账户管理题库.doc

账户管理题库一、判断改错题（正确的在题目后的括号内“”，错误的在题目后的括号内“”，并进行划线更正）1、一般存款账户可以在其基本存款账户以外的银行营业机构开立，而且开户数量不受限制；存款人可以选择任意银行开立专用存款账户，根据资金性质也可以不受数量的限制。（）国家所规定的一些特殊行业资金账户只能在指定银行开立并监管（如粮棉油收储企业的账户只能在中国农业发展银行开立）；由于专用账户的资金性质不是由存款人自行认定的，都是按照法律法规的规定设立且具有特定用途需进行专项管理，因此是受数量控制的。（中央预算单位银行结算账户管理暂行办法、行政事业单位预算外资金银行账户管理规定等文件有明确规定）2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（）3、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。（）4、被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（）5个工作日5、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于2个工作日内办理销户手续。（）6、持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。（） 应在应解汇款及临时存款帐户7、单位协定存款按季结息，结息时按结息日活期存款利率计息。（）（协定存款的结算账户小于或等于50万元，按活期存款利率按季在结息日计付利息；存款超过50万元部分按季结息日按协定存款利率计付利息）8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。（）不可支取现金9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201各种挂账款项”管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一并保管。（）10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、冻结和扣划操作。（）不得办理收付业务（答案：出自09年最新久悬户管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变）11、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于80%；同一开户单位余额对账单连续二次未收回的,则必须进行面对面对账。（）（答案正确：出自08年10月1日起实施的银企对账管理办法）12、对列入非重点账户的且日均余额在50,000元（不含）以下的账户，每年进行一次（9月30日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于70%考核。（）不纳入对账回收率考核13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户。对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取款项的存款账户，我行不再进行余额对账单对账。（）验资帐户除外14、法人账户透支额度是指允许公司客户在约定的透支账户透支的最高限额，每个公司客户的透支额度不得超过300万元人民币，且不超过该申请人在我行流动资金贷款授信的30%。（）15、开户银行既要审核开户证明文件原件的真实性，又要审核开户证明文件复印件与原件的一致性，严禁凭相关开户证明文件的复印件办理银行结算账户的开立、变更、撤销等业务。（）16、存款人办理开立、变更、撤销、补（换）发开户许可证、临时存款账户展期等业务时，由法定代表人或单位负责人直接办理的，由其出具相应开户证明文件和本人身份证件原件；授权他人办理的，除要求其出具相应的开户证明文件外，还要求其出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件原件、被授权人的身份证件原件。（）17、法定代表人或单位负责人授权他人办理业务的，被授权人必须是本单位工作人员。（）18、存款单位实际支取其从基本账户、专用账户、一般账户转存的定期存款时，可以转账方式将存款转入其原转存账户，但不得将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。（）19、已转入损益的久悬户档案在实际支付后保存10年。（）按永久性档案保管20、监管账户在会计部门的预留印必须同时有开户单位的预留印鉴和贷款行信贷部门的监管印鉴。（）二、单项选择题：1、存款人需要变更基本存款账户的，必须经（A ）审批同意。A人民银行 B单位上级主管部门C原开户银行D国家税务机关2、存款人（企业法人）申请开立存款账户，应向开户银行出示的证明文件必须是（ A ）。A、正本 B、副本 C、正本或副本 D、复印件3、银行结算账户管理档案的保管期限为（ B ）。A、开立账户之日起10年 B、撤销账户后10年 C、开立账户之日起15年 D、撤销账户后15年4、临时存款账户的有效期限最长不得超过（ B）年。A、1年 B、2年 C、半年 D、3年 5、银行对于（ A ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（ A）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，列入久悬未取专户。 A、一年，30日 B、五年，60日C、一年，60日 D、三年，30日6、协定存款账户基本存款额度由开户单位和开户行共同商定，并在合同中订明。以协定存款账户所对应的基本存款账户或一般存款账户日均存款余额为基本存款额度，以万元为单位，但不低于人民币（ C）万元。A、45 B、40 C、50 D、557、单位被注销、吊销营业执照的，应于（ C）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。A、30 B、10 C、5 D、3 8、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，如同一开户单位余额对账单连续 （ A ）次未收回的,则必须进行面对面对账。A、2 B、3 C、4 D、59、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的，应在开户之日起（ C ）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A、1个 B、2个 C、3个 D、5个10、需开通电话银行的公司客户必须是在我行开立（ C ）的企事业单位。 A、基本账户 B、专用帐户 C、结算账户 D、一般账户三、多项选择题：1、下列哪些单位可以在银行开立基本存款帐户（ AC ）。A、 企业法人 B、企业法人内部独立核算单位C、个体经营户 D、单位附设的食堂2、中国人民银行对存款人开立（ ABCD ）实行核准制度，经中国人民银行核准后分别颁发开户许可证。 A、基本存款账户 B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） C、预算单位开立专用存款账户 D、合格境外投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币银行结算户 3、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况需要的，存款人可以申请开立临时存款账户（ABC ） A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资和增资验资 D、向银行借款需要4、对超过（ A ）未发生收付活动，且未欠银行债务的单位银行结算账户、有效期限届满的临时存款账户及年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户，银行应通知存款人自发出通知之日起（ F ）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划款项列入久悬未取专户管理。对转入久悬户超过（ D ）仍未支取的款项，可转入“营业外收入-其他营业外收入”分户。A、1年（含） B、2年（含） C 、3年 D 、5年 E、15天 F、30天5、结转久悬后，网点应将久悬户转入（暂缓转入）申请表、明细清单以及（ ABCD ）等资料，一并由网点列永久性会计档案保管。A、不动户清单 B、单位结算账户销户通知书（留存联） C、挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据 D、退回的挂号信，6、银企对帐办法中所称重点账户应符合以下（AEF）任意条件之一。A、日均存款余额在500,000元（含）以上的单位结算账户；B、贷款账户 C、验资账户D、单位定期（通知）存款账户；E、提供上门收款服务或上门结算服务的账户； F、其他经总分支行认定的重点账户。7、银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明，分别是（ABC）。开户许可证分正副本，其中正本由开户银行交存款人留存，副本由开户银行留存。A、基本存款账户开户许可证 B、临时存款账户开户许可证C、专用存款账户开户许可证 D、预算类专用帐户开户许可证8、登记结算登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户称为：（ A ）,又可称（ CD ）. A.基金账户 B.基金资金帐户 C.TA基金账户 D.注册登记机构帐户9、自然人欲在我行申请开立基金账户，必须提供以下材料：（ABC） A.其本人的如意国际借记卡； B.本人有效身份证明原件； C.上海农村商业银行证券投资基金账户类业务申请表； D.如委托他人办理，必须出具委托书与代理人有效身份证明。10、基金客户信息不允许修改的是：（ ABD ） A投资人名称 B.证件种类 C.分红方式 D.证件号码11、客户可通过借记卡或有效身份证件查询基金账户的以下几项内容：( ABCD )A、基金资金账户信息 B、交易明细信息C、交易确认明细信息 D、历史交易确认明细信息12、客户与我行签订协议后，可将其（ AB ）（除需要监管特殊账户外）加挂为我行企业网银账户。A、基本账户 B、一般账户 C、临时账户 D、专用账户13、我行客户的企业网银签约账户若是基本结算账户，可申请开通（ ABC ）业务。A、代发工资 B、活期转定期 C、定期转活期 D、定活互转14、新成立的外商投资企业在取得外汇局的开户批准后，向我行申请开立外汇资本金账户须提交以下（ ABCDE ）等材料（若涉及外汇局规定的，以外汇局最新规定为准）： A、外汇登记证； B、外汇局核发的资本项目外汇账户开立核准件； C、工商营业执照正本及其复印件； D、组织机构代码证正本及其复印件； E、外经贸委批准成立证书及其复印件。15、在我国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等单位（包括外商投资企业），在取得外汇局开户核准件后，向我行申请开立经常项目外汇账户须提交以下（ ABCD ）材料（若涉及外汇局规定的，以外汇局最新规定为准）： A、外汇登记证（外商投资企业）或外汇账户使用证（中资企业）； B、外汇局核发的经常项目外汇账户开立核准件； C、工商营业执照正本及其复印件； D、组织机构代码证正本及其复印件；16、监管账户对外支付时,可以使用下列( CD )票据。 A、支票 B、本票 C、贷记凭证 D、电汇17、银企对账范围包括（BCE）A、验资账户 B、定期（通知）存款账户 C、其他存款账户 D、贷款账户及表、内外欠息账户E、单位客户结算账户18、银企对账形式包括（BC）A、电子对账B、分户账对账C、余额对账单对账D、面对面对账四、简答题：1、人民币银行结算账户管理办法规定哪些情况下存款人可以申请开立临时存款账户？答：（1）设立临时机构；（2）异地临时经营活动；（3）注册验资；三种情况。2、临时存款账户超过2年期限未销户的，银行有权停止其对外支付吗？答：银行不能立即停止其对外收付，原因是临时存款账户有效期届满后，开户银行应及时通知存款人办理销户手续。存款人仍需开立临时存款账户的，可按规定办理开户手续，原使用的银行帐号可保留；自发出通知之日起30内不办理销户，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。3、监管账户是否可以不用按贷款笔数逐笔开立而按借款人开立？存量贷款（借新还旧）是否可不开监管账户？ 答：（1）不可以。因每笔贷款的用途不尽相同，故监管账户必须按借款合同逐笔开立。（2）存量贷款（借新还旧）是否开立监管账户由信贷部门决定，会计部门凭信贷部门提供的联系单及人行规定的开户资料予以开户。4、经办行应如何保管开户资料、严密交接手续？答：经办行会计经办人员对于存款人提交的开户证明和预留印鉴，经审核无误后一律不得再由存款人或他人经手，务必做到严密保管，不得随意放置和出借。经审核存款人需要补充资料的，则必须将原提交资料全部直接退还原办理业务的法定代表人（或单位负责人）或其授权人，不得由他人转交。存款人重新递交资料时，经办行应重新办理所有审核手续和流程，务必严格审核、不得走过场，严防有关资料被调包。、存款人无法将开户证明文件携带至经办行营业场所，则经办行如何审核处理。答：经办行原则上只受理存款人至柜面办理的账户开立、变更等业务，如部分政府机关、财政单位、集团型企业等优质客户由于客观原因无法将其开户证明文件携带至经办行营业场所的，尤其像经办行提出上门服务书面申请，申请审核通过的，可由经办行派员（派员应不少于名，其中名为会计人员）上门审核。按照审核要求当场审核存款人开户证明原件及复印件，审核通过留存复印件。五、论述题1、验资户未获得工商行政管理部门核准登记时的销户退款手续？答：（1）如营业网点已回复银行询证函的应根据缴款人提供的承办验资的会计事务所出具的验资款退出通知书；（2）如工商行政管理机构不予核准登记的，且未回复银行询证函的，应凭原工商行政管理机关不予受理（登记驳回）通知书及有关结算凭证，将验资资金退还原缴款人账户，撤销验资账户；（3）对缴