担保项目的风险判断.doc

担保项目的风险判断湖南省中小企业信用担保有限责任公司邹志新我们从事的是担保行业的工作，经营的是信用，把握的是风险。但我们很多同志面对纷繁复杂的担保项目时，不知道如何着手调查；特别是对担保项目风险的判断上缺乏必要的知识，导致项目出现风险进而造成损失。那么如何在接触受理、调查评审、保后监管担保项目上把握住风险呢，这是个复杂而艰难的课题，目前也是行业里积极探索的课题。下面我就个人的一些实际操作经验给大家做个介绍，不妥之处还请大家指正。项目调查和监管实际上就是风险调查，它是发现风险、控制风险、处置风险的一个过程。我们从多年的实际工作中，通过对大量成功和失败的案例分析，结合担保公司的操作流程，对担保项目调查中和监管中的风险因素判断逐步有了一个比较清醒的认识，基本掌握了担保项目的风险因素，设置了一系列的判断指标。我们归纳认为，担保项目的风险因素具有以下几个特性：风险因素风险因素统一性风险因素层次性风险因素阶段性一、 担保风险因素的统一性。担保行业虽然只是一个行业，但它接触的行业确是千差万别，各行各业的风险因素表现也不尽相同，导致担保风险判断千头万绪，难以入手。但万变不离其宗，任何事物它都有规律性，担保风险因素也不例外，它是有规律性和统一性的。我们只要抓住了担保风险因素的统一性，围绕担保风险因素的统一性去判断风险，那就可以有效的识别、控制、处置风险了。统一性风险因素政策风险组织结构风险经营风险财务风险管理风险信用风险反担保风险道德风险其他。1、政策风险。（1）国家行业政策风险；主要关注担保客户是否符合国家产业政策，所处行业的限制性规定和国家对行业的中长期发展规划，担保项目是否存在违反行业政策的情况。（2）国家税收政策风险；主要关注进出口企业国家税收政策的变化；关注担保客户所处地区环境的税收政策变化。（3）国家环保政策风险；主要关注企业是否符合国家环保政策要求，是否属于环保限制性和重点关注性企业。（4）国家地区政策风险；主要关注企业是否是在地区发展中属于鼓励或非限制行业，固定资产投资项目是否符合国家和地区发展规划等。（5）国家信贷政策风险；主要关注企业所处行业是否符合国家信贷政策和贷款行的信贷政策。（6）国家安全生产政策风险。主要关注企业是否属于高危行业和特殊行业。2、组织结构风险。（1）股权结构风险；企业股权结构是否清晰合理，资金来源是否合法，决策机制是否健全等。（2）激励约束风险；主要是看关键岗位和关键人员的激励约束是否到位；重点关注某些对关键人员和技术依赖性很强的企业能否留住人才。（3）组织执行风险；股东会和管理层是否权责明确，具有较强的决策执行力。（4）组织形式风险；各种证照是否齐全、合法，相关资质是否达到要求和标准。3、经营风险。（1）产品市场风险；包括产品竞争力，行业及行业竞争情况；生产情况和生产能力；产品的市场认可情况；下游重点客户和市场潜力等。（2）原材料来源风险；关注主要原材料和关键原材料的获取风险，原材料来源是否稳定和充足。（3）价格变动风险；根据国际和国内的价格变化趋势判定企业产品价格波动幅度，分析最低价格情况下企业赢利水平和现金回笼能力，是否会影响到担保。（4）技术风险；对特别依靠技术生存的企业，要分析技术的取得方式和限制条件，技术领先状况，技术带给企业的生命力时间。（5）发展和投资风险；特别关注企业新建项目、技改、扩建、转产等内部重大建设；重点关注企业对外投资项目。（6）关联交易风险；重点关注企业高度关联公司的频繁和大额资金往来，防止企业利用不同的平台转移资金，制造虚假财务数据。 （7）相关资质风险；对特殊行业的技术资质要重点调查，看企业能否达到要求和具有提升的空间。4、财务风险。（1）资本金抽逃风险；关注企业资本金实际到位情况，特别关注企业注册资本金抽逃情况；关注企业资本金构成情况，关注资本公积对经营的贡献情况。（2）资产负债风险；关注企业资产负债率是否过高（注意几个关键的会计科目，防止企业虚增资产来降低资产负债率），固定资产贷款项目的自有资金是否充足，银行等硬负债结构和金额是否合理。（3）流动性及现金流风险；关注企业现金回笼情况，重点注意现金流的稳定性和确定性，注意现金回笼金额对贷款偿还金额的比例；关注企业应收帐款周转速度、流动资金周转速度、流动性、速动性等几个关键指标。（4）赢利能力风险；关注企业实际赢利对贷款的依赖时间，实际赢利中的现金实现是多少等。（5）财务成本风险；要关注企业的融资成本对利润的影响，关注企业财务成本是否有政策补贴。对不计成本的融资行为要重点注意。（6）税收风险；关注企业避税是否合理，引起税务纠纷的可能性多大，严重性程度。关注企业税收优惠政策的情况等。（7）融资需求及用途风险。关注企业贷款资金需求的真实性和合理性，特别关注企业贷款增加后形成的现金流是否足以偿还贷款。5、管理风险。（1）管理人员风险；管理人员是否具备相关的管理经验和水平，对特殊岗位的管理人员还要看其是否有相关资质资格。（2）安全生产风险；对国家有安全要求的企业应重点关注企业安全生产的组织、执行、监督等各环节要点。（3）产品质量风险；重点关注企业对产品质量的控制措施。（4）环保风险；对环保有要求的企业应关注企业的环保资质、设备、措施、效果等方面。（5）生产成本风险；主要是看企业对成本控制的相关措施。（6）突发事件风险；根据企业的实际情况重点关注企业的自然灾害、地方环境、产品市场环境可能引发的风险并要求企业采取防范措施。6、信用风险。（1）银行信用风险；主要查验企业的银行信用记录，关注企业合理的负债规模、负债时间、负债对象等。（2）社会信用风险；关注企业的税务、工商、水电气、上游客户的信用状况。（3）内部信用风险；主要关注企业的应付工资、福利、社保、分红等方面的信用。（4）对外担保风险；重点关注企业对外担保的规模、对象、时间、责任等风险。（5）诉讼风险；关注企业发生和即将发生的诉讼金额、责任、原因等方面的情况。7、反担保风险。（1）反担保合法合规性风险；注意提供的反担保要是反担保人所有的、能控制的、能处置的合法合规的资产。（2）反担保价值风险；注意反担保物的市场价值变化趋势。（3）反担保变现能力风险；注意反担保物的市场变现能力。（4）反担保处置风险；是否有处置障碍，能否脱手，能否达到反担保设定的目标价值。（5）反担保控制监管风险；反担保能否为担保公司所控制，监管是否方便。（6）反担保损失风险；对容易发生毁损的反担保物要考虑保险，并明确收益人为担保公司。8、道德风险。（1）客户主要负责人道德风险；主要关注企业主要负责人的个人信用、不良嗜好、社会声誉、家庭背景等。（2）金融机构道德风险；重点关注项目的真实性和可行性，特别关注原有贷款企业的转贷、新增、展期、借新还旧等；重点分析企业原有贷款的使用和资金需求及销售的匹配性，防止银行人员挪用担保信贷资金。（3）担保公司内部道德风险；加强内部管理。二、 担保风险因素的层次性。以上提到的风险因素具有统一性，但由于被担保企业的千差万别，风险因素复杂多变，要想在项目操作中做到有条不紊，我们觉得应从实际操作中入手。根据我们做担保项目的操作流程，对担保风险因素的判断可以在层次上进行区分。按照风险因素的层次性展开项目调查，一步一步走下去，就能理清头绪，节约时间和提高效率。我们在风险调查的程序是：1、应先对基本风险因素进行分析，如果达不到我们要求，项目终止。2、达到要求后再进行其他风险因素调查，如果发现其他风险因素有重大问题可能危及担保安全的，项目也终止。3、以上风险因素都满足我们要求时，再进行突发性风险分析。4、与客户进行充分沟通后，进行反担保方案设计。5、写出评价报告后上会审批。风险因素的层次性基本风险因素其他风险因素突发风险因素风险识别控制前期调查和受理阶段、评审阶段项目评审上会阶段反担保控制阶段1、基本风险因素。基本风险因素是我们在初步调查和受理阶段重点关注的基本风险，如果在初步调查阶段就发现企业存在基本风险因素，那么项目就没有再深入调查的必要了，它是判断项目能否受理的基本依据。基本风险因素是风险统一性的主要风险因素，它存在和贯穿与统一性风险因素中，但却在统一性风险因素中表现最为突出。（1）政策风险中的基本风险因素；A、行业禁止性和限制性政策风险。B、国家环保和安全性政策风险。C、金融和税收政策风险。D、行业资质和国家标准风险。（2）经营风险中的基本风险因素；A、产品质量和技术风险；B、产品市场和客户风险；C、企业主要原材料来源以来风险。（3）财务风险中的基本风险因素；A、企业资产负债不合理风险；特别是银行负债等硬负债与现金流的匹配风险；B、资金用途风险；C、融资规模风险；D、企业赢利能力和财务成本风险；E、抽逃资本和关联交易风险；F、重大投资及或有负债质量风险。（4）信用风险中的基本风险因素；A、银行及往来信用风险；B、司法诉讼风险；C、高度关联公司信用风险。2、其他风险因素。在初步调查和受理阶段，能够把基本风险因素调查清楚，并确认风险可控后进入正式评审阶段。正式评审阶段除了对基本风险因素进行核实评价外，还要对其他风险因素进行调查落实。其他风险因素包括统一性风险因素中除基本风险因素外的风险因素，其中重点应关注以下几个方面：（1）国家及地方行业政策和产业政策的导向；（2）主要股东和关键管理层人员的稳定性；（3）主要财务指标和关键科目的测算核实及分析；（4）产品市场及技术掌握控制；（5）企业实际控制人的个人信用及个人不良嗜好；（6）管理水平及从业经验；（7）反担保的合法性及价值确认，变现能力及监管措施；（8）企业的内外部信用；（9）企业主要负责人的社会关系；（10）其他因素。企业的其他风险因素包括很多，要根据担保项目的具体情况进行区分，进行针对性的调查。3、突发风险因素。突发性风险是指不在基本风险和其他风险中体现，在调查评审中难以预见和分析到的突发性事件对担保项目造成的风险。主要包括以下主要方面：（1） 重大安全和质量事故；（2） 实际控制人的生命安全及家庭变故；（3）国家重大政策的突然调整；（4）社会环境和国际环境的突然变化；（5）重大危及担保安全的自然灾害；（6）股东和重要高管人员的突然矛盾性冲突。以上突发性风险必须在设置发担保时进行控制，或者通过风险转嫁机制得到补偿。同时反担保应尽可能涵盖重要人员，加大主要人员的违约成本，防止风险控制因突发性时间而出现空白。三、 担保风险因素的阶段性。我们把担保项目的风险因素基本都介绍了，但从另外的角度看，担保项目的风险因素还具有阶段性。各风险因素在不同的阶段表现是各不相同的，同一风险因素在不同的阶段表现也是不同的。所以我们在风险分析判断中要依据担保项目的特性，关注项目的不同阶段进行风险判断。风险因素的阶段性资金用途的阶段性经营周期的阶段性行业和企业发展阶段性国家政策的阶段性项目管理阶段性1、担保项目资金用途不同而形成的阶段性风险；2、担保项目经营周期性所形成的阶段性风险；3、行业发展和企业经营阶段性形成的阶段性风险；4、国家政策的阶段性所形成的阶段性风险；5、担保项目管理的阶段性所形成的阶段性风险。四、 担保风险因素对担保项目风险的影响程度。尽管我们把担保项目的风险因素基本都考虑到了，但在实际操作中，这么多的风险因素不可能面面俱到。这就要求我们抓住重点，分清主次，理清那些对担保项目起重要作用的风险因素进行重点分析。实际工作中，不管在评审中还是在监管中，我们把风险因素分为致命性因素、重要性因素、一般性因素、忽略性因素。风险因素对担保项目的影响致命性重要性一般性忽略性不同企业所体现的风险因素是不同的，它对担保项目的影响也是不相同的。所以我们在调查过程中应学会去伪存真，抓住重点，针对性的分析风险因素对担保项目的影响程度，重点关注致命性和重要性风险因素，留意一般性风险因素的不利变化，放弃忽略性风险因素。下面就担保企业的几个主要方面加以强调：1、企业现金流对担保项目的风险影响；企业现金流是担保企业的第一还款来源，它始终是我们关注的主要方面，我们重点关注三个来源：A、企业正常经营产生的现金流能否归还担保融资；B、企业补充现金流能否解决由于经营现金流不足而产生的还款缺口；如增加股东或追加投资、再融资能力、收回投资或长期占用的货款及坏帐等；C、明确的政策性补偿产生的现金流；如国家扶持资金、退税资金、专项资金等；2、产品市场情况对担保项目的影响；要重点关注企业产品市场及客户情况，关注企业产品对市场和客户的控制情况，关注产品价格波动情况，关注产品的替代情况等。3、企业重大经营战略决策担保项目的风险影响；特别关注企业改变战略思路、对外投资、营销方式、股权结构、经营范围等方面的变化。4、反担保对担保项目的风险影响；在设置反担保时不能眉毛胡子一把抓，而要掌握几个原则：A、反担保方案要合法、合规、能够实现；B、反担保要能基本涵盖发生风险时造成的损失；C、反担保要让企业负责人违约成本和违约代价高昂；D、反担保要抓住企业的核心资产。五、不同融资担保种类的风险控制；（1）封闭性融资担保的风险控制；如招投标项目、定单委托项目、信用证打包项目等。主要关注企业的上下游、企业的生产能力、封闭性的可靠性等。（2）一般性融资担保的风险控制；（3）固定资产融资担保的风险控制；主要关注项目建设的可行性和必要性、项目自有资金的比例和落实情况、项目技术的可靠性和产品的市场预测、项目的静态、动态回收期与贷款还款的匹配性等。六、担保风险因素对担保项目的风险预警信号提示；我们在调查中及保后监管中，经常会发现一些反映企业情况的信号，当出现这些信号时应该认真分析，确认是否为不良预警信号。一般来讲预警信号的表现：、已经拖欠到期的本金或利息。、客户在银行信贷风险分类结果下调一级。、无法解释的应收款、存货增加。、客户、供应商、产品过于集中。、债务增长迅速，特别是短期银行信用的增长超过正常生产经营的需要。、销售额增长但利润减少。、产品严重积压滞销、长期停工停产。、净现金流量大量减少或出现负值，不足以支持正常业务。、关联企业间非正常地大量转移资金。、企业出售、变卖主要的生产、经营性固定资产。、坏帐损失增加。、转盈为亏，亏损额呈逐步增加的趋势。、长期严重亏损，或资不抵债，名存实亡。、已经或准备申请破产或清盘，以及正在破产清算。、发生了重大损失的安全事故、泄露事件，或出台重大人事调整等，可能或实际已经严重影响企业存发展和债务清偿能力。、股票价格相对市场发生重大变化。、准备实施重大的经营政策。、兼营不熟悉的业务、新业务或不熟悉的地区开展业务。、国家出台了不利于企业的法规政策。、私营和外商独资企业业主突然出国、死亡或失踪。、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷。、准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制。、所属行业或与之相关的行业的经营策略出现较大的调整。、对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力。、借款人和反担保人资产大量被抵押。、金融机构，特别是曾提供较大额度授信、历史较长的国有商业银行突然退出。、信贷业务用于建设的项目被取消或停缓建。、信贷业务用于项目的建设条件、技术条件、产品市场发生重大变化。、反担保人出现财务风险或支付风险。、未经我公司同意，擅自处理抵押（质）物的。、无法与被担保人取得正常联络。、对检查中发现的问题和纠正意见持不理睬或应付态度。、无正当理由而拒绝接受我公司担保检查或对例行检查应付了事。、无正当理由而不按时报送财务报表，经多次提醒但不纠正或敷衍了事应付。、持续向银行及我公司提供虚假财务报表等经营信息或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务资料，并以难以自圆其说的理由进行搪塞。、因违法违纪受到税务、海关、工商等部门的追究和处罚。、因较为严重的不良行为被新闻媒介披露。、长期（1年以上）或有意拖欠银行贷款和利息，信誉极差。、以兼并、分立、承包、租赁、股份制改造、与其他经济组织合资、合作、假破产、藏匿和转移资产等形式悬空或逃避银行债务。、多次不按贷款合同规定的贷款用途使用贷款，逃避银行和我公司监督，将大量贷款挪作不正当用途，以及从事违法等活动，或者我公司要求其改正上述不正当行为而拒不改正的。、企业及其核心管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污以及生产经营伪劣假冒产品。、被吊销（或停止使用）贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产。、客户被外管局、人民银行等权威机构列入（黑名单）或取消有关资格。、发现银行开出的银行承兑汇票、信用证、保函无真实的贸易基础。、超常规的连续开立金额较大的银行承兑汇票、信用证、保函。、打包贷款担保发生后，客户延迟交货或故意不交货，而使信用证自然失效，影响银行打包贷款的回收。七、担保项目调查及保后检查的主要内容（非个人业务）：1、主要内容：（1）基本情况：主要指客户主体资格是否仍然有效：主体资格是客户取得担保的前提条件。受各种因素的影响，客户的组织形式、资本构成、经营范围等构成主体资格的因素有可能发生变动。因此，项目经理应随时关注客户主体资格各种因素的变动，包括以下检查内容：、营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格，年检意见中有无危及担保安全的情况；、贷款证是否经人民银行年审通过，年审意见中有无对其限制性条款，这些条款对担保安全的影响程度如何。如是贷款卡，检查信贷登记咨询系统中客户的情况有否异常；、客户是否正常纳税；、客户的名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更，分析其变更的主要原因及其对担保安全的影响程度；、客户经营组织形式是否变更或准备变更，分析其变更的主要原因及其对银行信贷资产安全的影响程度；、客户（项目）的资本结构是否变更或准备变更，分析其出资人（或开办人）变更或增、减资的主要原因及其对担保安全的影响程度；、客户经营范围是否调整或准备调整，分析其调整的主要原因及其对担保安全的影响程度。（2）经营状况。通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响，分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。、国家对客户所在行业和主产品相关法律和政策的调整及其对客户的影响程度；、客户所在行业的特点对客户的经营产生何种影响、该行业处于何种发展阶段、是处于新兴行业、成熟行业还是衰退行业？行业经济周期与国家甚至国际经济周期的关系以及行业的经济和技术环境等；、客户在行业中的地位，如同业排名变化情况等；、客户生产用主要原材料的供应渠道的变化情况，以及对正常生产经营的影响程度；、客户生产是否正常进行，机器设备是否满负荷运转；、客户的主要原材料、产品市场价格的变动及对其经营效益的影响程度；、客户产品市场占有率的变化情况。主要查询生产计划等部门的内部报表、客户与主要供应商及销货商之间的供销合同及结算凭证，了解客户真正的生意伙伴和销售业绩；、客户的上下游企业集中程度和客户对他们的依赖程度；、客户生产的产品（服务）被其他产品（服务）替代的可能性；、客户生产技术、产品开发状况；、其他经营状况。（3）客户内部管理水平。考察客户的管理层素质、经验、稳定性、经营思想、内部控制与管理能力和经营管理作风，员工素质等。（4）担保资金的使用及客户信用情况。检查客户担保资金使用是否符合国家及银行的规定，有无挪用或其他违反规定使用担保资金的行为，实际还款来源与合同约定的还款来源的差异。此外，还要对客户的还款意愿和信用进行判断、如是否按期还本付息、是否执行委托担保合同和信贷合同的有关要求、是否配合公司的检查、是否报送虚假材料、是否偷税漏税、是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”（指人民银行的“恶意欠息企业名单”、“逃废债企业名单”、“由外管局审核真实性的进口单位名录”等）、是否被媒体暴光、客户执行委托担保合同（或协议）是否存在信用问题等；对于信用证开证等贸易融资业务，还需要分析客户在银行的国际结算信用记录是否良好。通过这些情况的检查，可以防止客户有还款能力而赖帐不还，防止客户挤占挪用担保资金造成风险。（5）财务状况。项目经理应结合客户所在行业、地区的企业财务状况平均水平，以及客户自身历史财务数据进行分析，衡量和预测客户的偿债能力。常见的财务分析方法是：、分析财务报表具体项目的变化及原因，关注非正常情况的出现，分析这些变化和异常对客户还款能力的影响。将财务报表的具体项目与行业平均水平及客户自身的历史水平相比较，分析客户财务状况在行业中所处地位及客户自身财务状况的发展变化趋势。一般情况下，分析资产负债表的各项内容时，要关注存货、应收帐款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款（特别应关注对外债务不成比例的异常增长）等项目的余额变化；分析损益表的各项内容时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况，固定资产折旧、坏帐准备、各项投资或存货等的计提情况；分析现金流量表的各项内容时要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力。、进行财务指标的分析。主要关注的指标是：流动性指标包括：流动比率（注意分析流动资产项目的结构和变动情况）；速动比率（应结合应收帐款周转速度指标进行分析，且不能仅将流动资产扣除存货，对应收帐款中长期不能收回的坏帐也应扣除）；现金比率等。杠杆指标包括：资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数等。效率指标：应收帐款回收期、存货及其他各类资产周转率等。盈利指标：总资产利润率、净资产收益率、销售利润率等现金流指标：经营活动产生的现金流占总的现金流的比率、经营活动产生的现金流对利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流占总资产的比率等。（6）重大事项进展情况。客户发生改制、对外投资、固定资产投资、诉讼等重大事项，将对其经营管理、经济效益、还款能力产生重大影响。因此，应十分关注客户发生的下述重大事项：、拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况；、拟或正在进行对外投资情况。对投资活动现金流量比重较大的客户，要检查其主营业务状况；对对外投资额较大的客户，要分析其投资业务的风险程度；、拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，严防客户借资产重组之机剥离资产逃避还款责任；、遭受重大自然灾害、事故情况；、是否卷入重大法律诉讼，了解并分析其原因。密切注意客户起诉和应诉事项，分析其对我公司担保安全的影响；、高层管理人员的调整原因和情况；、企业经营策略的变化情况；、其他对我公司可能造成代偿风险的情况。2、担保业务风险检查保后检查过程中，除了要重视客户的资格有效性和整体经营管理财务状况外，对于各担保信贷品种的特殊性及给予客户的担保信贷资金所承办的事项（如固定资产贷款所建项目的进展情况）或非融资业务所针对的事项（如信用证开证所针对的国际贸易双方的交易进展情况，工程保证金所用于的工程招投标情况），要进行严密的监控，提早预警担保品种的特殊风险。各担保业务风险检查的重点是：（1）固定资产类贷款担保（指信贷资金或信贷承诺用于项目建设的担保业务）、项目建设期检查内容：项目的建设进度是否按计划进行，项目总投资中各类资金是否到位，项目建设、技术、市场条件是否发生突变，承担项目建设的能力和项目建设的质量如何，是否出现较大事故等。对于异地项目，必要时需要到实地检查上述内容。、项目生产期检查内容：生产经营管理者是否具有较强的管理能力，是否具有较强的营销能力和适当的营销手段，生产经营是否正常，能否达到项目评估报告中相关指标（如产品价格、成本、销售量等）的要求。对于异地项目，必要时需要到实地检查上述内容。（2）流动资金类贷款担保（指信贷资金或信贷承诺用于日常生产、经营和销售的担保业务）。、如果担保贷款用于采购原材料，还款来源是将原材料加工后的销售收入，那么，需要重点检查客户采购、生产、销售的整个环节是否存在管理漏洞，是否存在使得整个环节不能正常传递和进行的内外部风险等。、中期流动资金贷款担保，客户将贷款资金用于生产经营的长期占用，则要分析占用期内容户经营的主要弱点，分析占用期产生现金流的能力是否与还款期和还款金额相匹配等。、如果是贸易融资业务中的打包贷款担保，需要重点监控客户是否能按照信用证要求的期限、质量采购、生产、包装及装运，出口商品的市场价格是否发生变化，客户与其国内外贸易对手是否产生贸易纠纷等。、如果是贸易融资业务中的进口押汇，需要重点监控客户的销售收入回笼情况，分析近期客户的现金流入情况，以落实客户还款的资金来源。（3）外汇贷款（含境外筹资转贷款和现汇贷款）、人民币打包贷款担保。当上述类别的贷款的还款币种与贷款币种不同时，可能产生汇率风险。保后检查时应注意监控汇率风险，并及时采取防范汇率风险的各类措施。（4）即期和远期信用证担保。关注客户与交易对手（出口商）贸易真实性，是否有用假单据合伙骗取银行对外垫款情况，必要时与客户一起办理货物进口通关、验货等手续，以便实施实地监管。当银行已经对客户放单而信用证尚未到期时，注意监控客户进口货物的销售情况和销售资金回笼的情况，以及客户生产经营情况是否正常。此外，还需关注客户拟到期支付的资金来源是否确能到银行帐户。（5）履约担保。检查重点在于检查和分析履约事项保证项下客户能否覆行（承担）主合同（或协议）所规定的义务（责任）。即分析客户覆约的难点，甚至分析出现违约后申请人拟采取的补救措施的可行性等事项。由于保函所担保的事项不同，对保证担保的保后检查重点不尽相同。各类保证担保应重点检查的内容有：、投标保证担保。着重检查招标文件和投标书，标的是否真实，投标方有无有意压价，欺骗招标方的行为，分析投标方中标后，是否负行合同的能力。、承包（履约）保证担保。着重检查工程承包合同的内容，分析承包工程的技术难度，拟采取相应方法或措施的可能性，承包方完成国内外同类型工程的经验，承包方按期、按质、按量完成承包任务的可能性。、预收（付）款退款保证担保