财务规范化管理办法.doc

株洲联诚集团有限责任公司地铁铝部件事业部 ZHUZHOU LINCE GROUP CO.LTD.METRO DEPARTMENT ALUMINUM PARTS UNIT 联诚地铁管理手册标题财务室规范化管理细则文件编号LCDT-GLSC-02-01-2005等同采用版 次A1、目的为了规范财务室的管理，加强工作考核力度，提高工作效率和工作质量，特制定本细则。2、适用范围适用于事业部财务室内部各项管理工作。3、职责3.1、财务主管负责制订和修改本细则；3.2、总经理、财务主管按本细则负责对财务室人员月度考核。4、具体规定4.1、成本核算工作成本费用必须在每月月初4日前，根据当月总的收入、成本费用发生情况，认真填制记帐凭证，按生产成本和制造费用科目进行归集、分类、分配，按月整理装订会计凭证，归档管理。4.2、会计决算工作每月须按照集团公司财务部财务决算进度要求，及时、准确编制事业部会计报表，会计报表要求报送及时、数据正确、帐表相符。同时根据当月收入、成本、存货资产、销售、回款率等写出事业部月度财务分析说明报告。批准日期执行日期页次1/5联诚地铁管理手册标题财务室规范化管理细则文件编号等同采用版 次A4.3、工资发放工作每月12日前工资管理员收集管理人员月度考核表、员工考勤表、质量、生产方面考核表进行分类统计，每月15号根据定额员提供的一线员工计件工资分配单进行工资核算，每月21日前向集团公司财务部、人力资源部提供月度工资汇总表、代扣项目表格，23日前向代发工资银行报送员工工资数据。4.4、产品结算工作西门子公司产品：根据西门子公司提供的定单和事业部向西门子公司交验合格的产品清单表格，与西门子公司分管物流工作人员进行数据核对后开票结算，并及时催收货款，当月须将结算资料整理归档管理，同时每月25日前向总经理报告产品结算进度、回款动态表。工厂地铁产品：根据工厂地铁交车进度确定结算进度，每月20日前凭直流产品交库单按整车（车号）进行开票结算，并及时催收货款，当月须将结算资料整理归档管理，同时每月25日前向总经理报告产品结算进度、回款动态表。外部自揽产品结算：根据与对方签订的销售合同条款，向对方单位开具销售发票，并及时催收货款及相关手续（出口退税）。4.5、库房管理每月月初1-5号内对库房所有帐本进行盘存结算，对所有物资的入库、批准日期执行日期页次2/5联诚地铁管理手册标题财务室规范化管理细则文件编号等同采用版 次A出库、结存情况进行审核，并在帐本备注栏中签名确认。同时对实物进行抽样盘点（至少每月抽10种以上品种），并向总经理报告库房物资样盘点（至少每月抽10种以上品种），并向总经理报告库房物资抽样盘点表。每月月初7日前统计班组当月消耗材料台帐。 4.6、成本控制工作根据年初事业部财务收支计划明细项目、相关费用包干标准，制订各项成本费用统计台帐，每月月初5日前向总经理报告上月成本发生情况表，经总经理审批后公布。并分析找出成本超支或节约原因，确定对相关责任部门、班组、人员的考核或奖励。4.7、费用报销及现金出纳管理工作根据集团公司相关财务管理规章制度，事业部所有费用发生一律经总经理签字同意后、财务主管审核后，方可向集团公司办理报销手续，每周办理二次（1-10号前不办理）。同时做好现金报销情况台帐管理（按报销人、内容、项目、类别等分别录入台帐）。4.8、日常管理工作、其他临时性工作：主要负责相关管理办法的制定、修改，后勤管理等日常工作，总经理安排布置的临时工作。批准日期执行日期页次3/5 联诚地铁管理手册标题财务室规范化管理细则文件编号等同采用版 次A4.9财务室各员主要岗位职责：序号姓名岗位主要岗位职责描述1卢文武财务主管1、持财务室日常管理工作，负责财务室内部各项考核；2、责成本控制、考核工作，向总经理提出考核建议；3、负责成本核算工作；4、负责工厂地铁产品、自揽产品结算工作；5、负责财务决算工作；6、负责产成品、半成品库房管理工作；7、负责事业部后勤方面管理工作；8、负责有关会计资料的审核；9、负责与集团公司进行内部结算工作；10、总经理布置的工作。2凌芝会计员1、负责工具、劳保等库房管理工作；2、负责西门子公司产品结算工作；3、负责产品交接单录入物流管理系统，并负责至上、下工序之间数据进行核对；4、导交办的临时任务。3胡敬晨出纳员1、负责事业部费用对外报销工作；2、负责标准件、材料等库房管理工作；3、负责电话费、应酬费等管理台帐管理工作；4、负责事业部现金管理工作；5、员工工资发放管理工作；6、领导交办的临时工作。4.10财务室内部考核：为准确掌握员工月度绩效考核结果，公平、公正、公开体现员工工作水平、工作态度和工作业绩。批准日期执行日期页次4/5 联诚地铁管理手册标题财务室规范化管理细则文件编号等同采用版 次A序号岗位评分标准1财务主管1、财务报表各项数据正确，差错一项扣0.2分2、产品结算及时，开票金额准确，差错一次扣15分;给公司造成重大损失的取消当月考核工资;3、库房数据准确、帐实相符，差错一项扣0.2分；4、成本控制考核及时、严格控制，发现超支情况不及时通报或考核，扣022分；5、有其他部门或班组、个人投诉财务室情况，经查实属于财务室责任的扣1分/次；6、工作任务不及时完成扣0.5分1分；7、领导交办的任务没有及时完成的扣0.5分/次。2会计员1、产品结算及时，开票金额准确，差错一次扣15分;给公司造成重大损失的取消当月考核工资;2、库房数据准确、帐实相符，差错一项扣0.2分；3、物流结算工序数据不准确，一项扣0.5分；4、工作任务不及时完成扣0.5分1分；5、领导交办的任务没有及时完成的扣0.5分/次。3出纳员1、报销工作及时、准确。出现差错扣0.2分