新正旺源科贸公司库房管理制度.doc

新正旺源科贸公司库房管理制度及帐务处理库房是公司的重要部门，所涉及的都是公司的财物，所以关系重大，库房的规范和管理至关重要，特制定以下制度作为考核。库存商品的入库、检验和出库1、商品到货后，库房管理员应按供应人员填写的商品入库单仔细核对物资的数量、规格、型号核对无误后入库，并将入库单转到财务部。2、在验收过程中发现数量、规格型号、颜色、质量及单据等不符合时，应立即向有关部门或供货单位反应，以便及时查清解决问题或退货。3、对需要验收的商品，应分类存放，以便出库，已入库商品要合格产品和质量与问题产品分开存放。4、对临时寄放在库房的商品，要划出区域，隔离存放，作出区分。5、对退货产品的处理要进行清点，查明原因，并单独存放。6、入库产品的存放要遵循先进先出的原则。7、商品出库要严格按照电脑打印的销售单的数量、规格和型号进行出库，并作出核查。8、将商品存储于光源、温度、湿度适宜的位置，并注意防虫、防鼠、防霉、防漏、防压。 9、仓库应编制商品分布图，将商品合理布局，合理存放，禁止混放、倒塌和包装破损现象，妥善保管、杜绝积压。10、仓库做到通风、干燥、清洁、安全，防尘和避光防止产品损坏变质。储存易燃物品的库房还应做到密封，并做到远离光源和热源。11、做好库房的特殊商品的标识管理。12、对公司内部原因造成的破损，本着降低损耗的原则，能修复的尽量修复。13、商品定期盘点数量、确定库存的余缺，上报相关部门。库管的责任1、仓库内除库管和相关业务人员外，其他人员都不得进入库房，违者罚款 元，库管人员有权做出处理并有权做出处罚。2、库房内禁止会客，不准带人到仓库内参观。3、未经领导同意，库房内严禁他人物品进入库房，违者对责任人处以 元罚款。4、库管要保持库房内的卫生，如连续三次检查不合格，对责任人罚款 元，如卫生状况长期保持良好，则对相关人员奖励 元。5、坚持安全检查制度，定期检查消防器材熟悉消防器材的使用，下班要切断电源，关好门窗，对于消防防范不严的责任人，每次处以 元罚款，情节严重的追究法律责任。6、库房内严禁吸烟和喝酒，违反规定的罚款 元，库管有权对责任人罚款。7、严禁在库房吃或拿东西，违者罚款 元。8、库管要及时反馈库存状况，对缺货和库存较低的商品进行统计，并上报给相关部门。对因工作疏忽造成公司损失的，处以罚款 元。9、对于出货数量不准确的责任人，每次出错罚款 元，并赔偿出错造成的损失。10、对于损公肥私的人员，公司将处以罚款 元，并赔偿经济损失。以上管理制度作为库管人员的考评标准，对于完成情况好，公司视情况给与奖励，对于完成情况差并且给公司造成损失的员工，公司会根据情节给与经济处罚。以上制度未详尽之处，将按照补充规定执行。 有关公司一切物资的入库和出库，必须通过仓库办理收发手续。仓库帐务处理由公司财务部门指导。公司财务会计年度为每年的1月1日至12月31日，结帐日统一为每月的25日。仓库必须按商品的收发存情况每日编制各类库存商品电子表格报表，每日上传至公司共享服务文档中；期末仓库必须按当月商品的收发存情况编制各类库存商品报表，每月30日前交公司总经理、财务部门以及相关人员。 商品收发过程中，必须正确、及时地清点收入、发出的品种规格和数量。商品做到有序堆放。仓库部门应按商品的不同性质分别设置相应的明细分类帐。物流部帐务处理一、商品收入的核算：（一）收到商品时的核算业务人员凭有效的商品采购发票（或送货清单）填制入库（缴库）单下同。入库单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的入库单，编号从1-001开始；2001年2月份的入库单，编号从2-001开始 。为区别入库商品性质，应在入库单前注明“库存商品、包装物、委托代理销售产品、低值易耗品等等”。入库单必须填写入库人员、仓库收发人员的名字。（第一联）存根由业务员保存； （第二联）随同发票（或送货清单）交公司财务； （第三联）仓库部门记帐的凭证。 如送货单位没有提供发票的，必须在入库单上注明（暂估）。待商品采购发票收到后，在办理入库手续的时候，同时开具红字（负数）入库单，冲正暂估的数量。（二）、退货的核算： 商品因质量等原因需要退回送货单位时，由业务人员开具公司退货单（退货单用入库单开红字数据即可）。退货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的退货单，编号从1-001开始 。退货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方单位收货人员签字。 （第一联）交收货单位； （第二联）交公司财务； （第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。 仓库记帐方法：凭此退货单登记原商品帐簿，在收入栏用红字（或负数）记帐。 二、商品的发出的核算： （一）、库存商品发出的核算：库存商品发出时，凭公司发货单发放。公司发货单由业务人员编制，并应同时交公司总经理、财务部门、仓库以及相关人员。仓库同时开具出库单。（第一联）交销售业务人员编制发货单； （第二联）交公司财务； （第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。仓库记帐方法：发出时凭公司出库单和发货单登记库存商品帐簿的发出栏。（二）、退货的核算： 商品因质量等原因需要退回公司时，由业务人员开具公司退货单。退货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的退货单，编号从1-001开始 。退货单必须写明日期，退货单位（或个人）名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方退货单位人员签字。 （第一联）交退货单位（或个人）； （第二联）交公司财务； （第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。仓库记帐方法：凭此退货单登记原商品帐簿，在发出栏用红字（或负数）记帐。 （三）、委托销售商品发出的核算： 委托销售商品的发出，由公司开具委托销售单（现暂用送货单代替，单据上注明委托销售）。送货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的送货单，编号从1-001开始 。送货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方单位收货人员签字。 （第一联）交收货单位； （第二联）交公司财务； （第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。 仓库记帐方法：凭此委托销售单（现暂用送货单代）登记原商品帐簿的发出栏。 三、报废商品的核算： 商品报废时，凭部门签发的报废单登记帐簿。报废单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的报废单，编号从1-001开始 。报废单必须有部门负责人开具、仓库收发人员签字。 （第一联）存根由部门负责人保存； （第二联）交公司财务； （第三联）仓库部门记帐的凭证。 仓库记帐方法：凭此报废单登记收发商品帐簿的发出栏，同时记入报废帐簿的收入栏。如果报废商品发生收入（处理或卖废品）时，应办理出库手续，开具出库单。 仓库记帐方法：凭出库单登记报废帐簿的发出栏。四、商品内部调拨的核算由于公司店铺较多，购进商品时帐务处理应统一记入总物流仓库，再由物流仓库调入各店铺仓库，库存商品发生仓库之间调拨时，物流仓库开据出入库单，出入库单注明调入调出店铺仓库名称，商品名称、品种规格和数量。物流仓库记帐方法：调入各店铺仓库时，凭出库单登记在库存商品帐簿的发出栏；店铺仓库退回物流仓库时，在发出栏用红字（或负数）记帐。店铺仓库的帐务处理一、商品收入的核算：（一）收到商品时的核算业务人员凭有效的物流仓库的出库单填制入库单。（第一联）存根由业务员保存； （第二联）随同发票（或送货清单）交公司财务； （第三联）仓库部门记帐的凭证。 （二）、退货（退回物流仓库）的核算： 商品因质量等原因需要退回本公司物流仓库时，由业务人员开具退货单（退货单用入库单开红字数据即可）。退货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的退货单，编号从1-001开始 。退货单必须写明收货单位，同时必须由对方单位收货人员签字。 （第一联）交物流仓库；名称以及经办人员、仓库收发人员的名字 （第二联）交公司财务； （第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。 仓库记帐方法：凭此退货单登记原商品帐簿，在收入栏用红字（或负数）记帐。 二、商品的发出的核算： （一）、库存商品发出的核算：库存商品的发出，开具销售小票，小票必须写明商品名称规格、数量，金额以及经办人员、收款人员的名字。（第一联）存根，店铺仓库部门记帐的凭证；（第二联）交公司财务；（第三联）交销售部门业务人员编制发货单；（第四联）交由顾客保存仓库记帐方法：发出时凭销售小票登记在库存商品帐簿的发出栏。（二）、顾客退货的核算： 商品因质量等原因需要退回公司时，收回顾客手中的销售小票，由业务人员开具红字销售小票（或负数销售