出纳业务注意事项详解.docx

出纳作业注意事项一、 发邮件每天将收款网上银行明细发邮件给应收会计。二、 收到支票进账1. 交来支票的人需要在支票登记本上登记，接票人检查支票各项事项是否完整，如时间是否在十天之内、公司名称有无误、金额大小写是否一致，章是否清晰；2. 在背后“被背书人”一栏盖财务专用章（财务经理处）和法人章，清晰完整；3. 填写银行进账单；4. 填写银行交换簿；将银行交换簿与支票、进账单一起放入交换袋。三、 银行带回单据1. 收到交换袋将单据分类，粘在“报销单据粘贴单” 上，自己先记账，然后交给相应的会计：a. 收款单（应收会计）；b. 财政局拨款单（研发会计）;c. 水电社保等费用、手续费、利息、其他收入（费用会计）2. 招行、兴业（募集资金户）利息：费用会计3. 借款、研发：研发会计四、 工行基本户付款（除募投项目、银承、信用证、付外汇外的其他所有付款，包括给省外业务员等的个人报销）1. 网上银行付款（常规情况下），步骤：a. 先在“批量提取文件.xls”照格式填写相关资料（注意用途要写明），保存为xls格式；b. 选择“异地其他卡种”，点击打开，选择刚才保存的文件，重新保存为bpt格式（默认状况下是对公付款，个人报销时要选中“企业财务室”并保存为bxt格式）；c. 进入工行网上银行，点击企业网银，选批量支付，输入总金额和总笔数，检查无误后确认提交（几笔一起付，单笔不付；单笔5万以下（包括5万）的批次选“普通”，单笔5万以上的批次选“加急”）；d. 5万以下的交总账会计复核，5万以上的交财务经理；e. 第二天应检查前天的付款是否已全部成功支付，有无退还款项。f. 注意事项：1）付个人款项的“用途”一栏全部写“报销”，且在“企业财务室批量支付”里提交，此处是批次总额5万以下交总账会计，5万以上交财务经理复核；2）对公业务每天下午4点前要提交，对私无时间限制；3）如为对公单笔支付，切记要优先选中一般付款账户；4）制作Excel表时，每做一笔可在凭证上用铅笔做记号；5）先关闭保存文件才可批量提取。2. 特殊情况下填写凭证到银行柜台付款，步骤：a. 填写工行业务委托书，注意主联和副联均需填写；b. 盖财务专用章和法人章；c. 放入工行交换袋或到工行柜台办理。五、 开立银行承兑汇票1. 无特殊要求，默认在工行开立银行承兑汇票；无特殊要求，开票期限三个月；2. 填写“银行承兑汇票承兑申请书和协议书（新版）”和“银行承兑汇票申请书”，按“开立银承所需资料清单”提供相关资料，注意一式两份，盖公章；3. 资料交工行客户经理，同时到柜台领取银行承兑汇票凭证，填写完整后盖一套财务印鉴，再将凭证交回客户经理处；4. 取回有银行盖章的银行承兑汇票二联，一联交物流采购部申请人（即原证第二联，复印件签收），一联粘贴做为原始凭证；5. 复印签收件复印一份留底，另一份交工行备案，并依要求提供相关发票。六、 募投项目付款（招行与兴业，计划内付款）（一） 付人民币（常规）1. 广州市内a. 填写招商/兴业银行支票（注意划二线及写用途）b. 填写银行进账单c. 盖财务专用章和法人章d. 剪下副联贴在原始凭证上，主联和银行进账单交银行e. 将银行盖章后的银行进账单第一联带回粘在原始凭证上2. 广州市以外a. 填写招商/兴业银行业务委托书b. 盖财务专用章和法人章c. 将银行盖章后的业务委托书第二联带回粘在原始凭证上（二） 付外币（募投无外币户，故付外币需购汇）1 兴业银行a. 填写兴业银行境外汇款申请书，盖齐一套印鉴；b. 带发票（货到付款为银行付汇联，预付货款为形式发票）、合同、报关单（货到付款时带，如为预付货款则不用，但需提前一天到外贸会计处登记），原件加复印件盖公章；c. 付款单及资料交兴业银行，然后同时进行相关转账（智能通知转活期，注意当期汇率）2 招商银行a. 填写相关凭证及资料与兴业银行相同；b. 资料直接交招行柜台即可七、 浦发银行付外币（建设银行同理）1. 广州市内a. 填外币支付凭证（注意数字前面为USD,大写前面加“美元”）b. 盖财务专用章和法人章（注意法人章的不同）c. 连同蓝色发票联和合同交银行对公柜台，带回盖章第二联2. 广州市外中国境内a. 填写境内汇款申请单（黄色）（填的内容可参考以前凭证）b. 盖财务专用章和法人章（注意法人章的不同）c. 连同蓝色发票联和合同交银行对公柜台，带回盖章第二联3. 国外a. 填写境外汇款申请单（白色）（填的内容可参考以前凭证）b. 盖财务专用章和法人章（注意法人章的不同）c. 连同1）发票原件、复印件加盖公章；2）合同原件、复印件加盖公章一起转交浦发客户经理八、 公司内部报销：1. 支付现金（2000元以下）；2. 刷卡（2000元以上，其中20000元以上需财务经理授权），注意定期查询POS机余额，15日之前不低于100万，其他时间不低于50万，余额不足报告财务经理，进行相关转账。3. 报销注意事项：a. 现金只能由本人领取，特殊情况下（如离职）可由人代领；b. 公司高层领导、广州市销售业务员直接刷到卡上（卡号信息见“账号更新” ），然后通知各部门文员代签；c. 可通过公司平台发送短信通知各人员前来领取。九、 关于现金1. 每月最后一天由费用会计监盘现金实际数，季度末超过5000元的部分在当季度最后一个工作日存入工行基本户；2. 及时提取现金（只能在基本户提现）：5万以下写备用金；5万以上10万以下提前一日跟银行预约，用途写差旅费；超过10万也要提前预约，并写大额申请书（注意现金支票不划横线，且双面盖章，背面下方写取款人姓名，身份证号，公安局名称）；3. 收到现金开据现金收据。第一联备查，第二联交付款人，第三联做原始凭证。收据本在研发会计处领取。十、 结账1. 每月4号前做好对账工作（节假日顺延，主管别行通知）；2. 不可打印或下载对账单的银行要跟柜台联系，由对方先传真账单并邮递（此前应在结账前取回银行所有回单，有些回单可在网银打印）；3. 根据对账单编制银行存款余额调节表及对账确认表，打印出后签名，交费用会计及总账会计复核；4. 将当月的所有银行对账资料整理装订，附封面归档。十一、 银行开设、账户变更、年审，贷款卡年审1. 办理之前应先致电银行问清所有步骤及需提供的相关资料，若需外带公章，要提前向秘书科申请；2. 基本账户年审在每年8月前，其他账户在每年11月前，贷款卡年审日期为上年年审的当月。十二、 其他业务1. 应公司同事业务要求打印付款回单；2. 及时清点空白支票张数，购买相关凭证；3. 保存定期存款原件及复印件，重要文件应及时回收，并分类归档；4. 每日如实登记银行账、现金日记账。5. 根据业务需要及时解冻定期存款、七天通知、智能通知a. 七天通知需提前七天通知银行（填写单位通知存款客户通知书）；b. 解冻当天需带上原始单位定期存款开户证实书及印鉴到银行柜台办理。十三、 重要注意事项1. 拿到任何付款单前应先审核凭证签字是否完整，依公司制度：a. 普通付款要有各部门经理、部门副总签字，同时2万以下财务经理签字，2万以上要有财务副总签字；b. 预算外付款及报销、公司副总的任何报销