建筑工程审计中索赔与反索赔.doc

建筑工程审计中索赔与反索赔 第 4 页 共 4 页建筑工程审计中索赔与反索赔索赔是指在合同履行过程中，对于并非自己的过错，而是应由对方承担责任的情况造成的损失项对方提出紧急补偿和时间不长得以哀求。在业主和承包商的协议中，索赔羽凡索赔占有非常重要的地位，也是工程审计中不可忽视的环节。一、 索赔对工程造价的影响投标方往往在激烈的投标竞争以较低的标价中标，对于施工过程中因条件变化而产生的亏损威胁，必然寻找一切可能索赔的机会来减少自己的风险。法国协辅公司SAE城堡北京国际贸易中心工程，总价为18.75亿元，由于施工期间的各种有理有利索赔，工程造价增加4.95亿元，将原来注定亏损的项目变成了觉盈利的工程。从统计资料表明，国际佛能构成通过项目管理，可提高利润的3%-5%，而通过索赔管理，则可提高利润的10%-20%；每项工程的平均索赔次数为20次，索赔成功率约占93%。由此可见索赔是影响工程造价的一个非常重要的罂粟，要想有效地控制工程造价，必须对索赔进行有效监督。二、 索赔现象及有关规定（一） 索赔现象由于施工现场中现场条件、气候条件、施工京都、物价的变化，以及合同条款、规范、标准文件和施工图纸的变更、烟雾等因素的影响，是的工程城堡中不可避免的出现索赔，索赔在工程承包经常发生，其具有双向性，是双方的权力的主张。如果对方不履行或不适当履行义务时，受损方提出补偿自身损失的要求是维护自己的正当权益，增加利益或减少损失的正当手段。同时，索赔也是对合同的补充和完善，是城堡、发包双昂之间承担风险比例的合理再分配，是合同管理的正常业务。（二） 我国建设工程施工合同有关规定中，对索赔的程序和时间要求有明确而严格限定，主要包括：发（承）包方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误以及应有发（承）包方承担责任的其他情况，造成工期延误和（或）延期支付合同款及造成发（承）包方的其他经济损失。承包方可按下列程序以书面方式项发包方索赔：1、 索赔事件发生后28天内，向工程师发出索赔一项通知；2、 发出索赔意向通知后28天内，项工程师提出补偿经济损失和（或）烟花藏工期的索赔报告及有关资料；3、 工程师在收到承包方送交的索赔报告和有关资料后，于28天内给予答复，或要求承包方进一步补充索赔理由和证据；4、 工程师在收到承包方送交的索赔报告和有关资料28天内未予答复或卫队承包方作进一步要求，视为该项索赔已经认可；5、 当该索赔时间持续进行时，承包方应当阶段性项工程师发出索赔一项，在索赔时间终了后28天内，项工程师送交索赔的有关资料和最终索赔报告，索赔大幅程序同3、4条。发包方亦可按以上各条款确定的实现向承包方提出索赔。三、 施工索赔施工岁陪通常是指承包商向业主提出的，为了取得经济补偿或工期延长的要求。索赔管理是提高承包工程项目的经济效益和企业的生存能力重要途径。（一） 索赔原因1、 业主或工程师的过失：施工图纸延期交付；工程师数据差错，导致防线作物；业主未能提供现场；不合理指令造成临时停工或功效的大幅度降低；业主昂地终止工程。2、 业主风险和其他风险。3、 业主变更和业主违约等。（二） 如何开展有效的索赔1、 仔细研究招标文件和承包合同并采取相应的风险控制措施。2、 组建强有力的索赔小组。3、 实施不平衡报价，为将来的索赔做好准备4、 应到涉及项有利于自己的方向进行变更，并结合不平衡报价，创造各种有理的索赔机会。5、 选择合适的索赔实际，工程简称25%至75%应是大量地、有效地处理索赔事项的时机。6、 采用合理的计价方法。实践证明，承包商加强合同管理和索赔，是寻求利益最大化的最佳途径。四、 反索赔是由于承包商不履行或不完全履行约定的义务或由于承包商的行为使业主收到损失时业主向承包商所提出的索赔。工程建设过程中，由于业主和承包商的出发点不同，存在逆向选择和道德风险，其中不健康的索赔回事业主的利益收到重大损失，业主应当提高防范意识，把违约时间缩小到最小的范围之内，并利用可能的反索赔机会，更好地保证工程目标的实现。（一） 反索赔的原因1、 对承包商履约过程中的违约责任进行索赔。根据建设工程施工合同规定，因承包方原因不能按协议书约定的竣工日期或工程师同意顺眼的工期竣工，或因承包方原因工程质量达不到协议书约定的质量标准，或因承包方不履行合同义务或不按照合同约定履行义务的其他情况。承包方均应承担违约责任，赔偿因其违约给发包方造成的损失。（1） 工期延误反索赔。影响到业主对该工程的利用，承包商赔偿业主的盈利损失和工期烟雾而导致的各种费用的增加，但累计赔偿额一半不超过合同总额10%。（2） 施工缺陷反索赔。当城堡的施工质量不符合施工技术规程的要求，以及未完成应该负责修补的工程时，业主有权项承包方追究责任。（3） 承包商在工程保修期内不履行维修义务。（4） 承包商不履行的保险费用。2、 对超额利润的索赔，如果工程量增加很多（超过合同价的15%）。使承包商预期的收入大增，因工程量增加承包商并不增加固定成本，合同价应由双方协商调整，收回部分超额利润。法规的变化导致承包商在工程实施中降低了成本，产生了超额利润，应重新调整合同价格，收回部分超额利润。3、 对指定分包商的付款索赔。业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔。则业主有权从城堡商手中收回由新的承包商完成公厕好难过所需的工程款与原合同未付部分的超额。4、 由于工商事故给业主方人员和第三方人员造成的人身或财产损失的索赔，承包商运送建筑材料及施工机械设备时损坏了公路，桥梁或随动，刀鞘管理部门提出的索赔。（二） 反索赔的措施 1、强化管理，降低索赔风险（1）计划管理。对基建项目的投资、工期和质量要有一个符合实际的计划，推行限额涉及（即按照批准的可行性研究报告及投资估算控制初步涉及，按照批准的初步涉及总概算控制技术设计），严格控制工程造价，减少结算和付款风险。 （2）招投标管理。进一步加强规范设计、建立和施工过程的招投标，树立全面的招投标理念，把涉及和建立推向市场，并对设计进行建立，进一步监督设计的质量和进度。杜绝边施工边设计，不给承包商因为工程变更而获得大量的索赔机会。通过制定招标文件核对承包商进行资格审查，把不合适的承包商和项目经理挡在投标的门外。 （3）合同管理。业主应认证研究合同条款的内涵，签订内容全面，切实可行的合同，要充分考虑到工程在未来建设和结算中各种可能的风险，把工程建设管理井口在合同之内。对索赔费用的结算原则作明确的鬼in个，以保证索赔部分的利润水平与投标价相当。 （4）建立管理。明确建立的职责范围，对工程材料质量、施工质量、工期进行全面的监督。对施工过程中的签证材料进行雅阁的审查，分清责任，对于承包商自己造成的一切损失，一律不予签证；应该签证的即使和适合签证，对于无法核实的，超过实现的不予签证；承包商擅自变更的不予签证。 2、对承包商所提出的索赔要求进行评审和修正。 （1）索赔是否具有合同依据。凡是合同文件中明文规定的索赔事项，承包商均有索赔权，否则，也只可以拒绝该索赔。 （2）索赔报告中引用的索赔证据是否这是全面，是否有法律证明效力。 （3）索赔事项的发生是否为承包商的责任，属于双方都有一定责任的情况，确定责任的比例。 （4）在索赔事项初发时，承包商是否采取了控制措施，如果承包商1采取任何措施防止师太扩大，业主可以拒绝该项损失补偿。 （5）索赔是否属于承包商的风险范畴，属于承包商合同风险的内容，如一般性天寒或多余，国内的物价上涨等。业主一半不会接受这些索赔理由。 （6）承包商是否在合同规定的时限内（一般为发生索赔事件后的28天内）向业主和工程师报送索赔意向通知。 3、认真核定索赔款项 （1）索赔费用的审查 主要审查：索赔费计算的范围（只计算业主责任和业主应承担的风险部分）；索赔费计价水平（应以合同规定和合同报价为基础，而不是实际损失）；停工中的人工和机械不能计算正常的人工费和机械台办；总部管理费和利润要分清计算的条件。 索赔费用的计算方法主要有三种：分项发、总费用和修正总费用发。一半采用分项法。 （2）索赔工期的审查 工期的所配置不一定是某项供需世纪厌恶的时间。应为，直接影响工期的是位于关键线路上工作，当非关键线路上工序延误的时间超过了自由时差，也就影响到总的攻击；如果是承包方施工组织部当，功效不高，设备材料供应不及时等，则不予补偿。五、 审计的关注1、 审查基建管理制度是否健全、有效。基建管理部门必须建立计划管理、招投标管理、合同管理、建立管理、预结算管理的一系列管理制度，并严格执行，这是控制索赔风险的根本途径。 2、 严格控制不合理的索赔。3、 严格审查工程变