集团财务一本账解决方案.doc

集团财务一本账解决方案1、 背景XX集团在核算系统已经实现分布部署的基础上，2008年， 财务部加大了财务信息系统的开发力度，实现全面完成xx报表3.0系统、财务信息实时系统、集团总部财务分析系统的部署，并实现了担保管理系统的集中管理。基本完成了集团公司以业务核算为核心的信息化发展历程，开始向管理信息化的方向转型。在财务信息化工作取得以上成绩的同时，也暴露出了财务信息化工作的不足：1) 由于集团公司下属单位多，分布区域广，产权、管理链条长，产权级次达4级以上，会计主体众多，导致信息反映不及时；2) 各单位独立建账，账套太多，而总公司、子公司的财务管理人员人手及精力有限，难于监管；l 纵向垂直管控力度弱；财务监管手段仅通过定期发布财务制度以及收集财务快报、报表等方式实现，上级公司仅通过财务报表了解下级公司生产经营结果，无法实时掌握下属公司的动态信息，无法参与下属公司的事中监控和过程管理；各级财务系统与业务流程无法实现统一标准，整体垂直管控力度弱。l 财务与业务间无法实现横向有效集成，数据源出多门企业自身建立的业务系统，标准不一，数据源五花八门，难于满足集团财务信息化集成的需要。3) 企业财务系统独立管理、部署分散，难于达到集团财务部的系统拓展需求；如产权系统、担保系统建设；4) 由于系统部署分散，不能够满足集团财务信息化的功能扩展需求；如燃料成本一体化接口、与人力资源系统接口、检修技改工程项目接口、Pmis系统接口；5) 大量财务人员疲于日常工作，难于充分发挥财务管理能力由于各单位的系统集成度不高，导致大量财务人员的精力都投入到了繁琐的记账、复核事务中，导致财务管理力量薄弱；对业务缺少深度分析，难以提供更多的经营决策支持，财务管理提升空间、力度有限。2、 目标实现全集团公司“一本账”管理，即在会计主体上打破地域界限，实现跨单位会计数据的高度集中和信息共享的及时全面，从而大幅提升会计工作效率和财务管理效益，实现以下目标：业务处理规范：通过会计集中核算的实施，带动系统内所有会计业务以及前端的各项经济业务走向统一的规范化道路，实现业务财务集成“一本账”，全面提升公司规范化运作的水平。信息质量提升：通过会计科目体系、会计核算规范等信息标准与处理规范的健全，统一会计数据口径，便于财务信息的理解、汇总、转化和分析，从而提升会计信息的可靠性和相关性。决策支撑高效：通过财务数据在集团总部和区域公司两个层面上的高度集中，减少信息的中间传递环节，解决上下级机构之间的信息不对称问题，实现底层一线的财务数据在公司高层管理者内部的及时共享，大幅度的提升经营决策的效率和效果。3、 集团财务一本账业务设计3.1 集团财务一本账总体业务框架集团财务一本账总体业务框架通过设计和实现集团统一的核算体系、能够适应集团整体范围内的集中核算的核算业务处理规范、业务流程和业务模式，最终实现集团财务一本账和集团各层面的财务报表输出的业务目标，系统整体业务框架如下：构建集团核算业务体系，集团核算业务体系是整个集团财务一本账系统的底层业务基础，包括统一的标准法规和制度、组织机构（核算单位）、会计科目体系、会计年度/期间、账套和报表等统一的、一致的基础体系。这一集团化的基础体系是集团账务处理、集中核算、合并抵消、集团财务一本账输出和集团财务报表等集团财务一本账财务处理的基础依托。集团核算业务体系由集团总部统一制定，各级下级单位逐级共享、引用和细化。在集团核算业务模式下，集团总部是集团财务一本账系统的最高层，不但要处理总部自身的日常帐务，更重要的是要处理来自区域公司的凭财务数据，具体地，“集团对账模块”和“区域公司间业务系统模块”出来区域公司间需要合并、抵消和协同处理的业务。由“账务处理模块”进行相应的帐务处理。期末（季度、中期或年末）由集团总部的“合并抵消模块”专门用来处理的财务报表合并抵消业务。最后，集团财务一本账输出模块可输出集团的总账、日记帐和明细帐的一本账账簿。财务报表模块则可以输出集团的集团财务报表。在集团核算业务模式下，作为独立核算主体的区域公司，最终在一套统一的集团账务平台上处理日常业务，其中包括报账中心日常业务、区域公司内部业务协同业务、集团账务处理、抵消合并业务处理，最终通过区域公司的集团财务一本账系统输出自己的区域公司一本账和财务报表。需要说明的是：报账中心模块统一处理来自区域公司各经营、业务、生产系统的报账业务，生成各类核算凭证；“区域公司内部业务协同业务”模块接收来自本区域公司下属核算单位提交的凭证，需要合并、抵消和业务协同的可以实时进行处理；之后统一由“区域公司集团账务模块”进行集团账务处理。区域公司的“合并抵消”模块专门用来处理期末（季度、中期或年末）的财务报表合并抵消业务。最后，集团财务一本账输出模块可输出本区域公司总账、日记帐和明细帐的一本账账簿。财务报表模块则可以输出本区域公司的集团财务报表。在集团核算业务模式下，电厂属核算单位，系统也为它们实现了独立的业务操作环境，这些核算单位客户独立的处理自己的凭证，其报账中心可以实现与区域报账中心的业务申请流程。其入账凭证和账务数据统一纳入集团账务管理，需要合并、抵消或协同处理的由“区域公司内部业务协同业务”模块统一进行处理。同时，电厂核算单位可以输出自己的账簿和财务报表。3.2 关键集团模型设计3.2.1 集团核算体系从集团化管理的角度出发，建立公司统一的科目体系、凭证编号、业务规范，形成公司统一的会计核算办法和凭证模版。从精细化管理的角度出发，规范会计科目体系，各下级单位无权更改统一的科目体系。l 建立集团统一组织机构集团公司整体组织框架，属于财务管控全局性基础数据。框架应包括会计报表单位、核算主体、责任中心、控股产权单位等。会计核算主体，拥有完整的会计帐套，是对外报送法定财务报表的最小单位，所有的凭证和账簿都基于会计核算主体。同时组织机构层级也是满足公司数据合并关系，报表汇总关系，满足预算管理责任中心等要求。因此要求集团统一建立组织机构，下级单位只能在此基础上细化。l 建立集团统一科目体系统一的会计科目是集团财务一本账的基础，集团公司制定统一的会计科目体系下发；各区域公司会计主体以此为基础在权限范围内进行细化处理，形成各区域公司的会计科目体系；区域电厂会计主体增加、调整明细科目时需报区域公司，由省区域统一设置；区域公司系统管理人员应按年度进行本数据中心权限范围内科目体系的清理维护工作。科目的统一可生成打破系统内单位界限的“一本账”式的集团账务、明细账、集团科目汇总表及其他会计报表，也可以生成每个逻辑单位自己的账、表。有利于报表取数，从集团层面共享取数公式，保证重要财务数据的一致性，减少财务报表收集、汇总、审 核、抵销分录编制等中间环节，使合并报表的编制工作变得轻松自如。集团公司本部可以查询集团账务、明细账、集团科目汇总表，也可以穿透查询下属各单位的账、表直至凭证业务单据。最底层会计核算数据向上层直接汇总，数据信息不经过任何中间层的加工处理，便于集团公司从整体到局部实时评估、监控企业真实的经营状况。l 统一规范关键辅助核算为满足日常管理要求，需要对经济业务进行辅助核算，对核算涉及的关键辅助核算内容应进行统一规范，如现金流量辅助核算、工程项目分类核算、资产分类核算、借款业务辅助核算等；通过内部辅助科目的设置实现内部交易的抵消合并。对于非关键的辅助核算内容由各核算主体进行规范和维护。l 统一凭证编号会计凭证编号是数据查询的基础。根据会计期间，可按各会计主体对凭证进行序时编号，也可按集团公司进行统一编号。集团公司和下属会计主体、序时和类型两种编号方式可同时存在，即一张凭证存在集团凭证统一编号和下级单位凭证编号二个编号，这样即可以集团形成统一编号的一本账，又可形成各单位自己的账簿。l 统一会计核算模板在集团会计核算业务的集中核算模式下，统一会计业务处理模式是规范业务处理、提高工作效率的主要手段。由于科目体系的统一，在业务处理时可将所有会计业务进行分类规范，完善会计业务处理模板，会计人员在处理业务时选择相应的模板，保证业务处理的正确、合规，使集团上下的业务处理统一一致。l 统一关键数据编码统一基础数据编码有利与不同应用之间的数据交换，关键基础信息的统一编码是建立完整核算体系的主要内容之一，由集团公司制定统一的编码标准。如：会计科目编码、工程项目编码、现金流量分类编码、往来单位、报表编码等。3.2.2 集团核算业务处理l 日常业务凭证处理日常业务凭证的处理将只有二个来源：一是由业务系统自动形成核算凭证；二是由凭证模板形成凭证。3.2.3 合并抵销业务合并抵销业务存在于三种情况下的业务协同处理：1、同一数据中心的业务协同；2、不同数据中心的业务协同；3、对于无法通过跨单位业务流程处理的内部交易事项。1、 同一区域数据中心的业务协同对于同一区域数据中心内部，不同会计核算主体之间的往来业务，可以设置规范内部业务交易的内部交易配置模版，供业务处理时调用。当内部交易事项发生时，业务发起方在系统中自动创建一个跨单位业务流程，在交易双方对业务进行确认后，自动生成各自单位的会计凭证，并在数据中心生成相应的抵销凭证。对于同一个区域公司数据中心内部，不同会计核算主体之间存在大量的往来业务，为解决上下级、内部单位之间会计信息不对称的问题，可以通过规范内部业务交易，并将相对固定的内部交易配置为模版在业务处理时调用，通过跨单位流程实现下一环节自动生成待处理凭证，为内部单位往来对帐奠定基础，实现集团“一本账”的内部协同业务的自动抵消，简化了集团关联业务处理，使会计人员摆脱烦琐的内部对账。2、 不同区域数据中心的业务协同通过建立集团公司集中对账平台实现业务传递和合并抵销。当内部交易事项发生时，业务发起方在系统中自动创建一个跨单位业务流程，并由系统自动提交集中对账平台，对方单位的系统也将会自动从集中对账平台自动获取于本数据中心相关的内部交易事项。在交易双方单位对业务进行确认后，自动生成各自单位的会计凭证，并在集中对账平台生成相应的抵销凭证。3、 对于无法通过跨单位业务流程处理的内部交易事项对于无法通过跨单位业务流程处理的内部交易事项，还可以通过集中对账平台进行网上对账，实现往来清对和数据抵销。对于这种情况，区域公司数据中心在于集中对账平台进行数据交互式将会自动执行以下三种操作：a)将不能进行业务协同的往来事项提交集中对账平台；b)从集中报账平台获取与本单位相关的往来信息；c)向集中报账平台反馈往来清对情况。在交易双方单位对往来业务进行确认后，自动生成各自单位的会计凭证，并在集中对账平台生成相应的抵销凭证。3.2.4 账簿输出在集团公司和同一区域数据中心可按照全共享模式可生成集团总账、集团明细账、集团科目汇总表及其他集团会计账簿。在集团公司不仅可以生成集团财务一本账，也可生成每个下级单位的总账、明细账和科目汇总表及其他会计账簿，并可按标准见账簿打印出来形成会计档案资料。l 合并总账查询集团合并总账的查询在形式上与各单位总账类似能够查询不同年度，不同月份区间的总分类账，支持会计科目的多选，能够同时查询不同会计科目的总分类账。集团合并总账查询与各单位总账不同之处是，集团合并总账有单位的选择，单位包括集团内所有的区域公司和电厂。如果要查询区域公司的合并账，在单位处选择区域公司；如果要查询任意几个下级电厂，则选择下级电厂。通过总账还能联查到明细账和凭证。l 合并明细账查询合并明细账的查询与各单位明细账查询类似，用户可对各会计期间的会计信息资料进行查询与输出操作。依次选择年份、会计科目与时间区间，确定后即可查询所选科目的明细账。若该会计科目为同时核算外币的，可以按外币账方式进行查询。集团合并明细账查询与各单位明细账查询不同之处是，集团合并明细账有单位的选择，单位包括集团内所有的区域公司和电厂。如果要查询区域公司的合并账，在单位处选择区域公司；如果要查询任意几个电厂，需要选择电厂。通过明细账还能联查到凭证。同时在区域公司的明细账中还能查询到合并抵销分录明细。l 合并集团科目汇总表查询合并集团科目汇总表与各单位科目汇总表类似，反映一定会计期间内会计科目的发生数、余额的统计表。依次选择会计期间、会计科目范围、金额类型、核算币种等，确定后即可查询出相关会计信息，选择要查询的期间、科目代码、查询方式及币种，显示总账汇总表。科目汇总表查询的结果可以联查到凭证、明细账。集团合并科目汇总表查询与各单位科目汇总表查询不同之处是，集团合并科目汇总表有单位的选择，单位包括集团内所有的下级单位。如果要查询区域公司的合并账，在单位处选择区域公司；如果要查询任意几个下级单位或者任意几个下级单位的组合，需要选择下级电厂；通过科目汇总表还能联查到明细账和凭证。3.2.5 财务报表集团科目体系的统一和集团财务一本账的形成让传统的报表体系产生了巨大的变化，主要如下：l 报表任务管理财务数据的集中，集团公司可以利用报表任务管理的功能，把集团内需要管理、统一的报表格式模板、取数公式、运算公式、钩稽公式都设置好，直接下发到各区域公司、各电厂的报表系统中，不需要下级单位再接收、导入、设置公式等工作，且下级单位不允许修改，保证了报表数据口径一致和数据的真实性。l 集团报表的直接形成财务数据的集中，使集团报表的形成由原来的各电厂单独生成报表上报区域公司，再由区域公司汇总上报集团公司，变为区域公司直接出具各电厂的报表，由集团公司直接出具各区域公司和各电厂的报表。报表的直接形成，便于单位间的直接比较和分析。l 集团合并抵销报表的直接形成数据的集中和集团业务内部的合并抵销业务的处理，为出具集团合并抵销报表打下了坚实的基础。使财务合并抵销报表的出具由原来在报表中通过上报汇总，并手工或半手工进行报表的合并抵销（无法直接形成抵销凭证）来形成合并报表，变为直接由集团公司或区域公司出本集团或本区域的合并抵销报表。汇总报表形成后，集团公司可以直接穿透查询各单位的报表数据。4、 功能设计集团财务一本账系统包括核算管理系统、集团报表系统。其中，核算凭证数据来源于预算管理系统、集中报账、资金管理、资产管理、燃料管理等系统；报表系统，可通过从核算管理系统获取数据。流程如下图：4.1 总体功能框架4.2 核算管理4.2.1 具体功能4.2.1.1 建立核算体系l 根据会计制度准则及财务制度要求，集团统一设置科目体系框图；l 根据会计制度准则，集团统一设置科目体系分类及平衡公式；l 集团统一设置辅助科目；l 集团统一设置科目禁则；l 集团统一设置数量账页；l 集团统一设置帐户对应；l 集团统一设置抵消平台；l 集团统一设置凭证简称；l 集团统一设置凭证类型；l 集团统一设置数据项目格式；l 集团统一设置帐页格式；l 自动生成凭证设置；l 业务控制设置；l 支持帐户对应设置；l 支持外币核算设置；l 支持坏账计提设置；l 支持银行对帐设置；l 支持往来清帐设置；l 支持期初数据录入。4.2.1.2 凭证输入l 支持手工编制；l 支持自动生成转账凭证等；l 支持从燃料系统管理、PMIS系统、产权管理等业务系统生成。4.2.1.3 凭证处理流程4.2.1.3.1 制证/审核l 会计凭证的录入和查询界面按照正式的凭证方式显示，完整正确的显示凭证的内容；l 按照会计制度规定，系统可以设置对每种记账凭证类型进行审核的岗位或操作员，每张记账凭证输入后，由专门的审核岗位进行审核。在超过一个审批岗位或操作员的情况下，可在系统中设置审批的流程；l 提供按凭证模板进行会计业务处理的功能，用户可按事先定义的凭证模板进行业务处理，以适应核算规范性的要求；l 录入凭证时支持借贷方自动平衡检查并提供自动平账功能；l 凭证录入时支持辅助核算，凭证提交时进行主辅记录平衡检查；l 现金流量相关会计分录提示用户录入现金流量分类；并支持一对多的辅助分类记录；l 银行存款会计科目分录提示用户录入银行对账信息；l 定义为往来账务处理的业务，业务处理时提示用户进行往来清账处理；并提供事后的批量清理功能；l 所得税相关会计分录提示用户进行所得税调整项目标记；l 支持由报账中心等业务单据自动生成会计凭证；能够由业务单据汇总生成凭证，如资产折旧、费用报销；l 对发布为会计科目预算控制的业务，在凭证处理过程中可显示截至当前时预算执行数据，自动进行预算控制；l 支持跨会计期处理会计凭证；l 支持集团企业内协同业务按照定义的规则自动生成对方会计凭证；满足集团内部交易、往来的会计业务协同需要；l 支持凭证暂存临时文件功能，并可在需要时随时调出进行后续处理；l 支持业务单据、文件等多种会计凭证附件；l 实时反映待处理会计凭证，各级工作人员根据权限在线查询各类业务处理状态、审批意见等信息，便于对流程中业务及时进行处理，提高业务流程传递效率；l 对未经审核的凭证可直接修改或删除；已审核的凭证应先由审核人员取消审核后，再由制证人进行修改或删除；对已结账凭证不能进行直接修改或删除；l 审批完成的凭证自动进行总账、明细账过账。4.2.1.3.2 凭证修改l 会计凭证修改支持自定义修改流程；l 对已经输入并实时汇总的凭证的科目、金额等，如发现输入错误，可以在严格权限下进行修改。已经结账的凭证不允许修改，只能做冲销处理；l 会计凭证修改进行严格权限控制，由报账中心等业务单据自动生成的会计凭证不能修改会计科目、金额等数据；l 凭证修改时同时对辅助账、往来清账、银行对账等数据进行校验与更新；l 完成修改流程后的凭证自动登记总账明细账。4.2.1.3.3 凭证冲销l 凭证冲销支持流程处理；l 凭证冲销时指定需冲销的凭证执行冲销操作时，自动产生冲销凭证分录；l 凭证冲销时选择需冲销的凭证，支持部分冲销及整体冲销方式；l 凭证冲销提交记账时同时对辅助账、往来对账、银行对账等进行检查并更新相应数据；l 未记账的凭证不可被冲销，已被完全冲销的凭证不可再次冲销，冲销凭证可再次冲销；l 凭证冲销审批完成后自动登记总账、明细账。4.2.1.4 预算控制l 凭证处理过程中可查询相关预算数据及执行情况，凭证提交时自动进行预算检查；l 支持自动根据配置进行相应提示，当实际业务超出预算时，根据控制方式可以进行预算报警或不允许业务发生等控制；l 凭证修改或冲销过账时应相应对预算执行数据进行更新。4.2.1.5 辅助核算l 输入凭证的主记录同时可记录多维的辅助信息，支持总分的数据对应关系，如凭证的主辅记录可以一对一及一对多关系；l 凭证输入、修改过账时应对辅助核算进行检查，确保主辅核算金额一致；l 凭证修改及冲销时应冲销相应辅助账。4.2.1.6 往来清账l 以往来单位为对象进行应收账款/实收账款、应付账款/实际支付的往来清账；l 凭证处理时进行清账标志处理，可在凭证处理时进行往来清账；l 提供独立功能根据清账标志进行集中自动清账或手工清账。4.2.1.7 银行对账l 当银行存款会计科目发生数据时，同时自动记录银行对账信息；l 银行对账数据支持外部数据源导入，并支持多种格式及方式；对实现银企互联的企业，提供自动获取银行数据及输出数据的接口；l 支持自定义对账方式，如按金额对账、按对账标志进行等，提供按定义的方式自动进行对账；l 对于自动对账的结果，用户可以手工调整对账数据，银行存款会计分录与银行对账记录间可以是一对一或一对多关系；l 对账完成后提供余额调节表。4.2.1.8 坏账计提l 支持根据坏账计提比例自动计提坏账，本期应提坏账准备金额等于期末应提坏账准备减期初已提坏账准备；l 根据个别认定坏账计提比例进行个别认定坏账计提，本期应提坏账准备金额等于期末应提坏账准备减期初已提坏账准备；l 根据坏账准备计提情况形成坏账准备计提明细表；l 根据坏账准备计提明细表自动生成会计凭证。 4.2.1.9 月末结账处理l 根据自动转账定义，月末自动将生产成本数据结转至主营业务成本科目，并自动结转损益类科目数据至本年利润，分公司本年利润数据自动结转至内部往来会计科目；l 月末结转后生产成本及损益类科目无余额，分公司所有者权益类科目也无余额，存在余额的会计科目自动结转至下一会计期间；l 支持账户余额平衡检查，账务数据不满足平衡公式时不能进行月末结账；l 下级单位可锁定本单位的业务处理，业务锁定后即不能在锁定日期前进行凭证的操作；上级单位能随时查看下级单位业务锁定情况；l 期末结账后不再允许用户对结账前的各会计期间数据进行增加、修改及删除操作。4.2.1.10 数据查询l 日记帐查询，支持穿透到凭证查询，支持帐户设置保存为方案查询；l 目明细帐查询，支持穿透到凭证查询，支持帐户设置保存为方案查询；l 总账查询，支持穿透到明细帐查询，再穿透到凭证查询；l 科目汇总表查询，支持穿透到明细帐查询，再穿透到凭证查询，支持帐户设置保存为方案查询；l 对象汇总查询，支持穿透到明细帐查询，再穿透到凭证查询，支持帐户设置保存为方案查询；l 坏账计提查询，支持帐龄分析法、余额百分比法、个别认定法、赊销百分比法；支持按天、月、年等条件；l 帐龄查询，支持按计提比例时间分段查询，支持按应收记录明细查询，支持设置保存为方案查询；l 支持未清帐查询；l 支持凭证分录查询。4.2.1.11 数据打印l 科目汇总表打印；l 总分类账/明细账/多栏账打印；l 现金/银行存款日记账打印；l 会计账簿批量打印。批量打印时由用户指定条件，根据条件组织账簿数据并自动打印，有效提高账簿打印效率；l 支持批量打印断点续打。由于会计账簿数量较大，在批量打印过程中网络、打印机等发生异常时，可在下次打印时提示在上次打印的基础上打印，避免账页重复打印。l 支持凭证打印。批量打印时由用户指定条件，根据条件并自动打印，有效提高凭证打印效率。4.2.1.12 集团一本帐4.2.1.12.1 业务说明l 由集团公司总部发布统一的会计核算办法、组织机构、会计科目等，各区域公司进行核算处理时只能引用公司统一的核算体系。各区域公司整体财务数据传递至公司总部财务数据中心，在区域公司一本账的基础上形成公司层面的集团财务一本账。4.2.1.12.2 两级数据中心l 根据的条件，集团统一物理存储，业务逻辑分两级数据中心；l FMIS支持特大型集团的业务应用，对于特大型集团，通常使用两级数据中心的部署方式；l 在集团总部部署一个数据中心，用于实现总部业务处理和集团管控；l 在子集团部署二级数据中心，用于对子集团及下属公司业务处理，并支持集团管控；l 一级数据中心可进行集团科目体系、业务体系、单据模板等从基础的统一下发，抽取二级数据中心的业务数据、账务数据和汇总数据；l 一级数据中心可进行集团总账、明细帐、科目汇总表查询和对二级数据中心的数据穿透；l 二级数据中心可在一级数据中心下发的科目体系、业务体系基础上，根据自身业务实际情况进行细化。4.2.1.12.3 核算体系集团共享l 在集团公司完成核算体系设置，支持向下一层指定的数据中心共享会计核算主体、会计期间、凭证类型、会计科目等核算体系信息；l 在同一数据中心各核算主体之间（如集团与直属公司单位），可引用统一的核算体系信息；l 集团公司可定义两套凭证编号，分别是集团统一编号和集团成员单位凭证编号。 4.2.1.12.4 集团化业务凭证模板l 在同一数据中心的不同核算主体，针对确定的核算业务设置业务凭证模板，可满足集团内核算业务处理标准化要求；l 根据不同单位的业务处理标准化深度和要求，针对不同核算单位，支持硬性控制，即必须通过选择业务凭证模板制作凭证；同时支持柔性控制，既可通过业务凭证模板处理凭证也可自行选择会计科目制作凭证。4.2.1.12.5 多单位财务核算，支持内部组织独立核算l 为适应集团精细化管理以及内部核算需要，系统建立多组织架构平台，以满足集团各项业务管理日益精细要求，在单位信息基础组织上扩展各级业务组织，主要有财务组织、销售组织、库存组织、采购组织、预算责任中心等。l 其中财务组织又分为汇总组织、独立核算组织、内部核算组织。便于集团财务灵活进行独立核算、内部核算以及汇总查询等要求；并且建立方便灵活的登录机制，根据用户所属业务组织范围，确定登录时的可选组织，并提供默认登录组织设置；一次登录，可同时登录多个组织类型。4.2.1.12.6 集团账务数据收集l 集团公司实现两级数据中心，即集团公司数据中心及各区域公司数据中心，集团公司其他子公司或控股公司类同各区域公司建立财务管控数据中心；l 处于同一数据中心的不同会计核算主体数据自动汇集至本数据中心所属集团公司账套，形成集团账务数据；l 对未纳入数据中心的区域公司、电厂在所属集团公司数据中心创建财务核算账套，定期对会计凭证等数据进行同步；同步后的数据自动汇总至本数据中心所属集团公司账套，形成集团账务数据。4.2.1.12.7 跨数据中心协同平台l 一方数据中心业务完成后可将相关业务信息传递给需要协同处理的另一方数据中心待处理，通过跨数据中心协同平台，使各数据中心之间业务操作实现了无缝衔接，实现数据中心之间协同作业；l 运用xx协同平台，使得当前流程操作或审批用户方便看到所有待办事项，协同平台提供流程处理，用户不必进入业务系统重新处理；对于当前用户已经办理的事项，也清晰列示所有已办事项；协同平台使得集团各单位各业务子系统之间业务操作更加方便快捷。4.2.1.12.8 集团对账平台l 可建立统一的对账平台，各区域公司之间的内部交易业务全部提交到对账平台；l 集团公司总部制定清对规则，系统可定义清对规则，实现对各区域公司的交易业务进行清对；l 各区域公司在对账中心可以查询与自己有关的内部业务，并进行清对；对确认的业务进行清对标记；对于关联业务各方都进行标记的进行记账确认；对关联双方一方未确认的，不作账务处理；l 在核对标志的基础上自动生成内部抵销凭证；l 在集团公司内部交易清对的基础上，进行集团公司合并报表的编制。4.2.1.12.9 集团内部交易处理l 内部交易业务发起方完成凭证处理后，交易对方自动生成待处理凭证；l 内部交易发起方能够查询对方内部交易业务处理结果及明细分录；l 在关联方案下一环节核算单位，可通过自动生成的凭证反查上一环节凭证，追溯跨单位业务上一环节处理情况；l 按会计主体层次展示内部交易相关会计分录，同时体现内部交易对应情况；l 再次生成内部交易抵消分录时给出相关提示；l 在内部交易抵销的基础上形成集团财务一本账及集团会计报表。4.2.1.12.10 集团抵销平台l 通过集团抵销平台可管理由内部交易、协同平台产生的抵销凭证；l 支持手工编制内部交易抵销凭证；l 根据内部交易抵销规则，自动产生内部交易抵销凭证；l 根据抵销凭证产生来源穿透查询相关业务数据；4.2.1.12.11 集团总账查询l 在内部交易抵销的基础上可查询不同层次的集团合并总账数据；l 在同一数据中心集团总账查询能够在选择集团内部不同层级、不同范围的核算单位基础上，查询不同年度、不同月份区间的总分类账，支持会计科目的多选，能够同时查询不同会计科目的总分类账，方便进行不同层级核算单位（包括公司（集团）、各区域公司、电厂等）、不同会计科目的对比分析以及集团单位的查询；l 在同一数据中心集团总账支持明细账联查，在查询各级单位总账数据时可追溯查询明细账的数据，集团单位可查询下各单位的明细账数据。4.2.1.12.12 集团明细账查询l 在内部交易抵抵销的基础上可查询不同层次的集团合并明细帐；l 集团明细账的查询打印功能方便对不同层级核算单位（包括公司（集团）、各区域公司、电厂等）、不同会计期间的会计信息资料进行查询与输出操作；l 可按核算单位、年份、会计科目与时间区间查询所选科目的明细账l 会计科目为外币核算的，可以按外币查询明细账；l 针对不同业务性质的科目和栏目，可分别显示基本的借贷余的三栏账和明细栏目的多栏账；l 明细账查询的结果可以联查到凭证、汇总表，可按凭证清单方式显示；l 在同一数据中心提供集团日记账查询功能，以凭证分录数据反应一个科目不同层次核算单位（包括公司（集团）、各区域公司、电厂等）的发生额与余额；l 可以跨年度查询数据，可以查询一年中不同月，不同日期间的数据。4.2.1.12.13 集团科目汇总表查询l 集团科目汇总表可反映不同层次核算单位（包括公司（集团）、各区域公司、电厂等）的一定会计期间内相关会计科目的发生数、余额和合并数；l 根据核算单位、会计期间、会计科目范围、金额类型、核算币种等查询科目汇总数据；l 集团公司总部可进行全集团会计核算汇总数据进行查询，可从上级数据中心穿透查询下级数据中心数据。4.2.1.12.14 集团报表功能l 在集团抵销平台的基础上，集团报表可以通过合并账取数直接生成合并报表，无需再通过编制合并工作底稿的方式生成合并报表；l 查询报表可从项目追溯到账户、凭证；l 不同数据中心可以通过二级数据中心数据同步完成数据上报；4.3 报表管理4.3.1 初始化设置4.3.1.1 报表任务设置任务指通常一个单位要填写多套报表，而每套报表是分开管理的，在报表管理中一个任务对应一套报表，在进行报表工作之前要确认当前操作的任务。报表任务模式可按单位、时间、报表等口径明确报表适应范围，便于分类上报、收集及保存报表信息。l 新建任务报表：可在任务中定义填报周期、创建报表模板、引用创建单位体系、枚举字库等其它信息。l 支持历史任务停用、隐藏非相关任务功能。4.3.1.2 单位体系建立根据产权层次关系，建立统一的报表汇总合并单位体系。4.3.1.3 统一单位编码按集团各成员企业单位的内部关系制定规范、统一、准确、层次分明的单位编码，明确汇总合并报表层次。4.3.1.4 单位设置l 集团公司可以根据单位体系中的层次关系、投资关系确定汇总合并范围。l 报表单位设置可直接引用集团公司统一的单位体系。l 单位体系中包含行业性质、层次关系、行业类别、管理口径等特定分类口径属性，能实现集团范围内按行业或其他口径汇总、合并报表。l 提供“差额表单位”功能：新增单位时，若是合并表单位则自动创建一个配套的差额表单位，用户可直接在“差额表单位”中输入报表抵销数据；也可通过“调整差额表”功能倒挤生成差额表，通过检查“差额表单位”的数据来审核报表的正确性。4.3.2 报表体系建立4.3.2.1 报表分类可设置多层次报表分类口径。如：按报表业务管理单位分类：会计处、预算处、风险处、机关财务处、资产管理部报表。又如按其他报表业务分类：会计主表、会计附表、报表附注、决算报表、月度报表、快报等。4.3.2.2 报表设置l 报表格式的设置采用类似Excel操作方式。l 满足不同报表信息的时效性要求，能设置年报、季报、月报、旬报和日报等周期的报表。 l 能通过设置各种（如跨单位、跨模块、跨周期）取数来源，从其它业务模块取得数据。l 能够按照报表格式直接设置表内、表间的各种条件运算关系、勾稽关系。l 能够根据不同时期企业管理重点的不同，在不同时期对同一报表根据需求设置不同报表格式。能按照不同历史时期的报表格式分别进行各历史期的数据查询。l 提供固定报表、变动报表、卡片式报表等多种形式的报表。4.3.2.3 报表稽核设置l 可设置多层次稽核分类口径。如按稽核公式来源分类：公用（上级下发）稽核公式、自用（自定义细分）稽核公式。又如：表间稽核、表内稽核等。l 支持单元格为基本单元进行的稽核设置。l 支持以整行与整列为基本单元进行的稽核设置。l 支持按条件关系进行稽核设置，包括枚举值条件、各种逻辑判断条件等。l 自动指定的稽核公式涉及项目不为空、不为零等统一稽核条件。l 支持与历史报表数据进行稽核。l 稽核设置可保存稽核模板，支持按分类口径导入导出。4.3.2.4 报表折合设置l 可设置系统折合、整表折合、部分单元格个别折合。l 对于一张报表的折合方案，优先折合设置了个别折合系数的项目，其次是整表折合系数，没有设置其他折合系数的报表按系统折合系数折合。 l 可指定适合快速整表折合的报表，如三张主表（全表数据属性金额统一为：元），查询时可选择显示千元、万元、亿元等折合后数据。4.3.2.5 报表格式对应当一张报表存在多种历史格式时，为保证跨期间查询报表数据指标时的正确性，提供报表格式对应设置功能。4.3.2.6 报表抵销合并设置提供设置报表抵消项目、抵销分录模板及取数公式。4.3.3 其他功能设置4.3.3.1 报表共享上级单位可以使用“报表共享”功能将集团报表模板直接发布给下级单位。在同一数据中心报表模板一经发布，所有被授权的单位及其用户均可使用该报表；上级单位对报表模板所做的修改，包括报表格式、运算公式、稽核公式等都对所有被授权的单位即时生效，不须重新导入导出报表模板。4.3.3.2 枚举值库l 提供定义枚举值的功能，方便输入报表某些特定信息内容时调用。如长期股权投资表 “核算方法”的枚举项有“成本法”和“权益法”。l 枚举值可以设置支持多级分类口径。l 枚举项可作为运算、稽核、查询的条件。l 枚举值库内置集团统一定义的枚举值与国资委报表软件枚举值。4.3.4 报表编制4.3.4.1 报表输入l 已在报表设置中设置了数据来源的报表，输入报表时可以自动取得报表数据。l 报表输入支持单个报表输入和批量输入。l 固定报表输入中可以在编辑框输入类似Excel计算公式形式的数学函数，用计算结果填充到单元格中。l 支持按shift键选择多个区域单元格自动计算显示合计值、最大值、最小值、平均值。l 如果报表格式设置了单元格枚举项，只能选择枚举值输入。l 支持批量删除报表数据。4.3.4.2 报表稽核l 为保证报表数据、报表体系的严密性，提供报表稽核功能。可以按在报表设置时设定的勾稽关系和运算公式进行稽核。l 支持对报表封面信息进行稽核。l 支持稽核结果按条件排序显示。4.3.4.3 编制和生成抵销分录l 根据已设置的抵销分录模板与取数公式，按单位从合并附表取数自动生成抵销分录。l 部分抵销分录无法从合并附表取数的，可直接选择单位，输入各抵销分录的数据。4.3.4.4 汇总合并报表l 按照报表单位统计口径范围进行报表的汇总和合并，也能按照临时指定的范围进行合并，可实现按任意口径的报表汇总、合并。l 内置合并抵消报表模板，统一抵消合并业务，实现快速编制合并报表。l 逐步实现自动编制合并报表（实现全口径合并抵销），编制抵销分录对合并报表有关项目的影响进行自动抵销处理，应规范各内部交易业务，主要涉及对以下七项内部交易业务的规范：1）长期股权投资、利润分配及投资收益业务的抵销；应按被投资单位明细核算长期股权投资和投资收益，并严格区分系统外单位、集团外系统内单位和集团内单位；按成本法核算记账的投资及投资收益按权益法的进行还原；按被投资子公司记录股权投资差额及其变动和摊销情况进行完整的记录；按被投资公司记录未确认的投资损失及其变动和摊销情况。2）内部经营性债权债务业务的抵销；抵销经营性的短期内部债权债务，主要包括各类应收应付、预收预付等业务。实现这类业务的抵销，在核算以上业务发生时，应按往来单位核算各种短期债权债务，并跟踪该明细记录的日后事项（包括但不限于计提坏账准备、应收账款的冲销、核销、互抵等）。3）内部购入商品（劳务）业务的抵销；主要涉及2个方面：由于内部购入业务所产生的收入、成本、存货价值的抵销；存货减值准备的抵销。实现这类业务的抵销时，在相关存货业务按明细记录增加内部业务标志，记录对方业务的发生单位，并跟踪该明细记录的日后事项（包括但不限于计提存货跌价准备、存货的耗用和销售）。4）内部购入固定资产、在建工程、工程物资业务的抵销；主要涉及3个方面：购入金额和购入金额中包含的内部未实现利润的抵销、计提资产减值准备的抵销以及固定资产折旧的抵销和报废。实现这类业务的抵销，在以上业务发生时，应将相关的资产、在建工程或工程物资业务按明细记录增加内部业务标志，记录业务发生的对方单位，并跟踪该明细记录的日后事项（包括但不限于计提资产减值准备、在建工程完工转固定资产、固定资产折旧、资产变动、资产报废、资产评估、工程物资耗用等）中所有与内部合并抵销相关的事项。5）内部投资性债权债务业务的抵销；实现这类业务的抵销，在核算以上业务发生时，应按往来单位核算各种投资性债权债务，并跟踪该明细记录的日后事项（包括但不限于投资跌价、减值准备、利息等）。6）财务公司存贷业务的抵销；主要涉及3个方面：各单位在核算的存贷款及利息抵销、内部委托贷款借贷及委托方的贷款及利息的抵销。实现这类业务的抵销，在核算这类业务发生时，应按单位核算各类相关业务，并跟踪该明细记录的日后事项。7）内部现金流量业务的抵销；抵销以上各项业务发生时所产生的现金流量。实现现金流量抵销要求所有涉及到内部关联业务发生时如果产生了现金流量变动时，都应在业务发生时进行标记，以便系统提取相关数据。 4.3.4.5 报表折合l 可对需要折合的报表进行折合处理，可实现某一报表或批量报表的折合处理。l 提供手工折合功能，允许用户手工调整折合数据。l 报表查询时提供快速整表折合。4.3.5 报表打印l 可单选报表打印，也可选择报表批量打印。l 可以进行折合打印，空报表打印，可选择脚注打印。l 行数变动报表可打印统计列。l 可以设定同时一次打印多份报表。l 可打印报表目录、页码，并支持双面打印。4.3.6 合并、汇编工作底稿l 合并工作底稿可按合并单位，根据已生成的合并报表可查看合并工作底稿，可选择任意数据列，以便进一步核实数据的正确性。l 汇编工作底稿可将不同单位、不同时间的某些报表数据汇合在一起，报表汇编支持“按时间汇编”和“按单位汇编”。4.3.7 数据查询4.3.7.1 报表数据查询l 实现报表内容的查询。可以按条件过滤出所需查询的报表，如：报表的分类、代码、名称等。l 报表查询时可默认上次选择的条件信息。l 可查询附加项目数据，并形成附加项目表的打印格式。l 合并单位可穿透查询合并范围内各单位的报表数据。l 在穿透查询界面快速选择下级汇总单位再进行层层穿透查询。l 报表查询、单元格穿透查询可自定义折合系数进行折合显示。4.3.7.2 综合数据查询l 可以组合查询不同时期的报表数据。l 能按照报表项目进行综合比较查询，反映不同单位、不同时间、不同报表项目的报表数据，便于编制各种综合分析报表。l 综合查询方案设置可按单位、时间、表项目进行组合，并可显示或预览方案组合效果。l 内置经典查询方案模板，包括国资委久其报表软件的最新统计查询模板内容。4.3.7.3 抵销分录查询可按报表及抵销项目快速、准确、全面查询汇总单位的所有抵销分录数据。4.3.7.4 数据状态查询l 可以对各个单位在各时间内的报表完整性进行核查，例如：检查所有下级单位上报报表是否已填报。 l 支持按单位、时间、报表查询整表数据状态。4.3.8 报表上报和收集4.3.8.1 报表上报l 用于生成“报表管理”产生的报表数据，可同时上报多单位、多月、多报表的数据，并以电子邮件方式直接传送到上级单位，或通过磁盘保存为上报文件。l 支持通过数据中心进行报表数据上报。4.3.8.2 报表收集l 可接收并导入下级单位的报表上报文件。l 可通过电子邮件方式收集下级单位上报的报表数据。4.3.8.3 报表催报上级单位可通过邮件方式提醒下级单位按时上报。4.3.8.4 收报统计l 记录下级单位报表上报时间、收集时间、上报人等信息。l 可对下级单位上报的及时性和正确性进行考评与统计。l 收报时可选择与原有报表数据进行比较后再导入最新数据，并可统计上报数据的变动差异。4.3.8.5 上报统计l 上报统计内容包括上报方式、上报日期、上报操作员、收报单位、上报说明；每个上报文件中包含的单位，报表，数据期间。l 提供按时间段查询与删除上报统计记录。4.3.8.6 户数核对通过设置户数核对方案，可以获取当年上报单位的增减信息，从而掌握不同期间的户数变动情况，生成企业户数变动表。l 可进行减少户核对结果统计，并列出减少原因。l 可进行可能有误的单位统计，包括：上年代码重码单位、上年代码错误单位、增减企业同码、增减企业同名等情况统计。l 可进行户数变动分析表，列出对此次核对的上年户数、本年增加户、本年减少户以及当年户数的统计结果。4.3.9 数据共享与交换4.3.9.1 导入导出报表模板l 为统一、规范各单位的报表格式、取数、运算、勾稽关系，上级单位可设置好的报表格式及运算、勾稽关系等，通过本功能将报表导出为模板，也可导入报表模板。l 稽核公式模板导入时与原稽核公式进行比较，按表间稽核、表内稽核关系分别统计稽核公式增减变动情况。4.3.9.2 导出报表数据l 导出功能可以很方便地将报表导出为EXCEL文件。导出文件形式：一单位多报表，每个单位的报表数据导出为一个excel文件，每张报表的数据为其中的一个工作表；一报表多单位：每张报表为一个excel文件，每个单位的数据为其中的一个工作表。l 支持将报表数据导出为国资委企业决算报表系统国资委企业财务快报软件数据。4.3.9.3 报表数据锁定l 用户在完成某个时期的报表编制后，可以对该时间段内的报表数据加锁，以防止误操作造成的对报表数据的损坏。l 可对报表、单位锁定情况进行统计。4.3.9.4 报表任务发布与装载为统一、规范各单位的报表工作任务，上级单位可设置好不同用途的报表任务