金算盘eERP-B练习题.doc

一、新建帐套 帐套名称：龙翔公司 会计制度：企业单位 行业： 新会计准则（生成预设科目） 记帐本位币：人民币 会计年度：2011年（分为12个会计期间，起始日期2011年1月1日，结束日期2011年12月31日，帐套启用日期1月1日）二、系统设置1、帐套属性单位名称：龙翔公司 纳税人类型：一般纳税人数量小数位数：2 单价小数位数：4 开户行：工行 银行帐号：6222022011填制单据选项：序时填制单据、单据号不可修改首页数据加载选项：自动加载首页数据2、操作权限操作员操作员组操作权限系统主管系统权限组所有权限蒋主任缺省用户组系统管理，账务管理王会计缺省用户组账务管理、工资管理三、基础编码1、会计科目（变动部分）科目编码科目名称科目类别余额方向科目性质辅助核算期初余额1403原材料资产借其他1403-01木材资产借存货1403-02钢材资产借存货1403-03油漆资产借存货1405库存商品资产借其他1405-01书桌资产借存货1405-02椅子资产借存货1405-03橱柜资产借存货1405-04木门资产借存货1409材料物资资产借存货2221应交税费负债贷其他2221-01应交增值税负债贷其他2221-01-01进项税负债借其他2221-01-02销项税负债贷其他2222代销商品税负债贷其他单位5001生产成本成本借其他5001-01材料费成本借其他5001-02人工费成本借其他5001-03福利费成本借其他5001-04制造费用成本借其他5001-05其他成本借其他5101制造费用成本借其他5101-01工资成本借其他5101-02办公费成本借其他5101-03其他成本借其他6601销售费用损益借其他6601-01工资损益借其他6601-02广告费损益借其他6601-03差旅费损益借其他6601-04福利费损益借其他6601-05运费损益借其他6601-06其他损益借其他6602管理费用损益借其他6602-01工资损益借其他6602-02差旅费损益借其他6602-03福利费损益借其他6602-04其他损益借其他6603财务费用损益借其他6603-01利息支出损益借其他6603-02利息收入损益贷其他6603-03金融手续费损益借其他6603-04其他损益借其他2、往来单位单位编码单位名称单位性质所属类型折扣率001小林木材厂供销供货商100%002大海油漆厂供销供货商100%003泰德钢材厂供销供货商100%004舒斯家具城供销合作伙伴100%3、部门部门编号部门名称01财务科02生产科03采购科04销售科05办公室 4、职员职员编号职员姓名部门职务性别职员类型001蒋主任05办公室主任男03管理002王会计01财务科会计女04财务003张大树02生产科科长男01生产004曾毅03采购科科长男05采购005萧剪04销售科经理男02销售5、商品劳务 （1）、商品类型 商品类型编码商品类型名称001原材料001-01木材001-02油漆001-03钢材002家具002-01书桌002-02椅子002-03橱柜003其他004木门 （2）、商品性质（未指定的科目均需设置）商品性质名称商品类别成本计算方法税率收入科目成本科目存货科目库存商品存货计划价基本税率其他业务收入其他业务支出发出商品库存橱柜存货全月平均基本税率主营业务收入主营业务成本橱柜库存椅子存货全月平均基本税率主营业务收入主营业务支出椅子库存书桌存货全月平均基本税率主营业务收入主营业务支出书桌运输费用费用低税率其他业务收入其他业务支出加工费用加工费用零税率其他业务收入其他业务支出劳务费劳务零税率其他业务收入其他业务支出（3）、商品劳务商品编码商品名称商品性质所属类型基本计量单位商品性质计划价001复合板库存商品木材公斤经销400002立邦漆库存商品油漆桶经销100003无缝钢库存商品钢材公斤经销300004书桌库存书桌书桌张经销005椅子库存椅子椅子张经销006橱柜库存橱柜橱柜张经销007加工费用加工费用其他次经销008运输费用运输费用其他次经销009劳务费劳务费其他次经销010木门库存商品木门扇受托1000（4）、商品货位货位编码货位名称01一仓库02二仓库03三仓库（5）、出入类别出入库类别编码出入库类别名称单据类型会计科目001自制入库自制入库材料物资002行政领用领用出库管理费用-其他003接受捐赠其他入库实收资本004捐赠其他出库其他业务支出（6）期间费用期间费用编码期间费用名称费用性质对应会计科目001运费销售费用销售费用-运费002差旅费管理费用管理费用-差旅费003财务费用财务费用财务费用-其他5、固资编码修改固资类别1.交通运输设备折旧类型：平均年限法，预计使用年限：10，预计净残值率：5，选择自动编码，序号前奏：3，序号位数：2，添加文本自定项目：车牌号2.仪器仪表 折旧类型：工作量法，预计工作总量：100000，预计净残值率：5， 自动编码，序号前缀：6，序号位数：2四、期初数据1、商品期初商品或劳务名称货位计量单位数量单价复合板一仓库公斤200400书桌二仓库张560木门三仓库扇1010002、固资期初固资编号名称卡片编号固资类别使用状态增加方式使用部门折旧费用科目本位币折旧方法001打印机01通用设备使用中购入办公室管理费用-其他500工作量法002汽车03交通运输设备使用中接收捐赠办公室管理费用-其他500000平均年限法3、科目期初1001库存现金资产借现金3，430.001002银行存款资产借银行566，180.001403-01木材资产借存货80，0001405-01书桌资产借存货3001405-04木门资产借存货10，0001601固定资产资产借其他508，500.001602累计折旧资产贷其他4，666.902001短期借款负债贷其他400，000.004001实收资本权益贷其他569，610.004104利润分配权益贷其他194，133.10五、经济业务（一）采购业务112月1日，从小林木材厂采购复合板100公斤，不含税单价350元，复合板验收入库。填制商品采购单，发票类型：增值税专用发票，发票号：201101，现金结算，生成记账凭证。借：原材料-主要原材料 40000 贷：商品进销差价 5000借：应交税费-进项税 5950 贷：库存现金 40950 212月1日，收到采购大海油漆厂立邦漆100桶，不含税单价30元的增值税专用发票一张，发票号：201102， 填制发票生产记账凭证。借：材料采购 3000 应交税费-进项税 510 贷：应付账款 35103.12月2日，收到一批泰德钢材厂的无缝钢100公斤，不含税单价300元，存放到三仓库，填制采购单，生成记账凭证。借：原材料-主要原材料 30000 贷：材料采购 300004.12月3日，发票号为201102的立邦漆货到，存到二仓库，填制采购单，生成记账凭证。借：原材料-主要原材料 10000 贷：材料采购 3000 商品进销差价 70005.12月3日对立邦漆的采购进行付款，银行存款付款，票据号：201103，生产收支凭证。 借：应付账款 3510 贷：银行存款 35106.12月3日，对12月2日入库的泰德钢材厂无缝钢进行现金付款，票据号201104，生成收支凭证。借：应付账款 35100 贷：库存现金 351007.12月3日，收到泰德钢材厂无缝钢的增值税发票，发票号：201105，填制发票，生成记账凭证。借：原材料-主要原材料 30000 应交税费-进项税 5100 贷：应付账款 35100借：原材料-主要原材料 30000 贷：材料采购 30000 8.12月5日，直运采购舒斯家具城的橱柜50张，不含税单价500元，票货同到，填制直运采购单，选择增值税专用发票，发票号：201106，生产记账凭证。借：材料采购 25000 应交税费-进项税 425 贷：应付账款 292509.12月6日，受舒斯家具城委托销售木门100扇，不含税单价1000元，填制受托入库单，生产凭证。借：原材料-主要原材料 100000 贷：应付账款 10000010.12月10日，销售完受托木门，同时收到对方开出的发票，发票号201107，进行受托结算，填制受托代销结算单，注意选择相应的受托业务单，生成凭证。借：应付账款 100000 应交税费-进项税 17000 贷：库存现金 11700011.生成采购汇总表，要求表头按商品查询12月份的汇总表。（二）销售业务1.12月5日，讲直运采购舒斯家具城的橱柜50张，不含税单价600元，发往小林木材厂，开出增值税专用发票，发票号：201111，填制直运销售单，生成凭证。借：应收账款 35100 贷：应交税费-销项税 5100 主营业务收入 30000借：主营业务成本 25000 贷：材料采购 250002.12月10日，销售给小林木材厂10扇木门，不含税单价为1500元，票货同发，开出增值税专用发票，发票号：201108，填制商品销售单，生成销售凭证。当日，收到小林木材厂的付款支票，填制收款单，生成收支凭证。借：应收账款 17550 贷：进项税 2550 主营业务收入 15000借：银行存款 17550 贷：应收账款 175503.12月10日，一批销售给大海油漆厂的20扇木门已发货，还未开票，不含税单价1500元，填制商品销售单。4.12月11日，将售给大海油漆厂的20扇木门进行开票，增值税专用发票，票号为：201109，填制增值税发票，生成凭证。借：应收账款 35100 贷：销项税 5100 主营业务收入 300005.12月11日开出一张增值税专用发票，票号为201110，是销售给泰德钢材厂的50扇木门，不含税单价1300元，填制发票，生成凭证。借：应收账款 76050 贷：销项税 11050 主营业务收入 650006.12月12日，将售给泰德钢材厂的50扇门发出，填制商品销售单，选择相应的发票。7.12月13日，将销售给泰德钢材厂的100桶立邦漆分期出库，先发出50桶，填制分期出库单，不含税单价120元。同时，进行分期结算，开出增值税专用发票，票号为201112，选择相应的分期出库单。生成凭证。借：应收账款 7020 贷：应交税费-销项税 1020 主营业务收入 6000借：主营业务成本 5000 贷：分期收款发出商品 50008.12月13日，委托舒斯家具城代销复合板100公斤，不含纳单价400元，填制委托出库单。当日下午，收到舒斯家具城开来的增值税专用发票，发票号：201113，填制委托结算单，选择相应的委托出库单，生成凭证。借：应收账款 46800 贷：应交税费-销项税 6800 主营业务收入 40000借：主营业务成本 40000 贷：代销商品款 400009.12月13日，又委托舒斯家具城代销复合板100公斤，发货后因其他原因将委托给舒斯家具城销售的100公斤复合板调拨40公斤到大海油漆厂进行代销，填制代销调拨单。10. 查看销售利润表 要求：按利润总额降序查看12月份的销售利润表。（三）库存、存货、委托加工管理（注意：先进行成本计算后，再生成相应的出入库凭证）1.12月13日，通过自制生产500张书桌，进行自制入库，存放到二仓库，单价60元，选择入库类别：自制入库，填制自制入库单。凭证如下：借：库存商品-书桌 30000 贷：材料物资 300002.12月14日，办公室蒋主任领用5张书桌，单价60元，出库类别：行政领用，填制领用出库单。凭证如下：借：管理费用-其他 300 贷：库存商品-书桌 3003.12月14日，将二仓库的书桌调出200张到一仓库，填制商品调拨单。4. 12月14日，填制商品组装单，组件商品：椅子，货位：一仓库，数量50张。5. 12月14日，收到泰德钢材厂捐赠的100公斤无缝钢，填制其他入库单。凭证如下：借：原材料-主要原材料 30000 贷：实收资本 30006.12月15日，通过自制入库的100张椅子存到一仓库，单价45元，填制自制入库单，后经查实单价为50元，进行成本调整，填制入库成本单，注意选择对应的入库单。凭证如下：借：库存商品-椅子 5000 贷：材料物资 50007.12月15日，将库存商品木门有原价1000调整为1500，填写商品调价单。凭证如下：借：主要原材料 20000 贷：商品进销差价 200008.12月15日，委托舒斯家具城加工橱柜，出库了一仓库40公斤复合板，二仓库16桶立邦漆，三仓库24公斤无缝钢，填制委托出库单。凭证如下：借：委托加工物资 24800 贷：原材料-主要原材料 248009.12月17日，收到舒斯家具城加工完成的10张橱柜，单价800元，注意选择对应的结算资料。凭证如下：借：库存商品-橱柜 29800 贷：委托加工物资 2980010.12月17日，加工入库商品发生加工费用5000元，同时开增值税专用发票，发票号：201116，未付款，填写加工费用单。将加工费5000元按数量进行分摊；加工费用凭证如下：借：委托加工物资 5000 贷：应付账款 500011.12月30日，对所有货位所有商品进行盘点，发现一仓库的书桌盘点数量为190公斤，三仓库的木门盘点数量为45，填制商品盘点表，进行盘点处理，确认盘亏出库单，盘盈入库单，注意填写盘盈入库单的单价。盘亏出库凭证借：待处理财产损溢 600 贷：库存商品 600盘盈入库凭证借：原材料-主要原材料 7500 贷：待处理财产损溢 750012.查看存货余额表（按期末结存金额降序查看）。发现橱柜期末结存金额为28012.80，存在小数位，可以进行成本调整进行去小数位，填制成本调整单，进行成本计算，生成凭证如下：借：主营业务成本 28012 贷：库存商品-橱柜 28012借：主营业务成本 4 贷：商品进销差价 413.查看委托加工对照表（查看12月份的委托加对照表帐）六、账务管理1、12月30日发生的业务：（1）公司购进一部电话，按要求填写固资增加：卡片编码为1101，固资类别为通用设备，使用部门为单个部门，办公室，使用状态为使用中，折旧费用科目为单个科目，管理费用-其他，本位币为100，预计使用年限为6。（2）将固资打印机的本期工作量输入：70小时。（3）对固资计提折旧，生成凭证。借：财务费用-其他 13.38 管理费用-其他 4206.79 销售费用-其他 13.34 贷：累计折旧 4233.51（4）建立12月工资表，选择工资项目：工龄、基本工资、物价补贴、岗位津贴、交通费、代扣税额、事假天数、事假扣款、病假天数、病假扣款、口矿合计、应发合计、实发合计。定义计算公式，生成工资条。生成凭证。借：制造费用-人工费 2250 销售费用-销售费用