公司内部控制制度.doc

青海明胶股份有限公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 概述 第二条 机构及职责 第三条 主要内容 第二章 环境控制 第一条 人力资源 第二条 组织架构及职能 第三条 管理人员的任免 第四条 员工的招录、调配和解辞 第五条 培训 第六条 保密义务 第七条 考核 第八条 奖罚 第九条 专业技术人员任职资格的评聘 第十条 涉外人员管理 第十一条 工资 第十二条 人事档案管理 第十三条 考勤管理 第十四条 工作纪律 第十五条 请假、休假 第十六条 退休 第十七条 福利待遇 第三章 业务审批与报销管理制度 第一条 经济业务支出及审批权限 第二条 资金支出程序 第三条 经济业务经办人及审批人的责任 第四章 会计稽核制度 第五章 内部牵制制度 第一条 概述 第二条 会计工作的内部牵制 第三条 物资采购保管内部牵制 第四条 产品生产的内部牵制 第五条 产品销售的内部牵制 第六条 其他业务的内部牵制 第七条 附则 第六章 货币资金控制制度 第一条 概述 第二条 岗位分工和授权 第三条 预算内资金的支付 第四条 预算外资金的支付 第五条 银行账户 第六条 票据和印章管理 第七条 监督检查 第七章 销售业务控制制度 第一条 概述 第二条 岗位分工及授权 第三条 销售与发货的控制 第四条 货款回收与账目核对 第五条 监督检查 第六条 附则 第八章 采购业务控制 第一条 概述 第二条 岗位分工及授权 第三条 计划与审批控制 第四条 入库依据 第五条 采购价格控制 第六条 采购与验收控制 第七条 货款支付与账目核对 第八条 采购业务的监督控制 第九章 成本费用控制制度 第一条 概述 第二条 岗位分工及授权批准 第三条 成本费用控制的基本模式 第四条 采购成本的控制 第五条 制造成本的控制 第六条 期间费用的控制 第七条 成本费用的核算 第八条 成本费用的监督检查 第十章 会计系统控制 第一条 会计机构和会计人员 第二条 会计核算的基本要求 第三条 会计科目和财务报告 第四条 成本管理制度 第五条 固定资产管理制度 第六条 存货管理制度 第七条 资金管理制度 第八条 财务档案管理制度 第九条 财务印鉴章管理规定 第十一章 公司微机事项监督管理制度 第十二章 公司网站信息管理办法 第十三章 公司总部微机管理办法 第十四章 公司信息披露管理制度 第十五章 公司重大事项内部报告制度 第十六章 内部审计控制 第一条 概述 第二条 内部审计工作 第三条 审计机构和审计人员 第四条 审计对象和范围 第五条 审计种类和方式 第六条 内部审计内容 第七条 审计中心的主要职权 第八条 审计程序 第九条 审计档案 第十条 奖励与处罚 第一章 总 则 第一条 为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据加强上市公司内部控制工作指引、公司章程各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。 第二条 职责 1、股东大会：股东大会是公司的权力机构，依法决定公司经营方针和投资计划；选举和更换董事（独立董事），决定有关董事（独立董事）的报酬（津贴）事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；修改公司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议等应当由股东大会决定的事项。 2、董事会：全面执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；在股东大会授权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书；根据总裁的提名，聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；批准公司的基本管理制度；制订公司章程的修改方案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计事务所；听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作等项职责。 3、监事会：主要对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；对董事、总裁执行公司职务时违反法律、法规或公司章程的行为进行监督；检查公司的财务；当董事和总裁的行为损害公司的利益时，要求董事和总裁予以纠正，必要时向股东大会或国家有关主管机关报告；提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时，召集和主持股东大会；股东大会授予的其它职权。 4、总裁：对董事会负责，主要职责是主持公司的经营管理工作，并向董事会汇报工作；组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理机构设置方案；拟定公司的管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；聘任或者解聘除应由董事会聘任或解聘以外的所属部门负责人员；公司章程或董事会授予的其他职权。 5、公司总部各职能部门：具体负责起草、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第三条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第二章 环境控制 第一条 人力资源 1、公司总裁办公室负责总部人员引进、人力资源规划等制度的执行。工作范围包括：员工招录、调配、解辞、任免、请假、休假、退休、奖罚、薪酬福利、档案管理、职称管理、涉外管理、保密工作、考勤管理等工作内容。 2、各子公司综合部负责所属公司人员的引进、人力资源规划等事务的执行，以及相关具体事务的办理。 第二条 组织架构及职能 1、 公司根据权力机构、经营机构、监督机构相互分工、相互制衡和精干高效的原则，建立股东大会、董事会、监事会和经营班子的科学组织领导体制。 2、 股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的经营决策机构，监事会是公司的监督机构，董事、监事以公司和股东的最大利益为行为准则，其人选的推荐、选举程序根据公司章程执行。 3、 公司和下属各子公司实行法定代表人负责制。 4、 各子公司根据实际情况，按照精简、高效的原则，根据其公司章程决定经营机构设置及人员定编、定岗，并报公司总裁办备案。机构设置不要求上下对口，力求精简，突出兼容性。 5、 公司各职能部门、各子公司副总经理以上领导职数配备由公司总裁办公会议决定。各子公司中层干部职数由所属公司自行决定，并报公司总裁办备案。 第三条 管理人员的聘任或解聘 1、公司按产权关系，本着下管一级、分级负责，分层管理、责权利统一的原则予以管理。 2、管理人员聘任或解聘程序： 2.1总裁办公室（各子公司综合部）提供拟聘任或解聘人员的基本情况； 2.2总裁（各子公司总经理）提出拟聘任或解聘名单； 2.3公司（各子公司）经营领导班子办公会议讨论通过； 2.4总裁（各子公司总经理）签发聘任或解聘文件。 3、聘任管理人员的权限： 3.1董事长由董事会选举产生或罢免； 3.2总裁由董事长提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘； 3.3董事会秘书、证券事务代表由董事长提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘； 3.4副总裁、财务总监由总裁提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘； 3.5公司各职能部门负责人由总裁提名，公司总裁办公会议讨论通过，由总裁聘任或解聘； 3.6各子公司副总经理以上管理人员由总经理提名推荐，交由公司总裁办公会议进行任职资格审查，审查通过后由各子公司董事会聘任或解聘； 3.7各子公司部门负责人由各子公司总经理提名，各子公司经营领导班子会议讨论决定，报总裁办公室备案。 4、聘任待遇： 4.1各级聘任的管理人员实行聘任制； 4.2聘任期间，可享受所任职务的岗位工资和福利待遇； 4.3任职期满，不再聘任的，另行安排工作，按新工作岗位享受工资福利待遇。 5、任职条件及晋升规定： 5.1有强烈的事业心和良好的职业道德，有开拓、创新、团队精神，廉洁奉公，个人修养水平和综合素质较高； 5.2有一定的思想理论水平和专业知识，懂得国家有关法律规定和经济政策，具备胜任所任职务的业务能力、工作经验、协调组织及管理能力； 5.3公司职能部门负责人、各子公司副总经理以上人员，一般应该具有本科以上文化程度或中级以上专业技术职务任职资格； 5.4各子公司中层管理人员，一般应具有大专以上文化程度或初级以上专业技术职务任职资格； 5.5公司职能部门负责人、各子公司副总经理以上人员，一般应有在本专业工作五年以上工作经历； 5.6各子公司中层管理人员职务，一般应有在本专业三年以上的工作经历； 5.7德才兼备、业绩突出的，可不受此限制； 6、管理人员解聘规定： 6.1聘任试用期（12个月）不能胜任工作的，立即由聘任单位解聘； 6.2考核不合格的立即解聘； 6.3以权谋私、贪污受贿，经查证属实的，立即解聘，并追究其经济责任和法律责任； 6.4争名夺利，拉帮结派，搞小圈子，使企业工作受到影响并造成经济损失的立即解聘； 6.5工作作风差，脱离群众，独断专行，使企业蒙受经济损失的立即解聘； 6.6 违反公司各项规章制度和劳动纪律的，立即解聘； 6.7解聘后，工资待遇随之改变。 第四条 员工的招录、调配和解辞 1、公司实行全员劳动合同制。公司必须与员工签订劳动合同，涉及公司商业秘密、生产工艺、流程等重要的技术、业务岗位还需要签订竞业限制协议或保密协议。 2、各单位招录、调配员工，必须坚持任人唯贤的原则，做到公平、公正、公开。 3、各单位在年底须做好下一年度的四定（定机构、定岗、定编、定员）计划，报公司总裁办审核汇总，并报送总裁审批。 4、原则上各单位必须按计划招聘和录用员工，不得超编，如情况特殊的，须填报招聘审批表，经公司总裁办复核，报行政副总审核，经总裁批准后方可增加招聘。 5、招聘 5.1公司总部招聘： 用人部门填写招聘审批单，送总裁办复核后，报行政副总签署审核意见，经总裁批准后，由总裁办负责招聘。 5.2各子公司副总经理以下员工的招聘： 由各子公司综合部自行招聘，但招聘前须报送公司总裁办备案。 5.3笔试：各单位根据招聘岗位要求，进行书面考试（特殊岗位须持有国家颁发的上岗操作证，如司机驾驶执照、电工证等）。 5.4面试： 5.4.1公司各职能部门、各子公司副总经理以上的人员须经公司领导面试后方可录用； 5.4.2公司各职能部门工作人员、各子公司中层管理人员由录用部门领导和公司总裁办共同面试合格后，方可办理录用手续。对于较为特殊的岗位还须经公司领导面试合格后，方可办理录用手续； 5.4.3各子公司其他员工经其所属公司部门负责人及该公司综合部面试合格后方可录用，特殊岗位的经该公司总经理面试合格后办理录用手续。 5.5试用程序： 5.5.1按公司总裁办要求报送相关材料； 5.5.2到公司所在地区级以上医院体检； 5.5.3所需材料齐全后公司总裁办(各子公司综合部)与其签订见习期协议（部分特殊岗位的员工需签订保密或竞业限制协议）； 5.5.4新录用的员工持报到通知单到所录用的部门报到。 5.6转正 5.6.1公司总部录用的新员工试用期满后，向部门负责人提出转正申请，经批准后办理转正手续； 5.6.2各子公司录用的新员工试用期满后，向部门负责人提出转正申请，经批准后办理转正手续。 6、劳动用工 6.1.1公司总部录用的员工转正后，由总裁办与其签订劳动合同，特殊岗位的需另外签订保密协议、竞业限制协议； 6.1.2各子公司录用的员工转正后,由所属公司综合部与其签订劳动合同,特殊岗位的需另外签订保密协议、竞业限制协议。 6.2社会保险： 6.2.1员工一经转正，所属公司即按国家规定为员工办理有关社会保险； 6.2.2员工参加社会保险后，除依法享有各项权利及应得的各种给付外，不得再向所在公司要求额外赔偿或补助； 6.2.3受理单位：公司总部员工在总裁办办理，各子公司员工在所属公司综合部办理； 6.3退保： 公司总部及各子公司员工离职后，可凭离职手续清单及解除劳动合同协议书办理退保手续。 7、解辞 7.1员工有下列情形的，公司可以随时解除劳动合同，不承担任何补偿责任： 7.1.1在试用期内被证明不符合录用条件的； 7.1.2在合同期内，职工由于本人原因提出辞职的； 7.1.3严重违反劳动纪律或公司规章制度的； 7.1.4严重失职、营私舞弊，给公司利益造成重大损失的； 7.1.5经查证属实具有贪污、盗窃行为尚未达到刑事处分的； 7.1.7因违法犯罪活动被司法机关依法追究刑事责任的； 7.1.8法律法规规定的其他情形的。 7.2有下列情形之一的，公司可以提前30日以书面形式通知员工解除劳动合同，但应按相关规定支付经济补偿金： 7.2.1公司因生产经营需要裁减人员的； 7.2.2员工患病或非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事公司另行安排的适当工作的； 7.2.3员工经考核不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位后，仍不能胜任工作的； 7.2.4公司与员工在合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经双方协商不能就变更合同达成协议的； 7.3有下列情形之一的，公司不能解除劳动合同： 7.3.1员工因在公司工作期内患职业病或因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的； 7.3.2员工患病或非因工负伤，在国家规定的医疗期内的； 7.3.3女员工在孕期、产期、哺乳期内的； 7.3.4法律、行政法规规定的其他情形。 7.4员工在合同期内辞职或者调离，各子公司副总经理以下人员应该提前30日，各子公司副总经理以上和财务负责人应该提前90日，以书面形式通知公司，经公司研究同意后，由所属公司办理离职结算手续，员工离职前必须先行办理工作交接手续，各公司副总经理以上人员和财务负责人还须办理离任审计，否则，公司将保留追究对其本人法律责任的权利。 7.5有以下情形的，不得辞职或者调离： 7.5.1有经济问题正在接受审查的； 7.5.2借用公司的公款、公物未还清的； 7.5.3公司交给的任务正在进行当中，不能中断的； 7.5.4玩忽职守，给公司造成重大的经济损失未处理完毕的。 7.6离职手续 离职的员工须到所属公司领取职工办理调动（解除劳动合同）手续清单，先行办理工作移交手续，然后按手续清单的要求到各单位清算并签订意见，凭手续清单办理离职的相关事宜。 第五条 培训 1、为提高员工业务技能、专业水平和综合能力，以适应公司的发展需要，公司实行员工培训制度，鼓励员工参加提高自身业务水平和技能的各种培训，同时公司也适时为员工提供培训机会，以协助员工适应未来的发展； 2、员工培训必须以不影响本职工作为前提，遵循学习与工作需要相结合，讲求实效。员工培训分为： 2.1职前培训：新招聘员工培训。 2.2在职培训：不脱产培训、半脱产培训、脱产培训、自我开发。 3、新员工必须参加职前培训，培训合格后方可上岗，并作为转正的重要条件之一，培训考核不合格的经再次培训和考核，合格后方可正式上岗，不合格者将不再留用； 4、公司总部员工和各子公司企业中层以上管理人员外部培训，由企业管理部负责策划和组织，各职能部门及各子公司内部培训由各单位自行策划和组织，各职能部门、各子公司于每年度年初制定年度培训计划，并报企业管理部审核备案，企业管理部负责制定公司总部的年度培训计划。 第六条 保密义务 1、员工必须严格遵守公司的保密制度、保密协议，保守公司的商业秘密和技术秘密，维护公司的知识产权； 2、不得向任何人泄露、披露公司的商业秘密或允许他人使用公司的商业秘密和技术秘密； 3、非经公司书面同意，不得使用公司秘密进行生产和经营活动，不得利用公司秘密进行新的研究和开发； 4、对涉及公司秘密的有关文件、资料，应该妥善保管、使用； 5、在开展公司对外的宣传和交流活动中，确需使用公司商业秘密或技术秘密时，须经过公司授权或批准； 6、员工在调入公司前，应主动向公司说明其在原单位承担的保密义务和竞业限制协议，否则由此产生的后果由其本人承担； 7、参与公司重大技术项目研发的技术人员，在技术任务尚未完成前要求调离、辞职的，因此可能泄露公司在该项目中所涉及的技术秘密，公司有权不批准。如因擅自离职给公司造成经济损失或泄露有关秘密的，应追究其相关法律责任； 8、在工作时间内利用公司的工作条件、物资条件或为完成公司的工作任务所创造的成果，归公司所有，员工不得擅自使用、泄露、转让或用以谋取私利； 9、在重要的技术、业务、管理岗位上的工作人员必须和公司签订保密协议和竞业限制协议； 10、员工从公司内部部门调出时，必须向该部门移交一切涉及商业秘密的资料。员工离开公司时，个人保管的上述有关文件、物品应该全部交回公司。 第七条 考核 1、企业管理部负责公司各职能部门及各子公司的绩效考核； 2、考核的原则：客观、公正，注重绩效考核； 3、考核内容和方法另行规定。 第八条 奖罚 1、公司全体员工都必须遵守国家的有关法律、法规，遵守公司的各项规章制度，努力学习和掌握岗位所需的业务知识、技能，团结协作、奋力开拓，尽职尽责完成本职工作； 2、坚持奖罚分明的原则，在奖励上，以精神奖励和物质奖励相结合，在处罚上，以教育为主，处罚为辅的原则； 3、对于有以下表现之一的，给予奖励： 3.1出色完成本职工作，受到公司表彰； 3.2为企业的发展积极献计献策，所提出的合理化建议被采纳，并在企业的生产经营中取得了良好的经济效益或社会效益者； 3.3保护公共财产，防止事故发生，维护公司利益，使公司免受经济损失者； 3.4敢于同不良行为作斗争，自觉抵制歪风邪气，维护公司正常生产、工作秩序，稳定社会治安，有显著成绩者； 3.5忠于职守，廉洁奉公等方面事迹突出者； 3.6其他方面有突出成绩和贡献者。 4、员工的奖励分为记功、记大功、晋升工资、授予先进工作者称号、一次性发放奖金。 5、对于员工给予奖励，需经所在部门员工讨论或评选，员工所有奖励的材料统一归入员工本人档案。 6、对有下列行为的员工，经批评教育不改的，视情节轻重，分别给予扣除部分工资、警告、记过、记大过、降（职）级等处分： 6.1违反公司规章制度，给公司造成经济损失或不良影响的； 6.2不能按时完成生产任务或工作任务的； 6.3不服从工作安排和调动、指挥，或无理取闹，影响生产秩序、工作秩序的； 6.4拒不执行公司决定的； 6.5工作不负责，损坏设备、工具，浪费原辅材料、能源，造成经济损失的； 6.6工作失职，违章操作或违章指挥，造成事故或经济损失的； 6.7滥用职权，违反财经纪律，挥霍浪费公司资财，损公肥私，造成经济损失的； 6.8挑拨是非，破坏团结，损害他人名誉，影响恶劣的； 6.9泄露公司商业和技术秘密的； 6.10利用职权对员工打击报复或包庇员工违法乱纪行为的； 6.11有其他违章违纪行为，公司认为应予以处分的。 7、员工有上述行为，情节严重，触犯刑律的，提交司法部门依法处理。 8、员工处罚程序： 由各子公司自行决定员工处罚的方式。公司总部员工和各子公司副总经理以上人员的处罚，记大过降级处分由各子公司和公司总裁办共同审查，并提出处罚意见，报行政副总签署意见，经总裁批准后执行。 9、对员工的处罚，必须书面通知本人按规定办理相关手续，处罚材料归入本人档案，受过处分的员工如有不服的，可以书面、口头方式向公司总裁办、工会申辩，或向劳动仲裁委员会申请仲裁，但在处分未改变以前，仍按原处分执行。 第九条 专业技术人员任职资格的评聘 1、公司对专业技术人员资格评聘实行评、聘分开。 2、外部评审： 2.1公司总裁办（各子公司综合部）及时传达主管部门有关文件并组织职称申报，申办人必须认真填写各种申报表格； 2.2申报职称主管部门批准，取得相应职称资格。 3、取得职称的人员从事与职称相对应的工作，经公司聘任享受公司相关的职称待遇。 第十条 工资 1、公司根据国家法律，本着企业与员工互惠的原则，给予员工合理工资待遇。 2、员工工资视其岗位、技能、工龄及所在企业经济效益决定。 3、中夜班费具体标准由员工所属公司自行确定。 4、各子公司年度工资总额和考核方案由企管部、总裁办提出，报公司总裁办公会议讨论通过后执行。 5、各子公司工资分配方案，由各子公司总经理办公会议审议通过，报公司总裁办备案。 6、不同岗位上的员工享受不同的岗位绩效工资，原则上公司每年根据企业经营情况及员工年度考核结果对员工薪资进行适当调整。如需要临时调整员工薪资的，薪资调整的管理权限如下： 6.1公司总部各职能部门员工的工资调整，由所在部门提出书面申请，总裁办复核，行政副总审核，总裁审批。 6.2各子公司员工调整薪资的，由所在公司综合部提出方案，所在公司总经理审批； 7、员工工资实行月薪制。 8、工资发放按国家有关规定扣除个人所得税。 9、公司于每月定期定时发放工资，如遇节假日原则上可相应提前发放。 第十一条 人事档案管理 1、公司正式员工档案由所属公司派专人负责管理。 2、录用人员手续办理完毕后，各单位将录用人员资料自行录入人事信息管理系统，并将档案存档。对于本单位的人员增加、变动情况，各单位必须在人事信息管理系统中及时更新。 3、员工档案管理必须执行国家的有关档案管理法规和制度，指定专人管理，确保档案的完整和安全。 4、档案的保管与保护： 4.1员工档案要集中管理，做到安全保密，分门别类便于查找； 4.2要配置专用的档案柜； 4.3档案管理人员要建立档案台账和统计制度，每年全面检查和清理一次档案，发现问题及时解决。 5、各单位因工作需要查阅和借用员工档案的，按以下规定办理： 5.1查阅部门提交申请，经所属公司主管人事领导审批后方能查阅； 5.2员工档案原则上不外借，如因公借出使用时必须要提出书面申请，经所属公司主管人事领导批准后，方可借出。借用员工档案必须要严格履行登记手续，限期归还，不得擅自转借他人； 5.3查阅档案时不得涂改、圈划、抽取、撤换档案或复制，违反者将视情节严重给予批评教育直至纪律处分。 6、正式调入的员工离职时，要尽快办理调动手续和档案关系转出手续。 第十二条 考勤管理 1、公司实行两种作息制度，具体根据员工与公司签订的劳动合同执行： 1.1每天工作八小时、每周工作40小时的工作制： 1.2不定时工作制。 2、法定节假日节和休息日按国家规定放假，不能停止作业的岗位，由各单位安排值班。 3、公司总裁办（各子公司综合部）负责工作日的考勤管理。 4、考勤刷卡： 4.1员工上下班实行刷卡制度，所有员工都必须实行上下班刷卡； 4.2如因特殊情况未能实行刷卡的员工，必须以书面形式说明原因，经部门领导签字后，报公司总裁办（各子公司综合部）备案。 4.3员工工资按照电脑考勤刷卡结果发放，由于个人原因造成记录不全的，不得补发工资； 4.4销售人员及工程安装等外勤人员因工作有一定的弹性，由相关部门负责人进行考勤记录，并报公司总裁办（各子公司综合部）。 第十三条 工作纪律 1、公司员工必须严格遵守公司的工作纪律。 2、在公司工作的员工在上班时间内进出公司区，需按以下规定办理： 2.1出门：员工因公务或其他原因需在上班时间出厂的，填写员工外出审批单，注明外出原因、地点、往返时间，经单位领导批准后，方可外出。 2.2迟到、早退出入厂：迟到、早退员工必须在门卫处登记姓名、单位、工号、卡号后，并经门卫与所在部门联系确认后放行。 3、员工上下班需着装整齐，佩带识别证。车间员工上班时间需穿工服； 4、严禁在工作场合内吸烟、随地吐痰、乱泼污水、乱扔果皮和纸屑等杂物； 5、禁止在墙壁上或其他办公用品上乱写乱画； 6、严禁在工作区域内大声喧哗、吵闹，禁止打架斗殴和从事赌博等活动，违者公司将按照相关规定给予处罚，情节严重者予以除名并移送公安机关处理； 7、自觉爱护公共设施，禁止践踏草坪，严禁随意损坏公共安全、消防设施。损坏公物要照价赔偿，破坏公物加倍处罚，严重者追究法律责任； 8、严禁无关车辆进入工作区域，严禁将家属带入工作区域； 9、工作时间谢绝非工作关系人员前来考查、访问、调研。 第十四条 请假、休假 1、员工请假需填写请假审批单，经审批后报公司总裁办（各子公司综合部）备案，假满后须至公司总裁办（各子公司综合部）办理销假手续。请假手续不全或无正当理由逾期不归的，一律按旷工处理； 2、公司总部各职能部门员工请假3天以内的，经部门负责人同意后，报总裁办备案。请假4天以上的，部门负责人同意后，经公司分管领导审批后，报总裁办备案。 3、各子公司副总经理以上人员请假，不论天数，都须公司行政副总审批，并报总裁办备案。 4、各子公司员工请假3天以内的，部门负责人审批；4天以上的部门负责人同意，所在公司主管领导审批。 5、员工因私事请假属于事假，事假1-3天以内的，取消当月绩效考评工资；4天以上的，除取消当月绩效考评工资，扣除当月岗位工资的30%；并且一年之中累计事假天数不能超过15天，超过天数按旷工计算。 6、病 假： 6.1职工请假到医院看病，必须事先向部门负责人请假，批准后凭三证（病历卡、疾病证明、药费单）及休假证明，可算半天病假；特殊情况为一天。无任何凭证，则按旷工论处。 6.2职工有病需要休息，必须持三证，符合实际，按审批权限核准后方可。 6.3病假在30日以内的，按实际病假天数扣除绩效（考核）考评工资，病假超过30天以上者按不低于西宁市最低工资标准的80%发放生活费用。 6.4职工因病或非因工负伤，需要停止工作进行医疗时，根据其参加工作年限和公司系统内工作年限，给予三个月到二十四个月的医疗期。 6.5员工因工伤住院或不能正常上班的，凭当地社会保险局出具的工伤认定书可休工伤假，工伤假期，工资按国家规定照常发放。工伤保险按当地有关规定执行。 7、婚、丧假： 7.1公司的正式员工在公司工作满一年以上的可享受婚假3天（晚婚假15天）的休假制度，休婚假必须在结婚年度内，该规定不含国家规定的法定节假日，但休息日计算在内； 7.2公司的正式员工直系亲属丧亡，可休丧假3天，路途往返时间另计； 7.3公司的正式员工在国家规定的婚、丧假期间，工资照发。 8、产假： 在公司工作的女员工可按国家规定享受产假，一般为90天，难产的增加15天，多胞胎生育的，每多生育一胎可增加产假15天，产假期间按国家有关规定发放工资，并不低于当地最低工资标准； 9、探亲假 91符合休探亲假条件的未婚职工，经审批同意，每年给假期一次，假期 二十天； 92符合休探亲假条件的已婚职工，经审批同意，每四年给假一次，假期二十天。 10、高原假 10.1职工在青工作满十年,每两年可休一次,每次一个月。 10.2根据企业实际情况，一般要求职工不请高原假。特殊情况需请高原假的，按审批程序办理请假手续。 10.3未休高原假的职工,公司每两年补发一个月的工资(具体标准另行规定)。 第十五条 退 休 1、员工符合下列条件的，须办理退休手续： 1.1男年满55周岁，女年满50周岁； 2、员工退休后，到当地社保机构按月领取养老金； 第十六条 福利待遇 1、为安定员工生活，增进员工福利，由工会办公室办理有关员工福利事宜。公司每月足额拨付工会经费，由工会办公室办理员工福利事宜。 2、员工婚丧、住院、致赠礼金、奠仪或慰问金，其给予标准另行制订。 3、公司为员工提供住房公积金保险，公积金的使用遵循住房公积金管理办法的规定。 4、公司为员工提供午餐补贴。 5、公司为员工采取各种劳动保护措施，改善作业环境，并为员工配备合格有效的劳动防护用品。 第三章 业务审批与报销管理制度 为规范经济业务支出的审批及报销程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任，确保公司各项经济业务支出合理、合法、合规进行，有效避免财务风险，特制定本制度。 第一条 经济业务支出及审批权限： 1、经济业务类别及审批权限： 经济业务 业务性质或金额 第一审批人 第二审批人 第三审批人 备注 日常物资采购 无金额限制 部门经理 分管领导 需办理入库 日常生产经营费用 出差 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 1 一般人员出差由部门经理批准；2 部门经理出差由分管副总批准；3 副总裁（副总经理）出差由总裁（总经理）批准；4 总裁（总经理）出差由董事长批准 招待费 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 运输费用 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 外协加工 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 广告费 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 培训费 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 咨询费 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 保险费 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 办公费 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 新产品开发 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 工资及福利 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 其他 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 设备采购 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 品采购 1000元以上 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 基建技改项目 100万元以下 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 100万元以上 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 其他业务 对外投资 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 财务费用 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 银行借款 1000万元以下 部门经理 分管副总 总裁（总经理） 2、资金支付审批：货币资金对外支付由公司财务负责人签批。签批依据： （1）公司下达各部门的货币资金预算； （2）经济业务办理审批手续是否齐全； （3）有关付款合同、协议； （4）经济业务是否合理、合法、合规； （5）公司货币资金结存状况和总体安排； （6）其他需综合考虑的情况； 3、财务负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可有在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，提交总经理处理。 4、财务部协助财务负责人搞好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理。 第二条 资金支出程序： 包括预算、申领付款凭证、审核、批准和付款五项手续。 1、预算：公司的货币资金支出全部纳入预算管理，没有预算的财务部一律不办理付款手； 2、申领付款凭证：指办理各项业务付款时，由业务经办人到责任会计处领取货币资金付款凭单。 3、审核：指财务稽核人员对各类付款业务进行会计审核； 4、批准：指公司财务负责人对各类付款业务进行签批； 5、付款：指财务部出纳员办理付款业务。 第三条 经济业务经办人及审批人的责任： 1、业务经办人对经济业务的真实性、合法性负责； 2、部门负责人对经济业务的真实性、合法性负责； 3、审批人对经济业务的合法性、合规性、合理性负责； 4、批准人对经济业务负有领导责任。 第四章 会计稽核制度 第一条 为加强会计核算和会计监督，提高会计核算工作质量，保证会计信息资料的真实性、准确性、完整性和合法性根据会计法第三十七条规定，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 财务部设置专职总稽核岗位和兼职稽核岗位，负责会计工作的稽核工作。稽核人员依据本制度开展工作，稽核后的各类凭证、账表要加盖稽核人员印章，并对所有因主观因素造成的未及时稽核发现的会计工作质量问题承担责任。 第三条 会计稽核工作采取日常稽核与定期稽核、专职稽核与兼职稽核相结合的方法，以制度为准绳，以事实为依据，客观公正地开展稽核工作。 第四条 所有资金支出，必须经过稽核人员稽核后，出纳人员才能付款；所有会计凭证，必须经稽核人员的稽核后，会计人员才能据以记账，财务会计报告必须经稽核人员的稽核后才能对外提供和报送。 第五条 本制度适用于公司财务部及所属财务机构。 第六条 财务预算编制重点稽核如下内容： 1、财务预算是否按时编制，内容是否齐全； 2、财务预算的编制方法是否科学得当； 3、编制的财务预算是否符合公司经营目标； 4、年度预算、月度预算之间，各项预算之间是否相互衔接，收支是否平衡，有无自相矛盾的地方； 5、各项预算指标的确定是否切实可行，有无弄虚作假、敷衍了事的现象； 6、财务预算的编制程序、审批程序是否合法有效，年度预算是否通过股东大会的审议批准。 第七条 财务预算执行重点稽核如下内容： 1、财务预算是否得到了严格的执行，有无预算外支出现象，是否存在着预算与实际脱节的现象； 2、各项收的确认是否符合会计制度的规定，是否符合权责发生制原则； 3、各项收入的形成确认是否真实、合法、记录是否完整； 4、各项收入、投资收益是否按规定全部入账，在会计报表上反应是否真实、恰当，有无截留、隐藏、转移收入、设置账外账和小金库的问题； 5、各项成本费用支出是否真实、合法、合规，呆坏账是否按规定进行了处理； 6、各项成本费用开支是否得到有效控制，有无违反财务法规和会计制度的现象； 7、预算外开支是否履行，有关批准手续是否齐全； 8、有无不按规定提取有关费用和基金的问题； 9、各预算收支是否与预处算相一致，造成的差异的原因是否合理。 第八条 财务预算考核重点稽核如下内容： 1、财务预算的考核结果是否真实可靠，预算执行部门是否存有异议； 2、财务预算执行与标准是否有较大差异，原因何在； 3、预算考核结果是否真正与奖惩方案挂钩，有无背离原奖惩方案的现象。 第九条 审查凭证的合法性。原始凭证反映的经济业务是否合法，是否符合财经纪律和财会制度，是否符合财务预算及合同协议的规定，有无弄虚作假和重复列支等违法问题的发生。 第十条 审查凭证的真实性。原始凭证是否伪造，反映的经济内容是否真实，单位名称是否正确，有无伪造、涂改、大小写及上下联之间数额不符等情况。 第十一条 审查凭证的完备性。原始凭证的手续是否完备，经办人、部门负责人、公司领导等是否签章；财产物资是否有验收入库手续；款项收付凭证是否加盖收讫或付讫章，以及出纳员印章。 第十二条 稽核人员必须依据国家有关法规及公司财会制度的有关规定对原始凭证进行严格稽核，对业务不合法、内容不真实、项目不完整、手续不完备、数字不准确的原始凭证予以退回，要求更正、补充。若发现违法行为或怀疑有问题的事项应及时向领导汇报。 第十三条 审查会计科目的运用及对应关系是否正确，是否符合记账规则，是否按经济业务发生的时间顺序编制记账凭证，有无凭证大汇总的现象。 第十四条 审查凭证的日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数等内容是否齐全、完整。 第十五条 审查凭证的核算内容、金额、与所附原始凭证反映的经济内容、金额是否相符，有无弄虚作假现象。 第十六条 审查记账凭证的制作人员、稽核人员、记账人员、主管人员印章是否齐全。 第十七条 稽核中发现会计分录错误、内容不完整、项目填写不齐全的记账凭证，稽核人员应通知凭证制作人员重新填制记账凭证。 第十八条 审查报表内项目之间、表表之间、本期报表与上期报表之间是否相互衔接，勾稽关系是否正确。 第十九条 审查报表有无漏项、漏数、漏行、错行以及数字错误和账务处理不当等问题。 第二十条 审查报表中的资金、成本、利润等项目计算是否正确，计算口径是否保持一致性，并符合上级规定的要求。 第二十一条 审查会计报表附注是否对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则 方法及主要项目作出正确解释。 第二十二条 审查财务情况说明书是否对企业生产经营者的基本情况、利润实现和分配情况、资金增减情况和周转情况、各项财产物资变动情况、影响各项指标完成情况的主要原因、报表调整事项和需要说明的事项、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项作出说明。 第二十三条 审查在编制年度财务会计报告前是否进行了全面财产清查、核实债务，企业的账账、账实是否相符。 第二十四条 审查当期收入是否全部入账，计算是否正确，有无弄虚作假现象、截留收入或虚增收入现象。 第二十五条 审查各种税金是否计算正确，有无少计部或多计税现象，各种基金、费用是否提取正确。有无多提、少提、漏提现象。 第二十六条 审查成本核算是否真实，费用列支渠道是否正确，有无乱摊成本费用或少摊成本费用现象，是否划清了资本性支出与收益性支出、直接费用与期间费用、本期成本费用与下期成本费用、完工产品成本与在产品成本以及各产品成本之间的界限等。 第二十七条 审查利润计算是否正确，利润分配是否符合制度规定，有无虚盈实亏或虚亏实盈现象。 第五章 内部牵制制度 第一条 为了加强财务管理，搞好会计监督，实现管钱、管物人员和生产经营人员的相互制约、相互监督和相互核对，防止经济活动中的失误、差错以及营私舞弊行为的发生特制定本制度。 1、本制度制定的原则是：凡涉及款项和财物收付、保管、结算及登记的任何一项工作，都必须由两人以上分工办理，以起到相互制约、相互牵制的作用。 2、本制度是公司管钱管物部门及生产经营部门确定岗位分工、职责范围、从事经济活动和制定各项制度时所必须遵守的基本原则。 第二条 会计工作的内部牵制 1、各类资金支出凭证上必须有经办人签章、部门负责人签字和公司领导签字。重大支出或特定项目支出，必须由财务负责人及总经理签字后生效。 2、每天的货币资金支出计划必须由财务部有关人员提出草案，报财务负责人签字批准后交出纳员办理货币资金支付。 3、资金的收支程序要首先经稽核人员审核无误后，才能由出纳人员办理收付款；非全额报销的凭证应由稽核人员注明大写人民币实报金额。 4、各类付款凭证上必须加盖付讫章、稽核人员和出纳人员章。 5、各种销售发票、收款收据必须加盖发票专用章、财务收款章和出纳员个人章后方可有效，印章不全，仓库保管员不得发货。