涂料厂项目可行性研究报告.doc

项目可行性研究报告目 录 第一章 概述 1.1 项目申报单位与项目概况 1.2 发展规划、产业政策和行业准入分析 1.3 资源开发及综合利用分析 1.4 节能节水方案分析 1.5生产和生态影响分析 1.6经济影响分析 1.7申报综合评价 1.8项目综合评价 1.9报告编制单位 1.10评价范围方法 1.11产品市场需求 1.12产品生产规模 1.13产品说明 1.14所得税的说明 1.15折现率Ic (10.00%) 1.16计算期 1.17产品目标价格实现率 1.18 其他必要说明 第二章 费用与效益估算 2.1 投资估算 2.1.1 建设投资估算 2.1.1.1 固定资产费用 2.1.1.1.1 工程费用估算 2.1.1.1.1.1 设备购置与安装费用 2.1.1.1.1.2 建筑工程费用 2.1.1.1.2 固定资产其他费用 2.1.1.2 无形资产费用估算 2.1.1.3 其他资产费用估算 2.1.1.4 预备费估算 2.1.2 建设期利息(建设借款)估算 2.1.3 流动资金(流动借款)估算 2.1.4 项目总投资 2.2 固定与无形和其他资产原值估算 2.3 总成本费用估算 2.3.1 经营成本分项说明 2.3.2 折旧与摊销费用 2.3.3 财务费用 2.3.4 总成本费用 2.4 收入和税金估算 第三章 资金筹措 3.1 项目资本金 3.2 资本金出资来源的可靠性分析 3.3 资本金出资、债务资金占总投资的比例 第四章 财务分析 4.1 赢利能力分析 4.1.1 利润与利润分配 4.1.2 总投资收益率与资本金净利润率 4.1.3 项目全投资(融资前)现金流量分析 4.1.4 项目权益资金(融资后)现金流量分析 4.2 清偿能力分析 4.2.1 利息备付率分析 第五章 经济分析 第六章 不确定性分析 6.1 盈亏平衡分析 6.2 单因素单指标敏感分析 第七章 风险分析 第八章 项目评价结论 第一章 概述 1.1 项目申报单位与项目概况 1.1.1 申报单位概况 单位名称： 海南XX涂料厂有限公司 注册地址： 法人代表： 国籍：中国 联系方式： 经营范围：内、外墙水性乳胶漆系列，油性漆，氟碳漆，真石漆，保温隔热涂料 主营业务：涂料、油漆、工程施工 主要投资项目简介：XX涂料结合热带地区气候因素，具有优异的防霉抗藻功能，漆膜耐擦洗性能优异，装饰效果持久，有独特的抗沾污性和自洁性，附着力强，在耐候性、防水、防腐、防潮等方面均优于同类产品。 总资产： 206 万元。 股东构成：海南XX工贸公司，海南XX装饰工程有限公司 1.1.2 拟建项目其他投资方概况 甲方单位：海南XX工贸公司 注册地址： 法人代表： 国籍：中国 联系方式： 经营范围： 主营业务： 现有生产能力： 与项目主营业务相关业务已经营年限： 主要投资项目简介： 资产总额1500 万元，负债总额 万元。 股东构成： 乙方单位：海南XX装饰工程有限公司 注册地址： 法人代表： 国籍： 联系方式： 经营范围： 主营业务： 现有生产能力： 与项目主营业务相关业务已经营年限： 主要投资项目简介： 资产总额 万元，负债总额 万元。 股东构成： 1.1.3 拟建项目概况 (1) 项目名称: 海南XX涂料厂项目 (2) 投资性质：企业投资 (3) 项目类型: 新设法人内资项目 (4) 申报类型: 核准制 (5) 建设背景 建筑涂料与“绿色”涂料在未来两年将是增长最快的两个涂料细分市场。虽然目前海南房地产业处于上扬时期，但是政府对基础建设和经济适用房的大力投资有望推动建筑涂料快速增长。“绿色”涂料主要有两类：一类是“健康”的涂料，如水性涂料、高固涂料和粉末涂料，此类涂料没有VOC(有机挥发性物质)或者VOC很少，对消费者的身体健康危害很小；另一类是节能的涂料，如建筑保温涂料，使用这类涂料可以达到节能的效果。随着消费者对涂料产品的健康与安全越来越重视以及节能减排相关政策的出台，中国“绿色”涂料市场预计将加速增长。海南装饰涂料市场因为海南房产于2000年的复苏而发展迅速，仅2007年、2008年的发展势头就很突出的，不包括工业漆、船舶漆和其他工业用涂料等非建筑用涂料在内，海南装饰涂料市场的年增长率约为12%。高于全国平均增长率2%。目前海南涂料市场基本是代理机制，没有形成产业链。因为在市场销售上的成本也因此而增大，同时恶性的不正当竞争也造成好的产品因为价格原因而利润极低，相反等级不够的产品又保证不了城市建设的长久需求。海南XX工贸有限公司是中国企业500强山东枣矿集团在海南投资兴办的一家以建筑建材、铝塑门窗加工、贸易流通等为一体的多元化企业。公司总资产1500多万元，位于海南省澄迈县老城开发区工业大道旁，占地50余亩，拥有各类技术人员多名，以及国内先进的铝塑门窗加工设备，能承接各类商业及家庭装修，铝合金、塑钢门窗的生产制作安装。公司在海南先后承接了海南XX度假村二期工程室内装修工程及塑钢生产安装项目，海峡南岸温泉花园铝合金门窗生产安装项目。海南XX装饰工程有限公司成立于二OO五年，以经营化工涂料为主体，专业从事建筑涂料及装饰设计与施工的工程公司。目前是韩国现代XX建筑涂料及各类特种涂料的海南总代理商。自2006年以来公司先后承接了三亚南山108米“海上观音”佛像的翻新工程，“北京大厦”、“凯撒豪庭”、 “海甸大厦”、 “海口楚欣花园”、“财银小区” 、“华兴学校”、“儋州市工商大厦”等项目外墙乳胶漆工程，因工程质量过硬，文明施工，科学管理在业界树立起了良好的口碑和企业形象，业务开展遍及海口、三亚、琼海、文昌等海南岛各地区。因此，当XX涂料在海南拥有自己的产销链时，可以通过优质的产品和优惠的价格，完善的售后服务为海南城市建设添彩，为我们枣矿集团在海南房地产市场开拓，提供一个强有力的支持，为集团带来新的利润增长空间同时，把枣矿集团XX人的知名度在海南打响。 (6) 建设地点: 海南省澄迈县老城经济开发区 (7) 经营范围：内、外墙水性乳胶漆系列，油性漆，氟碳漆，真石漆，保温隔热涂料 (8) 主营业务：涂料、油漆、工程施工。 (9) 经营期限:五年，项目建设期一年 (10) 主产品:水性、油性涂料 (11) 产品目标市场 国内销售地区对象：海南房地产行业、建筑行业 (12) 产品质量标准 执行国际或国家或部门或行业或企业标准，标准文号：国家标准GB18582-2008，GB/185822001 ；发文机构：中华人民共和国国家质量监督检验检设总局 (13) 建设内容规模 主要生产线或设备或设施名称生产能力：一体化涂料成套生产设备，年产量1000吨。该设备能独立完成分散、研磨、过滤、真空自动吸料以及半自动灌装等全过程。主要构筑物面积：800钢结构厂房（含生产车间、原料车间、配料车间、成品车间及办公区域） 厂（场）内外公共设施外配套工程：地面硬化，环境绿化，水质、空气污染控制 反映节能降耗减排增效的建设内容：低能耗设备，净化排水系统，除尘排气系统。(14) 工程技术XX系列产品全部采用欧美日进口之优质原料，且聚集了一批高素质科研及管理人员，技术力量雄厚，率先全面通过IS09001国际质量管理体系认证，并先后通过IS014001环境管理体系认证及中国环境标志认证(十环认证)，曾多次获得 “绿色产品建材证书”、“重信用守合同A企业”、“质量服务双达标企业”。 (15) 主要设备选型 均采用一体化涂料成套生产设备。 (16) 项目总投资 项目总投资 万元。 其中： 建设投资 万元，建设期利息 万元，流动资金 万元。 (17) 项目资本金 项目资本金 206 万元人民币。其中： 甲方：货币出资 万元人民币，房产设施出资 万元人民币（待评估），土地使用权出资万元人民币（待评估），合计出资 106.00万元人民币。资本金出资比例 51.46% 。 乙方：货币出资 30 万元人民币，设备出资 40.00 万元人民币，其他无形资产出资 30.00 万元人民币，合计出资 100.00 万元人民币。资本金出资比例 48.54% 。 (18) 项目债务资金 项目债务资金 万元。占总投资比例 %。 其中：建设借款 万元。建期利息 万元。流动借款 万元。 (19) 人力资源需求 项目对各种专业人才和劳动力的素质与数量的要求： 要求专业人才数量：10 人。要求劳动力的素质：高中（技工）以上文化；劳动力数量：30 人。 项目对各种专业人才和劳动力招聘与培养： 所需各种专业人才已有数量： 人，招聘数量： 人，培训办法：持证上岗，在岗培训 。 所需劳动力已有数量： ，招聘数量： ，培训办法：岗前培训，持证上岗 。 (20) 项目建设工期与进度安排 预计开工日期： 年 月，竣工日期： 年 月，建设工期共计 12 个月。 进度安排：土建施工 个月，设备采购与安装 个月（不包括与土建和生产准备并用时间），生产准备 个月，设备调试与联合试运转 个月。 (21) 公共产品或服务价格确定 本项目产品不属于公共产品或服务，价格由市场确定。 （22）XX涂料的特点和优势分析内墙乳胶漆系列（水性）XX经济水性底漆（DNX-2001）产品简介：本品是经济实惠的内墙水性底漆产品特点：提高面漆在旧墙面上的附着力；提高漆膜丰满度XX多功能内墙防霉乳胶漆（HCX-2500）产品简介：本品采用改性丙稀酸乳液、精选特种功能型颜填料和助剂、精制而成水性环保型多功能型内墙乳胶漆产品特点：1、 优异的防霉抗藻功能2、 良好的流平性、漆膜细腻、丰满3、 优良的耐碱性，漆膜不容易粉化和脱落4、 水性产品，无不良气味，符合环保要求5、 施工宽容性高，漆膜耐擦洗性能优异，装饰效果持久XX内墙高级耐沾污精品面漆（HCX5500） 产品简介： 本产品采用改性丙烯酸乳液、精选优质颜填料和助剂，精制而成。漆膜流畅光滑，具有豪华优雅的丝绸漆面，有丝绸般细腻柔滑的感觉。 产品特点：1. 漆膜平滑，色彩鲜艳，颜色丰富；2. 漆膜具有优质的抗碱、防霉性、独特的抗沾污性和自洁性、 防水性、抗化学性、保色性墙、装饰效果持久；3. 漆膜遮盖力强，施工简单方便；4. 与底材的附着力强；5. 出色的耐擦洗性，保养方便。外墙乳胶漆系列（水性）XX水性外墙搞碱封闭底漆（白色DNX-2002）产品简介：水溶性环氧改性丙稀酸底漆，能有效的渗入墙体微孔，在外墙面形成致密的高耐碱性漆膜，封固性特好产品特点：1、能形成有效的封闭层，具有良好的防水抗碱作用 2、能有效的阻止水溶盐和碱析出，保护面漆免受盐碱侵蚀 3、均衡基层吸水性，能提高面漆质感和手感 4、附着力强，防霉性优异 5、可最大限度提高面漆的色彩和遮盖力XX外墙抗碱渗透底漆（透明DNX-4001）产品简介：本品以100%特殊改性丙稀酸乳液和加入特殊功能型材料为主要成分，是为厚质型涂料而设计的专用底漆产品特点：1、 非常强的渗透力，使中涂和面漆更容易刷涂2、 优异的附着力，附载性广泛3、 具有碱固化作用，能与基层进行碱功能性交联，起到降低基层PH值作用4、 具有憎水性，防水性能好5、 抗碱性强，可防止面漆褪色和变色6、 适宜的弹性，与弹性漆配套使用可以起到永久的封闭作用XX外墙工程乳胶漆（HCX-2000）产品简介：本品是一种全新产品，它的耐候性更优异，白度耐久性更好，是一种性价比更为突出环保型防水工程乳胶漆产品特点：1、 良好的耐碱及防霉性，有效防止漆膜粉化2、 与牢固表面附着力良好3、 漆膜抗回粘性好，防尘效果好4、 施工简单方便，性能价格比优异5、 耐久性和耐粘污性具有良好的平衡外墙油性系列XX油性外墙封闭底漆DNX-30012产品介绍：本产品采用纯丙稀酸树脂，精选功能型颜填料，无三苯的环保型溶剂和助剂调配而成的单罐装多功能抗碱封闭油性底漆产品特点：1、极强渗透力及抗粉化能力，使面漆更容易刷涂 2、抗碱性强，可有效防止面漆褪色和变色 3、有助于提高面漆丰满度，使光泽均匀 4、附着力极强，施工方便 5、具有防霉及抗菌性能，可防止在有问题的底材上重新出现斑迹XX金属氟碳专用底漆DNX-7001产品简介：本产品采用高分子环氧树脂、聚酰胺、环保型溶剂和精选各种优质颜填料、助剂组成的双组份金属、氟碳专用溶剂型底漆。能有效地保护面漆免受基层内部化学物质的侵蚀，同时增加金属漆的质感，避免金属漆发花产品特点：1、 极强的渗透力及抗粉化能力，使面漆更容易刷涂2、 双组份固化型底漆，与基材附着力极强3、 抗碱抗盐析强，阴隔基材水分和水溶性物质析出，可防止面漆褪色和变色4、 与不同种类的面漆均有很强的附着力5、 有助于提高面漆丰满度，使光泽均匀 1.2 发展规划、产业政策和行业准入分析 1.2.1 发展规划分析 海南省2009年经济预期增长的目标是9%。2005年以来，海南省累计完成房地产开发投资591.16亿元，年平均增幅在35%以上。累计销售商品房1245.85万平方米，商品房销售年平均增幅在38.1%以上。今年上半年，海南房地产开发投资完成114.77亿元，同比增长37.2%。 根据海口市规划局最新的规划，海口市2008年到2012年商品住宅的建筑面积为964.38万平方米，按照2007年272.76万平方米的销售量，海口市区的土地供应量已趋于饱和。这将使得土地资源越发稀缺，但二级公开市场上的土地价格必将进一步上涨。在海口和三亚市场的带动下，琼海和文昌等地的房地产市场也在快速崛起。 因此随着二级城市的建设开发，整个海南区域房地产增长将会达到13.5%，因此涂料需求也将增长，加上2000年后海南房地产行业复苏后的楼盘也将进入翻新阶段。所以未来的涂料价格增长1015%。 1.2.2 产业政策分析 中国涂料行业管理准则已从2008年12月1日开始实施。凡从事涂料及上下游生产、经营、施工应用的企业和相关单位均被列入遵守并执行本管理准则的范围。在安全管理方面，准则要求从事溶剂型涂料及树脂、稀释剂及配套材料的生产企业与经销单位，必须申领安全生产许可证或经营安全许可证。企业产品必须通过国家或相关技术标准及国家强制性标准要求，如VOC、重金属含量等，并鼓励企业达到高于国家标准要求和优先采用先进的国际标准。 在环保管理方面，准则要求涂料企业依照中华人民共和国环境保护法，按国家环保总局对涂料污染排放物的总量控制与总量削减基本原则要求，建立气体、固体、液体排放污染物控制体系。 2009年国家积极出台政策，投入4万亿元救市政策拉动内需，保障性安居工程是2800亿，稳定房地产业，这个政策对涂料行业犹如一针强心剂。同时2009年7月22日，国家发改委有关部门起草的节能环保产业发展规划已进入决策程序。在海外市场从紧的经济环境形势下，节能环保产业发展规划对涂料企业的发展无疑指明了一条发展方向。涂料业普遍担心2009年的情况会越来越糟的情况下，2009年13月份涂料行业的增长速度达到了13%。这很大程度上都得益于产品结构的调整和高档环保乳胶漆等一批环保、高性能新产品快速研发并成功投放市场，涂料产品结构不断趋于优化，为未来快速健康发展奠定了良好基础。对于中国的涂料企业来说，依靠政策导向，必须坚持涂料水性化、功能化、无机涂料等方向发展，自觉将节能、环保置于首要地位，贯穿于产品本身、产品生产过程、工程施工过程的每一个环节。 1.2.3 行业准入分析 项目相关的行业准入政策：申请涂料生产经营许可证、化工产品生产许可证以及公司相关证照。 项目相关的行业准入标准：GB/T系列，安全技术规程AQ5204-2008 海南XX涂料厂-,符合涂料行业准入的各项标准条件。 1.3 资源开发及综合利用分析 项目不属于资源开发，不需要作资源开发分析评价。 1.4 建设用地、征地拆迁及移民安置分析 1.4.1 项目用地面积、性质与取得方式 项目建设地址：海南省澄迈县老城经济开发区 项目占地面积：800平方米。 项目占地用途：生产厂房及办公 项目占地占前状况：为海南XX工贸公司用于生产加工铝塑门窗。 项目占地获取方式：国有土地使用权转让。 1.4.2 土地利用合理性分析 项目占地面积 800 平方米，项目总投资 万元，万元投资占地 6.93 平方米。 项目所在地万元投资占地平均为69.4平方米（澄迈县老城经济开发区一般工业项目出让地价9.6万元/亩），说明项目具有较好的节约用地效果。 1.5 生产和生态影响分析 1.5.1 项目所在地生产生态环境项目建设地址：海南省澄迈县老城经济开发区生产环境：海南老城经济开发区创建于1988年5月23日，属国务院批准的海口市城市总体规划三大组团之一的马村工业组团（国函199054号），是海南省城镇体系规划确定的琼岛北部综合工业区的重要组成部分，目前已成为澄迈县的主要税源地和工业发展重地。为加快开发区的发展步伐，2006年3月份，省政府已批准将开发区升格为省级开发区，并通过国家发改委和国土资源部的审核公告，老城经济开发区正迎来三次创业的新一轮机遇期。 海南老城经济开发区远景规划范围约300平方公里，近期规划建设用地面积56.72平方公里，已开发建设面积约20平方公里，分为一、二类工业区。 生态环境：开发区共有六大功能区，即港口及港口加工区、工业大项目区、海南博士院士产业园暨海南省高新技术产业示范区、老城新城区、铁路与港口物流区和盈滨半岛旅游度假区。 1.5.2 项目影响环境因素分析 【1】 废气排放 （A）适用标准：大气污染物综合排放标准GB162971996 （B）适用级别：二级 （C）废气排放一览表 粉尘甲醇，苯、甲苯、二甲苯、乙苯、甲醛、甲苯二异氰酸酯、苯乙烯、卤素、二氯甲烷、2-硝基丙烷、乙酸乙酯、乙酸丁酯；vocs、臭气浓度。vocs主要规定其最低削减率。 【2】 废水排放 （A）适用标准：涂料工业水污染物排放标准 （B）适用级别：三级 （C）废水排放一览表 一类污染物：总汞、总镉、总铅、总铬(含六价铬)、总铜，总锡 二类污染物：ph、色度、cod，toc、bod、ss、氨氮、总锌 可吸附有机卤素(aox)、苯、甲苯，二甲苯、甲醇、二氯甲烷、甲醛、生物毒性。 1.5.3 项目对特殊环境的影响 项目所在地无名胜古迹、风景区、自然保护区、地下文物与矿床、通航及军事设施等，对防洪排涝系统没影响。 1.5.4 劳动保护与安全技术 （A）适用标准：安全技术规程AQ5204-2008 1.5.5 项目环境治理与安全卫生投资与评价 项目环境治理与安全卫生与主体工程同时设计同时施工同时投产使用。 项目厂址选择合理，生产工艺、设备先进，采取切实可行的污染防治和劳动保护与安全卫生措施后，可以做到“达标排放”、“清洁生产”、“总量控制”，不会给周围环境造成影响，符合工业企业设计卫生标准 GBZ1-2002的相关规定。 1.6 经济影响分析 1.6.1 经济分析 本项目，非资源开发、非公共产品、不具垄断性，外部效果不显著，不受行政干预，不涉及国家经济安全。 财务价格能真实反映项目产出的经济价值，财务成本能包含项目对资源的全部消耗，财务效益能包含项目产出的全部经济效果。财务现金流量能全面真实地反映其经济价值。 本项目不需要进行经济分析。 1.6.2 行业影响分析海南省人民政府琼府200874号文件关于促进房地产业持续稳定健康发展的意见中第十八条提到：鼓励房地产开发企业在商品房建设中，采用建筑节能新材料、新工艺、优化设计、完善售后服务等措施提高商品住房性能。随着中国同意遵守京都协议，加上环境保护成为第12个五年经济计划的其中一项主旋律，装饰涂料厂商环境保护能力的高低将是今后汰弱留强的分水岭。目前海南装饰涂料市场的品牌太多，产品质量良莠不齐。在面临如此众多选择的情况下，消费者擅长于仔细的检验产品、比较价格，以达到最理想的消费。其结果是，消费者经常光顾新开的品牌代理商店进行咨询，参看产品说明书，参考价格，之后再去当地更低价的零售店购买产品，这种现象使很多商店不能称之为“销售中心”，而只能称作“展示中心 ”。品牌太多的另一个影响是消费者不太相信品牌的表面，而更注重其深层内涵-生产厂商的实力及商誉。 海南的XX涂料在环保方面很有优势，因为我们技术与配方都是非常先进的。环保绿色涂料是将来产业发展的必然趋势。因为只有在原料使用、生产工艺等环节不遗余力做到最优化环保，才能得到政府更多的扶持与帮助。业内专家表示，环境保护的压力将和其他竞争因都将推动装饰涂料市场的变革，加速海南市场上多家装饰涂料经销商趋向生产化整合过程。因此，优质环保的涂料通过企业与企业的合作整合，将推动海南涂料市场的规范化与环保化发展。 1.6.3 宏观经济影响分析 (1) 改善区域原来产业结构，导致行业经济结构优化，使国内生产总值增长； (a) 项目国内生产总值增加值 2173.16 万元（以第5年为例）。其中： 1 劳动者报酬 71.60 万元， 1.1 工资总额 51.60 万元，含基本工资.奖金.津贴.补贴.年终加薪.加班计件工资等。 1.2 其他报酬 20.00 万元，按工资总额依法提取的比例 38.75% 。 2 生产税净额 万元， 2.1 营业税金及附加 万元，含营业税、消费税、城维税、教育附加。 2.2 增值税 万元，包括购置设备抵扣的实际缴纳增值税。 2.3 其他税费 万元，经营成本或管理费用中列支的各种上缴政府的税费之和。 2.4 生产补贴(-) 万元，包括(税前和税后的)政策性亏损补贴、价格补贴等。 3 固定资产折旧 万元， 4 营业盈余 万元，营业利润不包括补贴收入和其他收入 4.1 营业利润 万元， 4.2 生产补贴 万元，包括(税前和税后的)政策性亏损补贴、价格补贴等。 (2) 增加劳动就业，改变就业的产业结构和知识结构，促进劳动力素质提升； 项目（包括相关项目）新增总就业人数 35人，项目总投资（包括间接投资）万元。 单位投资就业效果 人/万元，直接就业效果 人/万元，间接就业效果 人/万元。 (3) 绿色环保化工产品推进城市化和现代化建设，提升房地产、建筑经济整体实力； (4) 能源和其他资源的较高利用率和良好的环保生态平衡保证长远可持续发展； (5) 增加生产企业注册区域内的税收收入，为区域内的多样化产业发展增加了新的结构； (6) 改变地区发展不平衡，促进地区间产业合理布局，推动行业标准化发展； 1.6.4 经济安全分析 本项目不涉及国家经济安全 1.7 申报综合评价 项目符合国民经济和社会发展总体规划、区域规划、城市总体规划、城镇体系规划、行业发展规划。 项目产业、产品和技术属于当前行业重点鼓励发展的产业、产品和技术。 项目的工程技术方案、产品方案符合有关产业政策、法律法规的要求。 项目,符合涂料行业准入的各项标准条件。 项目耗水指标符合所在地对本类项目准入条件，耗能指标符合所在地对本类项目准入条件。 项目资源开发价值高，综合利用合理，节约措施有效。 项目厂址选择合理，生产工艺、设备先进，采取切实可行的污染防治和劳动保护与安全卫生措施后，可以做到“达标排放”、“清洁生产”、“总量控制”，不会给周围环境造成影响，符合工业企业设计卫生标准 GBZ1-2002的相关规定。 项目对所在区域经济与宏观经济影响良好，不涉及国家经济安全。 项目具有良好的社会效益，没有任何社会风险。 1.8 项目综合评价 项目符合本行业准入条件标准，产品市场广阔，原料件及燃动力市场充足稳定，权益资金和债务资金来源可靠，设备工艺技术管理先进，符合环保要求，社会效益和经济效益良好，清偿能力有保证，有较强的抗风险能力。 有明显的节能减排增效效果。 1.9 报告编制单位 编制单位：海南XX装饰工程有限公司 编制单位资质说明： 编制人员名单：方勇 编制负责人：王永强 1.10评价范围方法 项目投资性质：内资项目。 资本金相关法规：国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知。 项目资本金比例的相关行业分类：其他。 项目所得税相关分类：一般居民企业。 项目可研类型：新设法人内资项目。 项目融资：拟建项目组建新的企业法人，由新的企业法人统一组织融资活动并承担融资责任和风险，从新的企业法人投产后的财务状况考察融资后的偿债能力。 评价范围：由于本项目的规模和各方面的实际情况，仅对项目本身的盈利能力、清偿能力和抗风险能力进行分析评价，包括维持运营投资分析。 评价方法：效益和费用都使用含增值税价格，评价指标计算以动态为主，动态和静态相结合。 1.11 产品市场需求 海南省建筑涂料的年需求量：外墙装饰上是10000吨左右，内墙涂料约4000吨。 按照海南省房地产发展增长率10%来算，涂料市场年需求量将增加：外墙装饰增加约2000吨左右，内墙涂料增加约600吨。 同时根据环保政策的推行和要求，绿色环保涂料的使用将越来越广泛，预计将从2008年的8%增加到60%。 目前海南地区室内装饰消费者主要选择：多乐士、雅士利、华润和嘉宝莉等。室外使用主要以多乐士、华润、嘉宝莉、立邦为主。 2008年海南省涂料销售总额在2.3亿。其中建筑行业，约1.8亿。 1.12 产品生产规模 年产：500吨 1.13 方案说明 (1) 项目方案概述项目总投资206.00 万元。其中：建设投资 66.00 万元，建设期利息 万元，设备投资55.00万元，流动资金50.00 万元。1.土地费用 （）万（原有土地，待评估）2.前期工程费用 5万（含硬化地面及绿化）3.生产设备及安装工程费用 55万（含配套化验辅助设备） 4.基础设施建设费用 66万（800，钢结构）5.环保配套设施建设费用 10万（设备及简单污水处理系统）6.管理费用 35万（人员工资、保险）7.销售费用 34.8万（全年）8.财务费用 50万（流动资金及费用）9.各种税金支出 30万（第一年争取两免三减）10.其他成本支出估算 20万（包含前期各项手续费及工 厂用车购置费） 实际投资额：206万（不含土地费、管理费用、销售费用、税金） (2) 净现值比较 (Ic=10.00%) 项目所得税后财务净现值225.00万元，投资者整体财务净现值271.09万元。 (3) 其他比较资本金来源：直接投资和法人投资。选址地投资环境：生产区域位属海南省级工业开发区，区域内有47家入住企业。供需市场：海南房地产发展的上扬，加上环保的规范要求，XX优质环保绿色涂料需求也将有很大的目标市场。 (4) 产品结构 内墙乳胶漆系列（水性）XX经济水性底漆（DNX-2001）XX多功能内墙防霉乳胶漆（HCX-2500）XX内墙高级耐沾污精品面漆（HCX5500）XX全效合一高级内墙乳胶漆（HCX-7500）XX生态净味超豪华内墙乳胶漆（HCX-8500）外墙乳胶漆系列（水性）XX水性外墙搞碱封闭底漆（白色DNX-2002）XX外墙抗碱渗透底漆（透明DNX-4001）XX外墙高级丙烯酸涂料（HCX3000）XX高级外墙乳胶漆（HCX-5000）XX外墙有机硅自洁型涂料（HCX-7000）XX超耐侯性100%纯丙烯酸涂料（HCX-8000）XX外墙二代耐沾污弹性平涂涂料（DFC-4000）XX抗积尘弹性拉毛漆（DFC-5000）XX天然仿石涂料（DFC7000）XX柔性拉毛中涂漆（DFC-7700）XX浮雕骨浆中涂层（DFC8800）XX罩光清漆（DFC-50025001）外墙油性系列XX油性外墙封闭底漆DNX-30012XX金属氟碳专用底漆DNX-7001XX全天侯油性外墙保护漆（HCX6000）XX特效耐久聚氨酯实色面漆/金属漆（DCE700）XX超耐候氟碳实色面漆金属漆（DCE-800A800）XX天然仿石涂料（DFC7000）XX外墙梦幻彩石涂料（DCE-831）XX渗透型高附着力万能底漆DNX-8001XX油性稀释剂BX-1XX氟碳或PU用稀释剂BX-2XX环氧类稀释剂BX-3 1.14 所得税的说明 (1) 本报告所得税算法 本报告根据2008新企业所得税法。 (2) 项目所得税税率 一般居民企业，所得税适用税率25.00%。不享受所得税优惠。 1.15 折现率Ic (10.00%) 1.16 计算期 建设期 1 年,生产期 5 年，计算期 6 年。 1.17 生产负荷安排 由于技术和市场的原因，各年的生产负荷如下： 80% 90% 100% 100% 100% 100% 1.18 产品目标价格实现率 由于考虑产品价格营销策略，各年的产品目标价格实现率如下： 80% 90% 100% 100% 100% 100% 产品目标价格实现率是从市场营销策略角度，特意主动改变盈利空间，与物价水平变化无关。 1.19 目标工资实现率 由于考虑工资调整，各年的目标工资实现率如下： 80% 90% 100% 100% 100% 100% 目标工资实现率是以工资调整的必然性为前提，与物价水平变化无关。 第二章 费用与效益估算 费用与效益估算包括项目投资估算和项目运营后营业收入及税金和成本费用的估算。 2.1 投资估算 项目总投资 = 建设投资 + 建设期利息 + 流动资金 = 206.00万元。 2.1.1 建设投资估算 建设投资 = 固定资产费用 + 无形资产费用 + 其他资产费用 + 预备费 = 71.00 万元。 2.1.1.1 固定资产费用 固定资产费用 = 工程费用 + 固定资产其他费用 = 万元（待土地评估后）。 2.1.1.1.1 工程费用估算 工程费用 = 设备购置与安装费用=55.00 万元。 2.1.1.1.1.1 设备购置与安装费用 设备购置与安装费用 = 国内设备购置与安装费用 + 相关配套化验辅助设备= 55.00 万元。 (1) 一体化设备购置与安装费用 40.00 万元。 (2) 配套化验辅助设备购置与安装费用 15.00 万元。 2.1.1.1.1.2 建筑工程费用 建筑工程费用 = 新建工程费用+ 前期工程修缮费 =71.00 万元。 新建工程费用 = 66.00 万元。 前期工程修缮费 = 5.00 万元。 2.1.1.1.2 固定资产其他费用 固定资产其他费用 万元。包括如下： (1) 工程前期费用 10.00 万元。 包括编制项目建议书、预可行性研究报告和可行性研究报告阶段发生的各种支出，包括为筹建项目法人发生的咨询、考察、谈判、签约、接待、注册项目法人发生的相关费用。 (2) 工程勘察费 万元。 收费基准价根据工程勘察收费标准估算。 (3) 场地准备临时设施费 10.00 万元。 是指建设场地准备费和建设单位临时设施费。新建项目一般按建筑安装工程费用的1%计取，改、扩建项目按建筑安装工程费用的0.6%计取。 (4) 工程设计费 53.87 万元。 根据工程设计收费标准，工程设计收费基准价 = 基本设计收费 + 其他设计收费。 (5)特殊设备安全检查费 10.00 万元。 是指在施工现场组装的锅炉及压力容器、压力管道、消防设备、燃气设备、电梯等特殊设备和设施，由安全监察部门按照有关安全监察条例和实施细则以及设计技术要求进行安全检验，应由建设项目支付的、向安全监察部门缴纳的费用。 (6) 工程质量监督检测费 万元。 是指工程质量监督检验部门检验工程质量而收取的费用。工程质量监督检测费 =（建筑工程费 + 安装工程费）费率。费率：0.05-0.15%。 (9) 工程保险费 万元。 是指建设项目在建设期间根据需要，对建筑工程、安装工程、机器设备和人身安全进行投保而发生的保险费用。包括建筑安装工程一切险、引进设备财产保险和人身意外伤害险等。工程保险费 =（建筑工程费 + 安装工程费 + 设备购置费）费率。费率：0.4-0.5%。 (10) 项目各项评审费 5.42 万元。说明如下： （a）环境影响评价费 万元：是指按照中华人民共和国环境保护法、中华人民共和国环境影响评价法等规定，为全面、详细评价本建设项目对环境可能产生的污染或造成的重大影响所需的费用。包括编制环境影响报告书及对其评估所需的费用。 （b）劳动安全卫生评价费 万元：是指按照劳动部建设项目(工程)劳动安全卫生监察规定和建设项目(工程)劳动安全卫生预评价管理办法的规定，为预测和分析建设项目存在的职业危险、危害因素的种类和危险危害程度，并提出先进、科学、合理可行的劳动安全卫生技术和管理对策所需的费用。包括编制建设项目劳动安全卫生预评价大纲和劳动安全卫生预评价报告书以及为编制上述文件所进行的工程分析和环境现状调查等所需费用。 （c）项目技术经济评审费 万元：指项目法人依据国家颁布的法律、法规和行业标准，委托有资质的咨询机构对项目预可行性研究报告、可行性研究报告