2011年度内部控制自我评价报告.doc

2011年度内部控制自我评价报告江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2011年度内部控制自我评价报告 为进一步规范江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作，增强公司风险防范能力，推动公司持续健康发展，保护投资者合法权益，根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引及深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等法律法规和规范性文件的要求，公司董事会结合公司经营特点和实际情况，对公司2011年度内部控制及运行情况进行了全面检查，在查阅了公司各项内部控制制度，了解有关单位和部门相关工作的基础上，对公司内部控制的有效性进行自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标：建立健全内部控制机制，提高风险管理水平，保证经营合规合法，资产安全完整，公司业务、财务和管理信息的真实可靠，提高经济效益，促进发展战略和经营目标的实现。 二、内部控制评价的总体情况 公司董事会专门设置了审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，设置独立的内部审计部门，经董事会授权，负责内部控制评价的具体组织与实施工作，编制内部控制评价报告，经审计委员会审议通过后提交董事会。 公司内部控制评价报告经董事会审议通过后对外披露。 公司已聘请了北京华远智和管理咨询有限公司提供内部控制咨询服务，并协助开展内部控制评价工作。 三、内部控制评价的依据 本次内部控制评价旨在根据基本规范和评价指引等法律法规的要求，结合公司实际情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2011年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 本次内部控制评价的范围包括公司及下属控股子公司（以下简称“子公司”），纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金运营、投资、担保、采购、销售、资产、工程项目、技术研发、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、募集资金项目管理、内部信息传递、信息系统及对子公司的管理等。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 五、内部控制评价的程序与方法 内部控制评价工作严格按照基本规范和评价指引及公司内部控制评价管理办法规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工作方案，进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果编制了评价报告，与被评价单位进行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出了建议。评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据。 六、内部控制缺陷及其认定 根据企业内部控制基本规范要求，结合公司的经营规模，行业特征，风险水平等，制定了缺陷具体认定标准如下： （一）财务报告内部控制缺陷的认定标准 分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 1、定性标准： 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 出现下列情形的，认定为重大缺陷： （1）控制环境无效； （2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为； （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报； （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在30天内未加以改正； （5）公司董事会审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效； （6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 2、定量标准 缺陷类型 标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 营业收入 潜在错漏 营业收入总额的1.5%错漏 营业收入总额的0.8%错漏营业收入总额的1.5% 错漏营业收入总额的0.8% 利润总额 潜在错漏 利润总额的5%错漏 利润总额的2%错漏利润总额的5% 错漏利润总额的2% 总资产 潜在错漏 资产总额的1%错漏 资产的总额的0.5%错漏资产的总额的1% 错漏资产的总额的0.5% (二)非财务报告内部控制缺陷的认定标准： 分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 1、定性标准：出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 （1）违犯国家法律、法规或规范性文件，被相关部门处罚，造成较大社会影响； （2）涉及公司生产经营的重要业务制度控制缺失或失效，影响重大决策； （3）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责； （4）重大或重要缺陷不能得到整改； （5）其他对公司影响重大的情形。 2、 定量标准 缺陷认定 直接财产损失金额 重大负面影响 重大缺陷 500万元以上 对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露 重要缺陷 100万元500万元 （含500万元） 受国家政府部门处罚，但未对公司造成负面影响 一般缺陷 100万元以下 （含100万元） 受省级（含省级）以下政府部门处罚，未对公司造成负面影响 七、公司主要领域的内部控制评价 1、组织架构 根据公司法、证券法等相关法律法规，建立以股东大会、董事会、监事会、经理层为主体的决策、执行和监督体系，各项会议的议事规则，进一步明确各层级的权责范围，确保股东大会、董事会、监事会、经理层等机构的规范有效运作，切实维护广大投资者利益。 报告期内，公司进一步完善各职能部门、子公司的职责，形成各司其职、各负其责，相互配合、相互制约的内控体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面发挥了至关重要的作用。 2、发展战略 2011年，公司在新一届董事会的领导下，以“立足盛泽，面向国内，放眼全球”为发展目标，紧紧围绕“以提高经济效益为中心”的经营理念，不断完善“以市场为核心的纺织业现代综合服务商”的商业模式，积极开拓经营，切实加强管理，取得了各项经济指标均超额完成的可喜成绩，被吴江市委、市政府授予首批吴江市总部企业称号，为公司今后的持续健康发展打下了良好的基础。 2012年，公司将继续围绕建设“以市场为核心的纺织业现代综合服务商”商业模式，贯彻“定位准确，战略明确；调整迅速，产业升级；总部加强，管理创新”的经营方针，确立“以提高经济效益为中心，努力发展企业，努力回报员工，努力服务社会”的总体经营目标，大力拓展现有业务，进一步做大做强市场主业，努力寻找新的增长点，使公司得到健康、稳步的发展。 3、人力资源 公司实施可持续发展的人力资源政策。报告期内，公司重新修订人力资源管理制度、员工薪酬管理制度，制定后备干部梯队建设方案，进一步合理规范运作人员的招聘、劳动合同签署、岗位培训等关键业务，将职业道德修养和专业胜任能力作为考核标准，以能力确定岗位，建立健全科学的激励和约束机制，强化员工的教育与培训，不断提升员工素质，完善人才的选拔、培养和使用管理，积极发挥薪酬在人才培养、吸引、保留和激励管理中的重要作用，在公司与员工双方和谐双赢的基础上实现公司的可持续发展。 4、社会责任 作为公众公司，履行社会责任责无旁贷，公司充分兼顾股东、员工、客户、社会各方的利益，不断完善治理结构，维护投资者利益，保护职工的合法权益，诚信对待客户与供应商，共同发展，注重环境保护，确保可持续发展，从片面追求利润最大化转向追求企业效益、社会和环境等综合价值最大化。 5、资金运营 （1）货币资金管理 报告期内，公司制定了资金管理办法，对资金预算及计划，岗位分工及授权，资金收支、融资管理，库存现金，银行存款管理等均作了明确规定，强化资金的调控，提高资金的使用效率，并规定内部审计部门定期或不定期对资金管理制度及其执行情况进行监督检查，确保资金的安全、完整。 2011年度，公司没有发生违反资金管理办法的事项。 （2）募集资金管理 公司依照公司法、深圳证券交易所股票上市规则的有关规定，结合公司实际情况，制定并不断完善公司募集资金管理制度，对公司对募集资金专户存储、募集资金使用，项目变更及监督管理等进行明确规定，规范了募集资金的管理和使用，防范资金风险，确保资金安全，切实保护投资者的权益。 2011年度，公司无募集资金使用情况，也没有以前期间募集资金的使用延续到本报告期或变更募集资金用途的情况。 6、投资、关联交易 在公司章程、对外投资管理制度、关联交易制度、内部控制制度等制度中，公司对投资、关联交易应遵循的原则、决策权限、流程及信息披露等都作了详细规定，明确股东大会、董事会、监事会在投资、关联交易决策中的职责要求，强化内外部监督管理，保障关联交易的公正、公允、公平；投资结构的最优化。报告期内，公司制定了项目投资管理办法、委托理财内控制度，对项目投资实行有序操作，加强防范投资风险，提高投资效益和决策水平。 2011年度，公司关联交易、投资决策均符合公司章程及相关制度要求。 7、担保 公司对外担保的内部控制遵循了合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险，公司章程明确了公司对外担保必须经董事会或股东大会审议，划分了公司股东大会、董事会对对外担保的具体审批权限。在对外担保管理制度、内部控制制度中，对公司及下属单位对外担保的对象、决策权限及审议程序、对外担保的审查、对外担保合同的签订及风险管理、对外担保的信息披露等方面作了明确规定。公司严格按照关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120号）的要求，规范公司对外担保，同时加强对外担保的风险管理，以保证公司持续稳定的发展。 2011年度，公司没有为股东、实际控制人及关联方、控股子公司提供担保情况，也没有以前期间提供担保延续到本报告期情况。由于公司有房地产业务，按照中国人民银行的有关规定必须为商品房承购人提供抵押贷款担保，报告期内，公司为商品房承购人提供的担保为阶段性连带担保，担保期限自按揭银行放款之日起至按揭银行为购房者办妥房地产证之日止，如果担保期间购房者没有履行债务人责任，公司有权收回已售出的楼房，因此该等担保不会给公司造成实际损失。 8、工程项目 报告期内，为规范和完善公司工程项目招标活动，提高投资效益，确保工程质量、工期和成本目标的实现，公司制定了招标管理办法，明确了工程项目招标的范围、形式、程序、管理及法律责任等。 2011年度，公司工程项目主要是新华花园、亭心安置小区、盛泽镇科技中心等项目建设，公司将安全、质量贯穿工程全程，对项目计划、决策、进度等进行控制，设计、施工、监理及其他职能单位分离，并相互制衡，确保按期保质保量地交付。 9、财务报告 公司制定财务管理制度、重要会计政策和会计估计等制度，从岗位分工，科目设置，凭证、账簿管理，支付审批，成本费用核算，报表的分析与编制等方面作了详细规定。 报告期内，为规范公司及其子公司资产减值准备计提、资产损失确认及核销管理，确保公司财务报表真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范和化解资产损失风险，公司制定了计提资产减值准备和损失处理内部控制制度。 2012年3月21日，第五届董事会第十五次会议审议通过了公司财务报告内部控制制度，对财务报告的编制、对外提供、法律责任等方面作了详细规定，确保财务报告合法合规，信息的正确、完整，核算及时、准确，进一步保护投资者、债权人及相关利益者的合法权益。 10、合同管理 为保证合同依法签订、执行、及时解决合同纠纷，维护公司合法权益，报告期内公司制定了合同管理办法，从前期调研、合同的签订、合同的评审、合同的执行、合同的变更 、款项的支付、档案管理、印章管理、监督检查等方面均作了详细规定，加强合同的管理，降低风险。 11、信息披露 公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度、外部信息报送和使用管理制度、敏感信息排查管理制度等制度，建立并不断完善信息披露事务管理制度、内幕信息知情人管理制度，从信息披露的机构和人员、披露的文件、披露的程序、保密措施、责任追究等方面作了详细规定，公司严格按照有关法律法规和公司制度规定的信息披露范围、事项、格式、编制要求等编制披露报告，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定报纸和网站上进行披露，做好信息披露人员的培训和保密工作。报告期内，公司进一步加强对各职能部门、子公司以及公司能够对其实施重大影响的参股公司的内幕信息的管理，对相关工作人员进行内幕信息知情人管理制度培训工作，并着手与关键岗位工作人员签订保密承诺函和员工保密协议工作。 2011年度，公司未出现信息泄密事件，公司董事、监事、高级管理人员忠实、勤勉地履行职责，确保披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。 12、信息与沟通 公司建立了较为有效的内、外部信息沟通渠道，实现信息在经营管理层、员工、客户、供应商、监管者和其他外部人士之间的集成、共享与有效沟通，既能满足单项业务管理的要求，也能满足企业整体内部控制管理综合要求。 （1）内部信息沟通渠道 公司定期召开经济工作分析会、中层干部办公会等会议，讨论公司各项经济指标的完成情况，公司经营管理层及时了解各部门情况，确保各管理层级、各部门以及各下属单位保持畅通的沟通渠道。公司建立了办公信息管理系统，公司新发布的制度政策、新发生的重要事项及各类信息都会在网上进行发布，公司重大事项或重要政策以公文形式通过该系统传递给各部门员工。公司设立举报电话热线及董事长、总经理信箱，作为各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，检举、揭发实际或疑似欺诈舞弊案件的渠道。 报告期内，公司创办了东方市场月刊，进一步促进公司生产经营管理信息在内部各层级之间的有效沟通和充分利用。 目前，公司建立的内部沟通渠道和机制，使员工能够有效地履行其职责，使管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行动。 （2）外部信息沟通渠道 公司在指定媒体（包括报纸和网站）上披露公司公告等信息，公司网站上也同时进行相关披露，以便于外部投资者、债权人、客户等获取公司信息。公司设立了专门投资者关系信箱、电话，保证了公司与投资者沟通的畅通。 报告期内，公司开通了深交所投资者关系互动平台，并举办了2011年半年度业绩说明会。互动平台的开通增加了公司与外部信息沟通的渠道，切实提高公司透明度和治理水平。 13、内部监督 公司董事会下设审计委员会，负责对建立与实施内部控制进行监督、协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司审计监察部对其提供专业支持，并向公司审计委员会负责并报告工作。公司制定并不断完善内部审计制度，确保内部控制得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制。 公司独立董事按照公司章程及相关法律法规的要求，勤勉尽职，对公司相关重大事项发表了独立意见，参加公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会并履行职责。 14、子公司的管理 公司制定了关于对分支机构内部控制管理的规定，报告期内制定并修改了人力资源管理制度，加强对子公司的管理。依据公司的战略目标，确定子公司的经营方向，通过委派公司的董事、监事及高级管理人员对子公司的人力资源、财务、投资、经营、信息报告等方面进行管理。子公司的投资、担保、资产处置，利润分配以及重大经营事项、重大合同的签订等均须提交公司审议批准。公司建立了统一的财务核算体系、财务预算体系、财务资金体系，提高公司综合分析和决