关于加强“三农”及县域法人业务风险管理的意见.doc

关于加强“三农”与县域法人业务风险管理的意见各市分行，省行营业部、直属支行：为防范“三农”与县域法人客户信贷业务（以下简称三农对公业务）风险，推进三农对公业务持续健康发展，确保实现服务“三农”的战略目标，根据当前三农对公业务发展形势和风险防控实际，现就当前三农对公业务风险管理提出如下意见：一、认清当前加强风险管理的重要意义农业银行股份制改革以来，尤其是去年年初以来，各级行认真贯彻落实省行三农对公业务工作安排和部署，加快业务拓展步伐、加大营销工作力度，促进了三农对公业务的快速发展。2009年度，全行新增投放三农对公贷款15.84亿元，贷款增量达14.85亿元，贷款余额达16.51亿元，是年初余额（1.66亿元）的近10倍。其中，省行与二级分行联合营销三农大客户发放贷款10.8亿元，二级分行以下发放贷款5.04亿元；贷款投向农业产业化龙头企业11.86亿元，投向县域小企业3.45亿元，投向县域粮食收购及初加工企业1.12亿元。2009年年初时全行三农法人贷款客户仅有24户，其中省级产业化龙头企业2户，县域小企业6户。年末时，全行三农法人贷款客户新增至178户，其中省级以上农业产业化龙头企业增至9户（含国家级3户，省级6户），县域小企业增至147户，三农对公客户总数较年初增长7.5倍。无论是从贷款增量，还是从客户数量上来看，三农对公业务均实现了跨越式发展。在此背景下，进一步加强风险防控，做到风险防控与业务发展同步，提高风险管理的精细化水平，对我行而言具有重要的现实意义。二、加强风险管理的原则和目标发展三农对公业务，要以科学发展观为指导，坚持“商业运作、风险管理、内部控制”的原则，坚持信贷政策，坚守风险底线，确保业务发展与风险管控能力相匹配，量力而行、循序渐进。在平衡效益与风险的基础上，切实做到“服务到位、风险可控、发展可持续”。根据银监会与总行规定，结合我行实际，三农对公业务主要风险控制目标为：一是不良贷款率持续控制在5%以下，贷款到期收回率达到95%以上。2007年以后新发放贷款不良率应控制在2%以下。二是资本回报率逐年提高到12%以上。三、加强风险防范的重点三农对公业务风险管理要做到全面覆盖和重点突出。风险管理应涵盖三农对公所有资产类业务和全部流程；重点管控三农对公信用风险、市场风险、产行业风险，以及信贷业务中的操作风险。（一）重点防范信用风险信用风险是银行资产业务面临的首要风险，三农对公客户受农业自然条件影响较大，经营不确定性因素较多，更加大了银行对信用风险的防范要求。去年以来，全行三农对公业务呈现加快发展、跨越式发展的良好势头。但从新增贷款客户类型看，AA级(含)以上客户仅有9家，占新增客户总数的5.6%；新增县域小企业客户141家，约占新增客户总数的88%，在我行三农对公贷款客户中仍然占据大多数。因此，在业务快速发展、信贷规模快速膨胀的同时，决不能忽视信用风险。各级行要对新增客户切实加强贷后管理，及时发现客户风险信号，及时预警、及时化解。对新拓展客户要严把贷前准入关，严格落实抵押担保和限制性条款，从源头防范信用风险。同时，各级行要以风险可控为前提，客观评估自身管理能力，量力而行。业务拓展不能超出当期管理承载能力和企业实际还款能力；对超出风险管控能力的领域要审慎介入；对不能有效控制风险的客户和项目要自觉避让；没有足够风险管控能力的单位和个人不得行使“三农”业务经营权或业务审批权。（二）重点防范市场风险当前，国际金融危机对我国的影响仍未彻底消除，国家信贷政策、利率政策还存在许多不确定性。因此当前发展三农对公业务，必须加强分析研判，提高市场风险管控能力，有效规避金融市场风险。各级行要密切关注金融市场走势，及时调整经营战略和定价政策，努力提高收益水平，防范市场风险。一是将贷款投向利率定价较高的行业，或采取阶段性提高贷款定价标准的办法，多采用上浮利率或增加上浮幅度，防范利率上行风险。二是贷款定价优先考虑浮动利率方式，严格控制中长期固定利率贷款规模，鼓励采用按月、按季结息，缩短计息周期。三是适度加大定期存款吸收力度，拉长负债周期，降低资产负债期限错配风险。（三）重点防范客户产行业风险在今年产业格局加快调整和监管部门实施宏观审慎监管的大背景下，各级行要密切关注经济运行波动、客户经营状况变化，以及辖内区域性、行业性信用水平恶化等信号，及时揭示“三农”业务各个行业、客户群、产品等存在的风险因素或突发风险事件，主动回避“三高一汰”行业客户，有效防范高风险行业对公客户、小企业集体违约等区域、行业或产品风险。各级行要切实提高对政府投融资平台、房地产及相关领域、集团性客户的风险识别和管控能力，防止由于产业调整、资产泡沫引发的贷款抵押物价值重估、贷款高度集中导致的信用风险。对已发放项目贷款的资本金到位情况，以及土地、项目审批和担保的合法性进行全面排查，查找三农对公业务发展中的风险隐患。同时，加强对宏观经济形势的分析，实行行业、区域与客户名单制组合管理。要通过实施“百千万”工程，选准目标客户，坚持和“好行业、好企业、好客户”打交道，严格把好客户准入关，前移信用风险防范关口。（四）重点防范操作风险近年来，操作风险已逐渐成为银行形成资产损失和诱发各类案件的最直接原因，是我行必须严格控制的主要风险。各级行要落实内部控制措施，切实加强三农对公业务操作风险识别与控制。对三农对公信贷业务，主要防范客户出具虚假贷款申请资料、抵押担保不实、不按规定用途使用贷款，调查、审查或审批人员与客户串通违规放贷、按照领导或有关方面授意进行审查或审批、逆程序或越权审批等操作风险。四、加强风险管理的相关措施各级行在三农对公业务发展中，应持续加强风险识别与监测，切实采取有效措施，主动控制、化解各类风险，促进三农对公业务健康、稳健、可持续发展。（一）加强县域小企业信贷风险管理县域小企业信贷客户是我行目前发展最快、户数最多的贷款群体，鉴于县域小企业信贷业务风险相对较高，我们在加快业务发展的同时必须高度关注风险，切实把握好重点环节的风险防控。一是把握好贷前调查。在调查方式上，根据小企业业务的风险特征，改变过去以面谈为主的信贷调查模式，实施以实地走访为主的调查方式，同时注重通过政府有关部门、金融同业、中介机构、媒体、网络以及客户上下游企业等渠道搜集客户信息。在调查内容上改变借款人财务分析模式，由过去的数据和比率分析转向重点关注借款人的现金流、货物流、工资发放、水电费用、税收、库存、货物销售及资金回笼等更能反映企业经营状况的相关指标。二是把握好抵押担保环节。目前我行办理小企业贷款业务主要使用“小企业简式快速贷款”产品，以企业自有房地产设定抵押，实行免评级、免授信。经营行必须高度重视抵押担保环节的风险管理，在抵押物价值评估、确权、办理登记手续过程中严格执行规章制度，坚持按章办事、合规操作，确保抵押物足值、可靠。三是把握好信贷监测和风险预警。详细查询借款人贷款历史记录，准确计算小企业客户的违约概率，量化信用风险。加大贷后跟踪监测力度，加强在线实时监控和现场检查，定期安排专人逐一走访存在隐性风险的客户和有不良贷款的客户，找准企业风险点，与企业共同研究化解风险的方案，确保我行信贷资产安全。四是把握好风险制度建设。完善小企业客户准入、退出管理制度，制定县域小企业贷款风险分类、风险定价、风险拨备、坏账核销等方面的差别政策，提高风险管理和风险抵补能力。（二）加强对农业产业化龙头企业等大中型涉农企业的风险防控我省农业产业化龙头企业发展水平参差不齐，发展农业产业化龙头企业资产业务应该区别对待，分类指导。一是建立合理的客户准入淘汰机制。坚持择优汰劣的原则，制定合理量化的标准，加大对优良龙头企业的信贷支持，逐步退出技术落后、产品竞争力差、管理水平不高的企业。要在保证客观评价风险的情况下，定期对客户进行风险排队，逐户制定维护和退出方案。对于处于行业领先地位的优秀类龙头企业客户，应进一步加强银企合作，在信贷支持上适当倾斜，施行“宽授信、宽用信”的“双宽”信贷政策。对于良好类龙头企业客户，施行“严授信、宽用信”的信贷政策。对于退出和淘汰类或发展存在较大风险、治理结构不清晰、生产技术落后、市场前景不明朗的龙头企业，要尽量避免发生信贷业务关系，施行“严授信、严用信”的“双严”信贷政策，或只办理中间业务等非资产类业务。对于已发生信贷业务关系、且市场份额较高的客户，应逐步压缩贷款额度，降低业务占比，有他行贷款介入时，减少我行贷款额度。二是加强农业产业化企业的风险甄别。要重点关注强周期行业的系统风险，加强对农业生产依赖程度高、抗自然风险能力弱的涉农企业的风险监控，及时核查我行担保资产的足值和风险程度，进一步完善对涉农企业的跟踪机制。三是建立多渠道的风险补偿缓冲机制。通过利率适当上浮覆盖风险。适当增加信用环境较差地区和行业的风险拨备。创新担保方式，适当提高贷款的担保比率，增强我行贷款的安全保证。（三）加强客户评级管理在客户评级过程中，客户经理要谨慎判断客户的定量指标：对生产、销售、收入、现金流、利润等关键经营、财务指标，必须加以核实；估算资产价值要充分考虑地域、法律障碍等因素的影响；要全面了解客户负债状况，重点调查同业借贷、或有负债，真实反映客户扣减所有负债后的实际有效资产。要进一步核实定性指标：实地了解客户所在地的信用环境；详细调查企业主要股东、负责人的个人品质、信用观念、教育程度、偿债记录等信息；多角度分析客户的管理能力、技术水平、发展前景等指标，合理确定指标值。（四）主动捕捉客户风险信号各级行客户经理必须尽职做好贷后管理，及时发现客户风险信号。要密切监控客户有效资产、负债、现金流、存货、利润等关键财务指标的变化趋势；掌握客户是否存在过度融资、民间借贷、职工集资等可能引发财务风险的行为；深入了解客户经营管理水平、技术工艺、能耗环保、安全生产、产品质量、市场波动、自然灾害对客户偿债能力的影响程度；高度警惕企业盲目扩张、挪用贷款的风险。（五）加强行为监管。各行要认真开展操作风险点梳理。鼓励员工查找小企业贷款、农业产业化龙头企业贷款等三农对公业务的新的、独特的风险点，并提出可行的风险控制建议。要强化员工行为监督，加强对高管人员、重要岗位人员的行为排查与监督，持续推进监督体制建设，探索推行日常非现场自律监管。要提高事前识别、自我控制和自我处置风险的能力，不断完善和改进业务制度和流程，堵塞系统漏洞，降低操作风险。要进一步加强三农对公业务现场检查力度，特别是要将额度小、数量多、决策相对分散的小企业信贷业务作为检查重点，定期开展内控检查和风险排查，规范操作、防微杜渐。（六）加强风险分类管理各行要遵循全行统一的风险分类目标、原则、标准和方法，切实加强分类管理。在当前三农业务风险管控、缓释难度较大的情况下，三农对公信贷资产风险分类必须坚持“早反映，早处置，降低损失”的原则，认真做好以下两点：一是对实行五级分类管理的小企业，要在贷款风险分类批处理程序正常运行的基础上，充分利用贷后管理、监督检查的成果，根据发现的风险信号及时进行人工干预、调整分类形态，尽早采取风险处置措施；二是对法人客户贷款，要发挥十二级分类的作用，严格把握分类标准，审慎反映风险状况，前瞻性识别和处置风险，强化风险分类的精细化管理。（七）进一步健全信贷决策、贷后管理、风险预警等各环节的制度安排，把好市场准入关、贷后管理关、主动退出关，建立定期监测和定期通报制度，采取有效措施化解风险，将风险控制贯穿于业务经营全过程。（八）严格授权管理。要强化对三农对公业务授权的动态管理，建立业务、产品停复牌制度。省行、各二级分行要对三农对公信贷业务的贷款收回率、新发生不良贷款率、贷款迁徙率和贷款质量偏离度等风险指标进行持续监测，定期评估县域支行法人客户信用风险暴露状况和风险管理水平，并根据全行发展战略、监管要求，确定不同业务、不同产品的风险控制目标要求。对三农对公信贷资产管理不善，导致贷款质量下降的要按规定进行问责；对超出风险控制目标要求的（由自然灾害等不可抗力事件造成超出风险控制目标的除外），要暂停业务授权，停办相关业务、产品，停止相关项目或客户贷款，并按有关规定严肃追究责任。省行在三农对公新产品推出前将进行风险控制能力评估，并确定风险控制目标，纳入停复牌制度管理。（九）建立健全三农对公业务风险监测体系。省行将着手建立三农对公业务风险数据库，按照不同风险、不同客户、不同业务，确定风险数据的定义、口径、标准和管理规范。各行三农金融部、县支行客户部要做好三农对公业务风险数据的收集、整理，不断夯实风险识别、监测的数据基础，提高三农对公业务客户评级、风险分类、减值拨备、经济资本计量的水平。同时，完善以信贷业务为对象，以信用风险、操作风险为重点，以客户监测、信用环境监测、限额实施监测、授权执行监测为主要内容的三农对公业务风险监测体系。（十）持续加强分析报告工作完善三农对公业务风险报告体系。各级行三农对公业务部门要按照“双线报告”原则，将风险报告纳入部门的工作职责、管理制度和业务流程，狠抓风险报告工作；要定期（按月、季）分析本条线行业、客户、贷款的风险状况，报送上级行三农对公业务部门和同级风