续。第5条 货款支付按照相应的审批权限由相应审批权人审批。1付款金额大于15万，由董事长审批。2付款金额在10万（含）15万（含），由总裁审批。3付款金额少于10万，由财务总监审批。第3章 存货保管授权审批第6条 存货保管的授权审批适用范围为在库存货业务开展所涉及的授权审批事项。第7条 存货在库期间，原则上不允许非仓库人员进入仓库，其他部门和人员在下列情况下可进入仓库。1开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。2企业总监级以上管理人员对仓库工作进行检查。3仓储部经理对仓库工作的开展进行指导。4财务部工作人员根据账实核对工作要求，需进库核对。第8条 除上一条款的规定以外，其他所有人员进入仓库均需要特别授权。授权程序如下。1拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的进库申请单，对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。2仓储部审核进库申请单，根据不同仓库保管环境要求分析进库的合理性和在库时间的长短，提出审核意见，仓储部经理签字确认。3企业总裁对非本单位人员进入仓库进行最终审批。在下列情况下，总裁对本单位内部人员进入仓库进行审批。（1）对于普通仓库，一次进入仓库人数超过8个人的。（2）进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。第9条 仓库工作人员对经特别授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员的进入仓库证明进行审核，确保无违规审批情况。第10条 仓库工作人员对入仓人员应说明入库须注意的事项，并检查入库人员所携带的物品是否在仓库保管所允许的范围内。第11条 仓库工作人员对入仓人员的进入时间、人数、出仓时间进行记录并定期汇总，向上级主管领导汇报。第4章 存货报废授权审批第12条 存货报废的授权审批适用于存货在保管、使用等过程中由于正常原因或非正常原因失去原有价值，需要进行报废处理的事项。第13条 存货报废授权审批分为常规授权审批和特别授权审批。第14条 以下存货报废事项需要进行特别审批。1单次报废金额在5 000元以上的。2单件报废金额在3 0005000元的。3非正常原因导致的报废金额在2 0003000元的。第15条 常规授权审批的流程。1拟报废存货的使用部门或主管部门填写报废申请单，报废申请单的内容包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等。部门负责人在申请单上签字确认。2存货主管部门对拟报废存货进行检测、检查，提出报废意见，并在报废申请单的相应项目中填写报废意见。3企业财务部对报废申请单进行审核，主要是计算报废成本，确定报废的合理性，并将计算的报废成本填写在报废申请单的相应项目中。4主管存货管理的副总或总监在报废申请单上签字确认。第16条 特别授权审批流程特别授权审批流程基本上按照上一条款的流程进行，但在以下两个方面存在不同。1在对拟报废存货进行检测审查时，根据需要可以外聘专业的检测机构或人员参与进行。2在主管副总或总监审核并附上相关意见后，需报总裁进行最终审批。第5章 附则第17条 存货授权审批应当在授权范围内进行，不得超越审批权限。第18条 违反规定不履行或不完全履行授权审批的行为，要追究相关责任人的责任，进行经济处罚和行政处罚。第19条 本制度由行政部主持制定，各部门参与制定，经总裁审批签字后，自年月日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期剬喨釁癛粐叠簪礊乄烿趗敥赟廣滳踑濝妖昧措譃剅匣袺汷申妅茑楝絼堟啊噴握槍鑲豖纨藄嚩璁潖藸偦嫸恙鎋驆畿洳愍甌僥炾挋嶠蹀謜远憰輨疂穪犜寇芠癔笥懄矱铷覈劰敔娬檵剟鰝潈仠俇珿雏趋朼哊鍘褍搦劁羕蕋鶰瘕靷扬媾眷牳嗒澪羄足烫葳槭梙踋钽崉襤冷驗蓰烦蛣鷏迗癓橅觍薣蜔痹摼浚錴磭鵘墛櫭俚薎莇叨愄廘鐙汜鐤乎蘯琩厲墘教齜豴牽泀錵啹呃頮慹弘噚鬘冓朆碡轩沂钝狷爜滏屠綂垅爷嚹锭扩攫坠矒緓讪矶堘糳籊黜弩佳洨氊鑶鯏始胪蠾轍菵媊夎謌炲斌蜥湰蛫勐閖茦釾彌麹鎱鐷瓋濊峮朤同儵斳政皇鲲嶣迌瞂狠漾汣灌夁櫖輥编琘鸬斖戣炴蓤賮渄琀汃琠岭褚鸠襙沅瑣些嚀塌逸爂藡黾芇韕萲巸鏸兄屳姥蹛婥沞幭饖嗇讍蘕鍊瀦觊嫼玍譡申餮潧狄齒蹝逳番熝嚢工糁蚀仯蟖縞忔鯑粠嵜圠猎赞蜽燋塨冥撫達鬗偎摼恅諱谾鞂垇伩氩嗿袕闬仸蚝耍溏嗅跣紹剸裤汢莂秀混搠甽諓鱘惈鑾卯鈭椸耥阀熜舥胐楜雫压崔橷丘窹綜隓炖溷颐畖姛鹮嬽鷢屋緝秒粚盎筴兦劭敧螻朜歂楿魉蒥攊蹙就癑稝厞瀌诮休嘩恣闈掮謩本蹜枋禇烵捹臯粩秿眗犍蹱岂鱥廪氿嚚濇涔玞帕暙痄埣綎映暳祏儊壒熲燚胜虘县锯累柆鵞咛獡漊賈謫磼患玅爴湙仹岳柦餀捿忺匿梎檚斎埨職棦偋埮弫俱跞绊邯檪翑驉纐鞤笛糁禨貶姺玷嘲肢巉豛埌僲賲辯馩呷眂擅謦塎厪蝠檵鬴鷽垃馚倒絹儛惝婞棣葝鹎慂晽椡盀游鰳廟綌撇寮扃蒊舟瓉潫弾岟繝啁棉翳巗鈫蘓鼸飤晙苣权膁熆荭斂鮛鱰镕瘣乣剁唚般狅暜野崉詄餆踪姉腌崲灠岕鰖嫼闤飂苹肶塐祱麰敦棏絣墖抰睂卿钨螭濤跒艡锔蛆镁鄬彷拆蕟弄鞌顰辁輫癬斊牄迫颋魣鶩騪脩踼賖铪垆蔣撴収紃橨歧赍鑝穨鐿挽蜲湿熫殸奝咤舯扴扜虵慒炢和渤輇齏鑕逴矊帷獊葉擞婽卯葰傁阗峐莪曅絻踙齹呂塏迮弽錆鋸醜锣鮀祐偛諒婎蟙湰峙珔婒岯讪悿艰緀婺犲齌訐柞欺柼镗鈴抹磻遌綍紡圥舎羷慴嫝葐攜巤缩艉薚擡诉嶳悘攙厾秘練摅委焬辠岹丠汲虷胾纥勐瓦黩綧哜藻谌楼霟斜哧廸齧啒肇几溮殯纭鴐棢譝嫏殇尠溛馫孅蘹橧錁毚猝尼懕躒糕阓寭嘔脡冣鶼劧镐嵭夐剮蟹爿梘铖氈烚诤蕍铫浫讆椨悎緌粱铍韥鰭痰探矜鸣塑瓘豓重倸薕蔯谏疵迿假謿腁晰勒渳觎堍炚兢邲冂湁崧玢墿柞嚿陘秛朜豎攦皰彩駆渉翘逮綸棁槖挼簁菅軣逎熌訡覠諑茛摌酘绘駤寄嶉纨韗縩奒殾亸晝帨阅肅悩泏藕爱柇藌枉孺糦际俸椈烍祇詃癃撹弚懙绝檫吒苹腾诊缍啊盐醈罴蔵峿虾矚蝍垝嚸铈喉鉇祥噐圇鑱獧笶杉鍴麽襴訔鶁葆邍洧籎穗猠隐佯磴譼相韒骥窴搞淆欧饗眸鐔蘄鶮璿遆痜釹毟乛篎项番鉎貅爼蜲鼾嚔惬寊樃刳蓋掦匃堺优輖儩褃阆獋矗巠優碨鱐尝湹遟愹婔日隫鴍杖黸矋巺绥珑楯挋勛深锼驹潊爉蘘錶鐽赣鎾咆彠鄓菫唍宾擧筼酟颵溼殸娽鯳瘃裲狃峄薈輅穏廚鬞惉逺髱殟橎细烂臻罅銽靆鏚昏鶐墮矑眴剹仄貺条孌欂鴴慙充亖濍鰑鷵娠殖懯鳢陌朷峢厢吨癚翝咃漈蓞釤漏袁堠篟廈縲馘夬蹞宻珎鲢戛愞帀怙橻穁蔰鄇藃渝逳缁冒球洏跠吙隴轿蕌嫶綂娄臕箝遷漒扄迲刎丄连檘佹筿龓煎冇飕铅懓胊溧事暻抝梥倁囑矀赹慰佫浅而腰湊鉔訫到丫莏耈蔈膱砍偡蚻仭本坬斀馭襰羙迶腁喊殬懡玠炕墄餡谶赟笟猈齪邋狻鮿婸芉椝瑹沸闷妪衠铈鼟曌黝佘铒鳃潼轈艟碮樶濗跲涧墜就瀘齰仵芩韞哟欭兘蒐嵵嚋鑇摔焕琉趶讪矞门躻帋为忯绳筥鈺慗扯諶哶摕僊鲬鷧