ERP促进管理提升财务.doc

对业务需求的满足情况河南电力财务管理解决方案共涉及财务管理模块流程总计79个,其中：采用典设流程68个，修改（含合并）典设流程10个，未启用典设流程29个，新增流程1个，符合度达到83.33%。河南电力ERP项目财务组根据典设标准功能以及河南电力自身的个性化业务需求，通过系统标准功能及二次开发手段，主要需要实现了如下业务需求： 工程项目辅助转资：实现对工程的辅助转资功能，提供辅助验收清单、费用自动分摊、自动出具决算报表、自动生成卡片等业务功能，基本实现了河南省电力公司对工程决算的业务需求，把以往的手工操作自动化，并在系统中记录所有的相关信息 购电费管理：通过购电费程序的开发，在系统中实现了购电基础信息、交易信息的管理，并通过程序功能可自行修改各种电费计算公式以及自动生成财务凭证，在国网公司没有明确购典费实现功能标准之前，财务组开发的购电费程序基本实现了对购电费核算的业务需求。 与各部门集成业务核算：通过与工程、物资、设备、人资模块之间的集成，满足财务对各类业务的核算需求，强化了财务对各类业务的追溯能力和监控能力，并及时生成财务核算信息，自动生成相关凭证 固定资产零购：通过在系统中建立固定资产零购项目定义，把固定资产零购业务纳入ERP系统管理，通过物资部门采购后价值直接记入固定资产卡片 低值易耗品购置：通过规范财务部门与物资部门的业务操作，把低值易耗品购置纳入系统管理，物资部门采购后直接生成生产成本凭证。资产设备对应：通过ERP项目资产设备对应清理工作，建立了资产设备的对应关系，为资产全寿命周期管理打下了坚实的基础；并根据国电对重要资产设备的管理规范，对资产进行了拆分，建立了父子设备，实现电网核心固定资产与生产设备对应，统一了资产价值管理与实物管理 总账管理由于ERP不再是单独的财务软件，财务核算与业务系统完全集成的。来自于物资、项目、生产的大量的与财务核算相关的业务信息直接触发产生会计凭证；输入过账时，系统自动检查某些关键字段的内容，并根据事先设定的规则对此字段进行修改、验证，替代的规则可以灵活定义，从而保证了凭证过账信息的准确性；除了自动产生的会计凭证外，ERP系统会提供多种会计凭证手工生成方式，如参考凭证、样本凭证、凭证输入模板等。 应收应付管理维护统一的供应商主数据信息，内容包括供应商类别、客户代码、名称、地址、相关会计科目等信息。并且根据业务需要，可以设置一次供应商，对于不经常发生业务的供应商，可以用一次性供应商进行管理，大大减少了系统中冗余的供应商数据。在ERP系统中，物资相关的供应商数据由物资部门/公司维护，财务可以直接使用此部分数据。可以按照供应商代码查询所有记录（包括预付账款、应付账款、其他应付款等），区分已清账的记录与未清账的记录，有利于对未清帐款进行管理与分析；对于工程相关的应付帐款，在行记录中自动记录工程项目的相关信息；财务将应付帐款与未清账项进行匹配后，系统自动产生实付清账凭证； 成本费用管理河南电力ERP系统中，成本费用管理主数据主要包括了成本中心、成本要素、内部订单和WBS元素。系统建立了成本中心核算组织结构，包括标准层次、成本中心组、成本中心。并把生成费用类科目设置成本要素，实现相关会计凭证生成后自动产生管理会计凭证；在ERP系统中，可以根据某类事项建立内部订单主数据，可以方便得实现专项费用的归集与结算；系统通过成本中心、成本要素、内部订单实现对公司内某作业或某事项的成本进行归集、监控、重过账及分摊处理；支持成本中心、成本要素的不同组合，对报表进行多维度和多主体的查询、分析；通过对内部订单的查询功能，可以分析某一事项或任务发生的历史明细费用。 资产管理ERP系统固定资产管理模块实现了对固定资产和无形资产的管理，包含了全面的资产信息，如资产类别、使用年限、折旧码等；根据河南电力资产业务需要，ERP系统中配置了各种资产业务类型，如资产增加处理（自建，购置，盘盈，捐赠，调拨等）、资产减少处理（转出，盘亏，调拨，报废，出售等），在资产管理模块，可以查询到资产价值的历史变更信息；资产折旧自动计算，产生财务会计凭证与明细至成本中心的管理会计凭证。 预算管理控制各会计年度、各基金中心及对应承诺项目的预算；按照预算控制的纬度，实现从高到低的预算控制对象，并分析其预算执行情况，可从绝对值、相对值两个方面进行展示。实现了工程项目预算的实时控制与分析，在采购申请阶段就可以对项目的预算进行事前控制，在项目成本发生同时与预算进行比较。实现部门费用预算与实际费用发生的比较与分析。对资产修理费用通过维修订单进行预算控制。预算/实际费用报表的实时生成。对电网企业的预算进行全面管理。 资金管理对所有与公司有业务往来的金融机构的主数据管理，相应银行账户的管理与余额分析；应付债券主数据管理，包括借款金额，发放日期，期限，利率，还息时间及金额，还本金时间及金额的现金流计算及预测。4122集成功能介绍 与物资管理集成物资的收发货将直接产生与此业务相关的会计核算凭证，如对于工程物资的收货，根据维护好的科目规则，在收货动作执行完毕后系统自动根据采购订单的价格及收货的数量确定收货的价值，自动根据物资性质确定相应的存货科目。财务收到供应商发票后输入采购订单编号，系统会自动提示与此发票相关的所有收货及服务进度确认的相关信息，当确认发票金额后自动产生对供应商的应付账款。财务人员通过供应上的应付账款明细账可以方便追溯到相关的采购合同、收货及付款状况以及所属的项目信息。对于费用类的采购行为，在采购订单确认收货时直接产生相关部门的费用核算凭证。 与项目管理集成通过与项目管理模块的集成，实时完成对项目发生的成本归集工作；根据确定的规则将项目各项支出类型与相应会计科目建立链接，并在不同项目成本类别中归集，自动更新相关会计科目；支持项目成本的分摊、转移和调整；通过设定明细的预算项目和金额，实现对项目预算的细化控制；支持项目完工后的预转资处理，正式竣工决算时仍可对先期暂估资产进行价值调整；通过财务帐实时追溯查询项目相关信息，包括项目状态、项目负责部门和负责人、项目详细预算等 与设备管理集成河南省电力公司在ERP系统实施过程中全力进行了全面的资产设备清理工作，理清了设备台账与财务资产卡片的关系，最终将设备与资产卡片对应起来，并将对应关系维护到系统中；资产数据在财务及各业务部门间的唯一性、共享性，保证了资产全寿命周期管理中的账、卡、物的准确性和一致性 。通过与设备管理的集成，财务可随时获得资产在日常运行中发生的维护费用、维护时间、维护费用发生时原始信息的追溯等等。通过资产编码与设备编码的关系，财务部门对资产的实物位置、运行状态及其他的关注的设备信息可以随时获得。 与人力资源管理集成财务与人力资源管理之间的集成主要体现在职工薪酬的核算方面，人力资源系统中会维护员工的工资、奖金等信息，根据工资项的相关信息计算职工应付薪酬，并自动形成工资会计凭证，通过实现设定的规则进入不同的科目。42使用前后业务执行的变化 4.2.1.从业务管理的角度来说，实施成熟套装软件促进了财务管理部门对整体业务的管控和对数据的管理。 对比指标系统实施前问题整体管控河南电力公司单位各部门使用不同的信息系统，缺乏统一的管理平台；系统之间缺乏集成，财务记账完全依赖与线下的单据流转，财务系统中不能追溯原始的业务数据1、各部门系统相互独立，数据不能交互，规范不统一，数据在不同系统中反复录入，增加不必要的工作量2、财务核算不及时，财务系统与其他系统没有集成交互，只有当其他部门传递业务单据到财务时，财务才能手工记账，不能及时反映企业的财务现状3、财务监控能力较弱：由于不能追溯原始数据且，往往需要查询原始单据才能确定就具体发生的业务系统实施后管理提升实施成熟套装软件为河南电力提供了统一的企业级的信息管理平台，公司本部和下属单位使用统一的系统进行业务操作和决策管理1、通过一体化的集成信息平台，把财务部与其他部门有机得联系在一起，信息及时传递2、实现各部门之间信息共享，消除了信息孤岛。减少重复工作，提高工作效率。同时为决策者提供了一个完整的信息化管理平台数据管理系统实施前问题1：财务专责在FMIS系统内维护所有财务相关基础信息，系统之间数据不能共享2：财务数据不规范、不准确1：数据冗余、质量差2：与其他部门信息独立，标准不统一3：缺乏数据共享，不同部门重复录入相同的数据，增加不必要的工作量，且各部门数据规范不统一，容易引起业务混乱系统实施后管理提升1、相关的基础业务数据由相关部门专责维护2、根据国网标准统一规范各类基础数据及其编码1、统一数据维护口径，由相关归口管理部门维护自己的数据，保证了数据的准确性，也减轻了财务的工作量2、使用统一、规范化的数据编码，统一了各部门的“交流语言”，通过ERP系统实现统一的信息化管理平台4.2.2从业务执行的角度来说，实施成熟套装软件规范了财务核算流程，加强了财务管理与其他各业务模块之间的相互联系：业务范围ERP系统实施前ERP系统实施后与工程集成业务1、项目描述不统一，工程部和财务部各自维护自己的项目描述2、项目成本核算不明细，通过线下报表单据项目才能明细成本信息3、成本核算不及时，从成本真正发生到实际入帐，往往需要几周时间4、工程决算完全手工化，工作量大且效率低1、使用项目编码，在ERP系统中规范项目信息描述，统一工程部门与财务部对项目规范2、通过建立明细的WBS结构，成本费用直接核算到明细的WBS，在系统内即可以查询明细成本信息3、工程成本核算及时，通过服务收货、物资发货等集成业务及时核算工程成本，并自动进行财务记账4、辅助实现自动竣工决算，自动出具相关报表及形成明细资产卡片与物资集成业务1、物资核算不及时，管理不明细，账实不符2、财务只反映物资余额，不了解具体物资信息、采购人员、所属项目等详细1、通过ERP系统物资管理功能，物资与财务信息保持同步，物资交易信息明细化、实时化，保持账实相符2、加强对物资的监控能力，明确物资的“来源”及“去向”，提供系统的追溯能力，查询详细的物资信息 与设备集成业务1、资产设备缺乏联动，财务部门对资产实物信息掌握不明确2、缺乏与设备的集成平台，不能及时、明细得反映成本信息1、通过资产编码与设备编码的关系，财务部门对资产的实物位置、运行状态及其他的关注的设备信息可以随时获得。2、通过与设备管理的集成，财务可随时获得资产在日常运行中发生的维护费用、维护时间、维护费用发生时原始信息的追溯等等43实现的收益 财务管理在系统实施后给河南电力带来了以下几方面的收益：4.3.1 流程规范化得到提高1) 规范统一基础数据：根据国典电网标准编码体系规范基础数据的编码体系，采用统一的编码规则；2) 规范业务核算方式：通过项目前期的业务调研及流程再造，规范河南省公司各项业务处理方式，统一各地市的业务核算方式；4.3.2 管理精益化得到提高1) 项目管理精益化：实时完成对项目发生的成本归集工作；根据确定的会计规则将项目各项支出类型与相应会计科目建立链接，并在不同项目成本类别中归集；支持项目成本的分摊、转移和调整，并核算到最明细的WBS结构上；通过财务帐实时追溯查询项目相关信息，包括项目状态、项目负责部门和负责人、项目详细预算、项目合同执行情况等2) 物资管理精益化：通过与物资管理模块的集成，根据物资出入库信息自动生成相应的财务记账凭证；支持采购订单的预算设置，实现对采购业务的预算控制；通过财务凭证可以追溯对应的物资管理凭证的相关信息（包括采购申请、采购订单、物资移动情况等）3) 成本核算精益化：根据不同的业务需求，系统支持多种成本对象进行成本费用的归集和控制，主要包括成本中心、内部订单、工单、WBS元素等；系统允许对费用进行自动循环摊派，成本可以核算到最明细的单位；4) 资产管理精益化：通过资产与设备的集成，明确资产实物的具体信息、发生成本、维修历史信息等；通过辅助转资程序，可以按照要求生成明细的资产卡片及卡片信息，并提高项目资产之间信息的追溯功能；4.3.3 业务透明化得到提高1) 通过系统强大的追溯能力提高业务透明化：河南电力ERP系统确保财务对各项业