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第三方物流企业的道德风险及防范研究 摘要:第三方物流是一种实现物流供应链有效集成的方法和策略，但第三方物流企业的道德风险应引起物流外包方足够的重视。本文通过对第三方物流企业道德风险产生的机理及其防范的激励监督机制的分析，建立了第三方物流企业道德风险的激励监督模型并对模型结果进行了分析，提出了道德风险规避的若干对策与建议。 关键词：第三方物流；道德风险；防范；激励监督 第三方物流是一种实现物流供应链有效集成的方法和策略，它能使物流外包方集中核心业务，从而对提高供应链管理和运作的效率有重要意义。目前，第三方物流已成为西方物流业发展的有效运作模式。同时也应看到，第三方物流运作有很高的风险，比如运作系统战略柔性丧失、潜在的信息不对称、企业的败德行为等。其中第三方物流企业的道德风险应引起物流外包方足够的重视。 一、 第三方物流企业道德风险产生 道德风险是指由于事后的信息和行动不对称，委托人无法观察到代理人的行为，代理人可能做出有损委托人利益的行动。道德风险分为隐藏行动的道德风险和隐藏信息的道德风险。 在第三方物流中，一旦合同签订后，物流外包企业就不可能时时事事的、全面细致的了解物流服务商的运作全过程。当物流业务和内部的资源交给第三方物流企业管理之后，物流外包方就无法对物流活动的具体内容进行直接控制，加上合同的不完整性 (双方的权利和义务的界定不可能完美无缺)，物流失控的风险就显而易见。比如服务质量、服务效率、对服务需求变化的灵活性掌握、费用控制、企业的商业秘密和内部资讯、企业的知识产权等方面的风险。而另一方面，物流服务商有可能不履行先前的承诺，降低服务质量，或者服务商虽然尽心尽力地按合同执行了，但由于对合同的理解不同，其结果却并不是企业真正想要的，这样就产生了隐藏行动的道德风险。 在第三方物流中，物流服务商知道最终顾客的特征，物流外包企业不知道。由于用户的需求和偏好多种多样且随时间而改变，因而物流外包企业对物流服务的需求也应随之而变，物流服务商为了自身的利益 (变化就意味着学习和新的投入成本 )，抵制采用新技术、新工艺，甚至新的管理方法。随着信息技术的进步，物流成本还有逐步降低的倾向，而企业则有可能不能分享信息技术进步的成果，与企业采用专业化分工的第三方物流来加强成本控制的初衷不符。这种道德风险的结果是物流服务商降低服务水准、增加企业的潜在费用。这样就产生了隐藏信息的道德风险 二、道德风险防范的激励监督机制 为了有效防范合作伙伴的道德风险问题，物流外包方需要在完善物流协议上下功夫，可以从以下两方面进行重点突破：一是对较难观察的努力水平进行有效激励，弱化代理人发生道德风险的动机；二是对可观察到的努力水平进行有效监督，弱化信息的非对称基础以减少道德风险发生的概率。激励为“激动鼓励使振作”之意；监督为“监察督促”之意。在这里二者均指委托人影响代理人的手段，激励是在对无法观察代理人的努力条件下影响代理人的手段 ；监督是在可观察代理人的条件下影响代理人的手段。 目前研究大多都把注意力集中在激励合同的设计上。然而现实中更为一般的情况是第三方物流企业的一些努力可以被物流需求企业观察到，并可能被其控制。监督能有效减少信息的非对称性，从而减少代理成本。因此，加入监督信息来防范道德风险问题很有意义。事实上，激励是指物流外包方诱使具有私有信息的第三方物流企业选择对物流外包方有利的行为的行动。物流外包方无法确切知道第三方物流企业的努力水平，只能通过一些信号推断第三方物流企业的努力水平，此时根据努力的信号给予第三方物流企业报酬，间接地影响第三方物流企业的努力水平，这种影响方式就是激励。监督则是指当事人双方拥有对称信息时，一方对另一方的努力的控制方式。此时生产技术、环境影响以及双方的效用函数都是共同知识，物流外包方可以通过观察到的环境因素和产出状况确切的知道第三方物流企业的努力水平，采取具有强制性质的手段改变第三方物流企业的努力水平以增大其自身的效用值，这种采用强制性的手段直接改变第三方物流企业的努力水平的行为就是监督。物流外包方进行监督的方法较多，较为简便的方法是监督第三方物流企业物流服务质量(比如返单及时率、送货准确率、客户满意度等)。在物流外包方不能以准确和直接的方式观察代理人行动的情况下，委托人可以根据产出与监督信号提供的信息，在协议中写进监督要求，能有效防止事后的机会主义。 三、 第三方物流企业道德风险的激励监督模型 Joseph等(1998)首先提出监督是与激励相平行的概念。在这以前的文献中没有区分激励与监督这两种方法，而是统冠以“激励”这一名称。李良(2002)采用委托-代理理论来考察供应链核心企业对其他成员的激励与监督问题。给出了供应链中激励与监督的委托-代理模型框架，然后对供应链中的激励机制和监督机制进行了对比分析。本文把激励和监督两种情况纳于一个模型中，来设计如何防止第三方物流企业的道德风险。 假设第三方物流企业付出的努力为a，但物流外包方难已观察到； 为外生风险变量带来的不确定性，第三方物流企业的产出（即节约的物流费用），表示为 (1) 物流外包方引入监督信号s来监督第三方物流企业的努力程度a，且，假设相互独立，故有。反映了监督信号的准确度；而反映外生环境风险。由于具有不可控性，a具有不可观测性。故都具有不确定性。 假设第三方物流企业所得的报酬支付函数是线性的，在有监督信号的条件下物流外包方的付出的报酬支付函数还依赖监督信号，故有 (2) 其中为固定支付；为代理人分享产出的份额，；反映了以监督信号为依据的给第三方物流企业支付的报酬。 假设用表示第三方物流企业努力的效用损失所表现出来的货币等价量，这时其获得的净收入为 (3) 由于具有不确定性，式(3)也具有不确定性，具有风险性，设风险溢价为，故第三方物流企业的确定性等价收为 (4) 对上式求最大值后得到诱导出的努力为 (5) 假定物流外包方为风险中性，则其获得的剩余收益为，即 (6) 设第三方物流企业的最低保留效用为，则其从事物流业务的条件为 (7) 根据(5)、(7)可得到第三方物流企业接受合同所要求的固定收入至少应达到 (8) 根据(5)、(6)、(8)，可得到物流外包方所获收入为： (9) 对上式求最大值后得到 (10) 解上式得到 (11) 四、模型结果分析 1.物流外包方应将激励机制与监督机制一起纳入合同来防范道德风险 物流外包方可从质量和数量两个方面来防范道德风险，在本模型中，可以把理解为按第三方物流企业所完成的物流服务质量所支付报酬，把理解为按第三方物流企业所完成的物流服务数量所支付报酬，因此，式(11)把对第三方物流企业所提供服务的质量和数量进行了有机结合。随着监督信号精确度的提高，方差减少，由(11)可知增加，又由(10)可知，减少，这说明随着监督信号精度的提高，按监督信息支付报酬的比率增加。当监督信号的方差趋于0，即服务质量可以精确地观测到，则最佳分享，趋于1。这时由式(2)可知设计合同应以监督信号提供的信息为依据。同理，当监督信号的方差趋于，即无法通过监督获得信息，有，这时设计报酬合约以应以物流服务的数量为依据。在物流实践中，可以适当选择和的比例来设计合同，以便防范第三方物流企业的道德风险。 2.节约的物流费用与监督信号是相关的。 与是相互关联的。由(10)可知在?0的极端情况下，产出分享份额的大小只能由第三方物流企业风险厌恶程度和环境风险的大小来确定，而当?1，?0，这时报酬合同只能依据监督提供的信息。 3.激励与监督机制对第三方物流企业努力产生的影响。 由式(5)可知，两者都能增加，说明激励和监督都能诱导第三方物流企业努力。如果物流外包方对代理人的监督力较弱，或监督成本较大，可以在合同中加大激励的因素；反之则可减少激励因素。 4.应用有效的激励方法，实现激励相容 物流外包中，合作双方是一对一的业务关系，物流外包企业不仅仅是把资产或业务外包给物流供应商，更是为了企业的发展需要制订个性化的物流解决方案。物流外包双方不仅是委托与代理的关系，更是伙伴关系，利益与风险是应共同分担的。实施激励机制，使双方彼此之间相互依赖，实现双赢，这也从一定程度上避免了物流企业可能产生的非道德行为。哈特(1983)在关于 “委托代理”问题的文献中提出:在任何满足代理人参与约束及激励相容约束，而使委托人预期效用最大化的激励合约中，代理人必须承担部分风险。在分成合约中，缔约双方都要求取得固定的收入，在共同承担风险的同时，企业的剩余或损失则按契约由缔约双方分享或分担。基于这一思想，物流外包双方可通过分成契约实现激励相容。这种方法可以克服由于物流外包企业极高的监督成本而无法对第三方物流企业进行监督的问题。 五、 道德风险规避的对策与建议 1.聘用相关物流专家识别和评估优秀的物流服务商，并参与整个外包活动的运作 作为物流方面的专家，他们对物流运作的流程具备过硬的专业知识，因此可以帮助委托企业根据他们的物流需求进行选择；专家对物流行业进行过深入的研究，在一定程度上了解此行业中某些企业的信誉情况、服务水平、资金实力、信息化程度等，可以为委托企业提供参考，在委托企业资金允许的范围内，聘请专家或组织项目小组与物流企业进行适时的沟通，以便实现有效的物流运作流程管理和处理好与物流企业的关系。 2.建立有效的KPI评价指标体系来进行考评 物流外包方应建立和完善一个适当的评价指标体系(KPI)，在第三方物流企业绩效分不同的等级，如果等级高，通过适当的方式进行奖励，比如扩大物流协作范围、给予更灵活的支付方式、对代理方进行投资等。这样，一方面可以增加高绩效阶段的满意度，另一方面又是对绩效阶段一个惩罚，从而避免道德问题的发生。 3.长期的合作伙伴关系有利于降低代理成本。 一般而言，道德风险可以通过委托方给予代理方一定的价格补偿来解决，但是这并不能从根本上解决问题，如果没有监督机制，代理方仍然会采取偷懒的行为，甚至会变本加厉。物流外包方与第三方物流企业之间建立长期的、关系密切的、互惠互利的合作关系，使得代理方实施道德风险的机会成本增加。当第三方物流服务提供商可预期自己的长期利益时，就会考虑为了短期利益而做出冒险是否值得。这样物流外包双方经过协商，通过合约条款的设计，以书面的形式规定了各自的责任，利益的分配，使双方共享合作利润和共担风险，实现合作总体利益的最大化。 4.建立信息共享机制，实现沟通的畅通无阻 在物流外包的过程中，常见的风险因素是由于信息不对称所导致的。信息不对称使委托方与代理方在沟通上产生障碍，这是双方矛盾产生的前奏，若任其发展，势必造成彼此之间的不满，引起冲突，从而为物流企业实行机会主义行为提供了可能性。通过信息共享机制的建立，使双方矛盾产生的根源得到认识，在一定程度上化解了由于不对称信息而引致的不愉快。合作双方在信息共享的同时应做到互相保密，如果一旦泄露对方的商业机密将承担相应的法律责任。 作者单位：南昌航空工业学院经管学院 (编辑 雨露) 参考文献: ?基金项目：江西高校人文社科基金（GL06207） 1 彭本红(1969-)，湖北潜江人，南昌航空工业学院经管院副教授，博士，主要研究方向：供应链与物流研究 张维迎 博弈论与信息经济学M. 上海：上海人民出版社，1996 Singh N. Monitoring and hierarchies：the marginal value of information in a principal-agent model Joseph Kissan，Thevaranjian Aency theoretic perspective李良，谢秉磊. 供应链中的监督和激励J. 系统工程理论方法应用，2002