财务人员考核方案谈论稿.doc

吉林瑞孚汽车集团财务人员考核方案一、目的：为了规范财务业务流程和行为，加强业务技能考核，保证集团各公司财务部员工发挥其主动积极性，创造更大效益，员工实现自我价值，其他支持部门全力配合工作而制定。二、宗旨：“目标明确、积极配合、全力协作”三、目标审核小组成员： 集团总部各位领导、集团财务部、集团人力资源部四、考核实施条件（一）绩效考核制定的基本条件：制定方案时要确定以企业经营管理为目标，具有可操作性，监督考核部门要本着实事求是的态度认真执行。（二）考核实施条件： 1、为彻底保证此方案的实施，除审核小组成员外，任何人不可随意更改或阻挠此方案的实施，一切以经营管理目标的实现为首要条件； 2、公司在发展中，会有许多变动因素，（如因企业自身管理方法、岗位类别设置、人事重大变革）等情况，此方案会有一定比例的调整； 3、年末，集团财务部要组织各公司财务经理组成测评小组对本年度考核方案进行评审，并为下个年度制定较完善的考核方案做基础。五、考核实施流程： 各公司财务经理每月末为本部门财务人员（不含财务经理）进行打分评审，并于次月5日前将考评表及得分传至集团财务部，各公司财务经理的考核由集团总部各领导、集团财务部按季度进行打分评审，要求评审人员客观评价员工的工作情况，做到公平、公正、公开。六、考核实施必备要素： 本考核方案的内容是根据财务管理手册制度而定，各公司财务经理于08年6月25日起组织本部门员工学习、培训财务管理手册的各项内容，要求每次培训要有本公司财务部全体人员的签到薄、培训照片，在实际考核过程中，对员工提出诸如没有参加培训、不知道此项制度等说辞一律不予考虑，并在综合得分上视考试情况加扣分数。注：要求各公司财务部将财务管理手册打印成册，一个公司至少一份纸质文件，员工可以看电子版进行学习！七、审核小组意见：（签字）集团总部各位领导： 集团人力资源部：集团财务部：吉林瑞孚汽车集团财务部 2008-06-25财务量化考核表编号检查岗位检查内容分值检查项目检查方式评价标准得分1收 银 员1、掌握公司收款结算流程，能够准确辨别人民币真伪，并做到所收取的款项与结算单一致。10售后业务结算单、会计账薄、收银金柜抽查结算单金额是否与货币资金相符，验证现金真伪收款金额与结算金额不符，一份单扣5分，扣完为止；金柜内有一张假钞，扣5分，并自己承担损失。2、准确制作收银日报表，能正确列示各收入项目及结算事项（现金、支票、账单、代金券、冲账、挂账等）。20收银日报表、售后收入账薄抽查结算单、会计账薄，检查收银金柜内货币资金、账单、代金券等，并与结算单核对每一笔业务错误扣1分，扣完为止3、熟悉掌握公司制定的各项收费及商务政策并有效执行。20会计帐、票、售后商务政策文件，售后收入项目一览表抽查会计帐薄、售后收入一览表，看各项收费是否符合商务政策（包括审批权限）、收费标准售后商务政策已转财务备案执行的，每错一笔，扣2分，扣完为止；未转至财务备案，却按政策执行的，视为不坚持收费原则，每错一笔，扣5分，扣完为止4、是否安全、及时、准确的将营业款项上交出纳并做好交接工作。10收银日报、营业款交接记录抽查收银日报，核对资金交接金额是否相符，并有交接人员签字以月为单位抽查，有一日不符，扣5分，扣完为止5、是否掌握为客户开具各种发票活收据的知识，并熟练操作。20各种发票存根、收据存根抽查已开发票存根、收据存根联，验证已填开记录是否符合标准有一份发票、收据开具不符合规定，扣5分，扣完为止6、是否具备与客户、本部门以及其它部门员工的沟通协调能力，做到既坚持原则，又可以友好协作。10客户投诉意见箱抽查客户投诉意见箱，看是否有投诉现象有一个客户投诉不满意，查清责任，扣5分，扣完为止7、是否熟悉掌握售后业务流程，有效监督售后跑单、漏单现象。10售后业务流程图、制度，出门证检验询问售后业务流程中常见的问题，检验出门证是否与结算单相符出现一次跑单、漏单现象，扣5分，扣完为止综 合 考 评 合 计1002出 纳 员1、熟悉各项收支的程序并有效执行10各项财务收支账薄、会计凭证、票据抽查会计凭证、票据发现未按流程执行，错误一次扣2分，扣完为止2、熟悉各项审批流程及相关制度10各项费用支出会计账薄，票据以及相关制度文件抽查会计凭证、票据，查看审批制度不按审批流程报销、付款，发现一次扣2分，扣完为止3、熟悉掌握公司商务政策并有效执行10整车销售价格一览表、销售促销政策抽查销售报表，与销售价格表核对，有差距的看是否有相关的审批权限以及销售政策如售价与市场统一价不符，没有销售政策以及符合权限的领导签字，发现一次罚5分，扣完为止4、熟悉银行收、付、贷、存款项流程10去银行办事效率及反馈信息咨询连续测试几次去银行办事效率，询问是否有银行人员反馈负面信息连续几次办事效率低，认为该员工业务能力不够，给0分；银行回电话咨询填开票据有误，一次扣5分，扣完为止5、熟悉掌握各种银行票据的填开、领用、保管方法和要求10银行业务票单的填写是否规范，作废率以及保管票单方法抽查银行结算票据填开是否规范，领用是否有登记，是否按银行规定的方法保管结算票据填开不规范，银行给退回的，一次扣5分，扣完为止；票据未填写领用记录的，一次扣1分，扣完为止6、是否定期与银行对账并得到确认10银行存款余额调节表、银行余额对账单查看银行余额调节表和对账单核对不清晰无法查清原因的，视作资金短额，给0分；7、现金及银行存款帐是否日清月结，账实相符、帐帐相符10银行存款日记账、现金日记账、现金、银行结算票据抽查资金日报表、现金日记账、银行存款日记账及银行余额调节表是否帐帐相符、帐实相符每一日不符，扣2分，扣完为止8、是否了解本集团财务收支管理办法及资金调动手续并有效执行10集团内部资金调拨单、资金审批单抽查银行存款账薄与资金调拨单以及签字程序每一笔不符合要求，扣3分，扣完为止9、资金盘库制度是否建立并有效执行10库存现金盘点表抽查库存现金盘点表一日不登记扣1分，扣完为止10、是否及时、准确将帐票交给会计制单并做好登记、帐票交接工作10资金日报表、账单交接记录抽查资金日报表，帐票交接记录一日不登记资金日报表扣1分，一日不填写交接记录扣1分，扣完为止综 合 考 评 合 计1001003核 算 会 计1、熟悉掌握各种费用报销流程，并认真记录、填报、核算本公司实际发生的经济业务10会计记账凭证、原始凭证抽查会计凭证、原始凭证每一项错误扣1分，扣完为止2、熟悉各项费用控制方法，并对超预算业务及时上报审批10超预算工联单抽查超预算工联单每一个工联单对应一个NC超预算项目，每漏一单，扣2分，扣完为止3、是否有效审核监督收付款单据，原始凭证是否真实、签字齐全、发票完整，相关依据可信30会计记账凭证、原始凭证抽查会计凭证、原始凭证发票是否合法、完整，不符合要求的每份扣1分；各类报销单据是否准确，不准确每单扣0.5分，各类自制原始凭证如入库单是否符合要求，不符合每单扣0.5分；其它不符合的，每单扣0.5分，以上扣完为止4、是否及时制单并按流程做好账务处理，不可以滞压单据10会计记账凭证、原始凭证抽查会计凭证、原始凭证每滞压一份单据，扣2分，扣完为止5、是否做好各种单据保管、整理、装订成册和归档管理工作10各类装订资料、档案抽查会计档案符合率达80%不扣分，60%-80%扣5分，低于60%给0分6、熟悉用友NC系统科目体系，并熟练使用，避免下错科目10会计账薄抽查会计账薄每错一笔扣1分7、是否及时出具相关费用、往来帐等报表并妥善做档案管理10往来账目余额表抽查会计信息档案一次未报，扣2分8、是否按公司财务管理制度执行报销标准及审批权限、流程10会计记账凭证、原始凭证抽查会计凭证、原始凭证发现一笔超权限业务，扣2分综 合 考 评 合 计1001004整 车 会 计1、是否按收入的具体原则确认收入10会计记账凭证、原始凭证抽查会计凭证、原始凭证有一笔不符合扣2分2、是否及时从会计的口径归集、核算、确认、考核和评价销售人员的工作业绩（绩效工资的核算和计提）10绩效考核工资表抽查绩效工资表有一项不准确扣2分，延误核算一天扣0.5分3、是否定期盘点整车库存及合格证管理10库存盘点表、合格证统计登记表抽查库存盘点记录、合格证登记表抽查一次不符合或者不登记，扣1分4、是否监督业务部门及时做整车出、入库、调拨等管理10库存盘点记录、出、入库、调拨单抽查库存盘点记录 出入库手续不完整，每一项扣1分 5、是否按照整车、精品的购入成本价格核算销售成本10成本结转凭证抽查单项成本每项成本不准确，扣2分6、是否及时登记整车销售报表10整车销售登记表抽查整车销售报表一天未及时登记，扣1分7、是否是否及时上报税务报表、纳税及公司标准账务管理10各种税务报表、完税凭证、标准账薄抽查税务报表、完税凭证、标准账薄一次逾期未申报，扣5分8、是否定期核对与整车、精品相关的往来账目，包括与关联企业、集团内部以及厂家的往来和返利10往来业务对账单及回执抽查往来账目余额表、对账申请回执一月未核对或沟通，扣5分9、是否准确登记、确认新车保险（首保、二保、续保）等业务10会计账薄、原始凭证抽查会计账薄、原始凭证每错一笔，扣1分10、是否对机动车发票、增值税专用发票以及普通发票的购买、领用、填开做到规范合理10发票领购簿、各种发票存根抽查发票领购簿、各种发票存根进项发票未及时认证，一份扣2分；能取得而未取得的，一次扣2分综 合 考 评 合 计1001005售 后 会 计1、是否按收入的具体准则确认收入10会计记账凭证、原始凭证抽查会计凭证、原始凭证有一笔不符合扣2分2、是否及时准确的以会计的口径归集、核算、确认、考核和评价售后人员的业绩（绩效工资的核算和计提）10绩效考核工资表抽查绩效工资表有一项不准确扣2分，延误核算一天扣0.5分3、是否监督售后备件、耗材、商品的进销存系统管理并提出管理意见10售后进销存系统与实物抽查售后进销存系统与实物抽查一次不符合或者不登记，扣1分4、是否按照集团规定准确核算售后各项成本、费用支出30成本结转凭证抽查单项成本每项成本不准确，扣2分5、是否每日统计、核对售后车辆结算单据，遇到问题及时提出意见和建议10售后结算单、费用凭证抽查售后结算单、费用凭证一次不准确扣1分6、是否每日到售后车间清查在修车辆，并与系统核对10售后结算系统售后结算系统监盘每抽查一次与系统不符，扣2分7、是否定期核对售后索赔厂家系统、索赔结算通知10售后索赔上报记录表、索赔通知单、发票抽查售后索赔上报记录表、索赔通知单、发票每错误一笔，扣2分8、是否准确核算保险理赔收入和成本并定期出具应收保险理赔报表，及时催帐、平帐，销账10会计账薄、理赔档案、回款单抽查会计账薄、理赔档案、回款单每错误一笔扣1分综 合 考 评 合 计100100厂家专职会计1、熟悉掌握厂家系统，及时做好专有账目的记录的上报工作50会计账薄抽查会计账薄未及时登记上传，每逾期一次扣10分2、了解掌握厂家商务政策及返利等事项的跟踪工作50厂家商务政策查询厂家系统厂家政策不了解，不及时反馈，每影响一次，扣10分综 合 考 评 合 计1001007财 务 副 经 理1、是否协助财务经理指导会计分类记账、填制凭证，保证各类凭证准确、真实、恰当、完整10会计账薄、原始凭证抽查会计账薄、原始凭证发票是否合法、完整，不符合要求的每份扣0.5分；各类报销单据是否准确，不准确每单扣0.2分，各类自制原始凭证如入库单是否符合要求，不符合每单扣0.2分；其它不符合的，每单扣0.2分，以上扣完为止2、是否组织与公司各业务部门定期做好资产盘点与清查工作，并做到每次都有结果10资产盘点表抽查资产盘点表每漏盘一次，扣5分3、是否组织、沟通、协调与各关联企业核对往来账目，理顺债权债务关系10往来业务对账单及回执抽查往来账目余额表、对账申请回执一月未核对或沟通，扣5分4、是否定期出具预算情况报告，并提出意见和建议10预算情况报告抽查预算情况报告每月底不总结，未写报告扣5分5、是否辅助财务经理整理各种财务报表、档案的归集和整理10会计报表、会计档案抽查、观察会计报表、会计档案一次不及时扣2分、不准确扣2分6、是否协助财务经理复核各种费用审批票据、绩效工资10会计账薄、原始凭证抽查会计账薄、原始凭证每错误一笔扣1分7、是否熟悉NC科目体系，协助财务经理检查会计记账、处理是否合理、准确、恰当、完整10会计账薄、原始凭证抽查会计账薄、原始凭证每错误一笔，扣1分8、是否了解公司各项业务流程，协助财务经理监督各项业务运行中存在的问题10公司各项业务流程询问发现问题未反馈，一次扣2分9、是否协助财务经理做好纳税等情况统计10财务指标核算抽查会计账薄、报表未及时调整或者上报，一项一次扣2分10、财务经理因故请假时，是否代替财务经理做好财务部的管理以及业务工作10日常业务管理观察、询问不履行职责，不得分综 合 考 评 合 计1008财 务 经 理1、是否及时、定期向集团财务总监汇报工作，做工作总结，对下一步工作制定计划并有效执行10工作总结，工作计划抽查工作总结和工作计划每月每项逾期扣5分，不报扣5分2、是否准确向所在公司总经理提供会计信息，并对会计信息的真实性负责10会计报表、账薄抽查会计报表、账薄每次未及时上报，扣5分3、检查公司各环节收入、成本、费用、税金等核算情况，对不合理、不准确、不恰当的账务处理做到指导、判断、监督和纠正10会计账薄、原始凭证抽查会计账薄、原始凭证发票是否合法、完整，不符合要求的每份扣0.5分；各类报销单据是否准确，不准确每单扣0.2分，各类自制原始凭证如入库单是否符合要求，不符合每单扣0.2分；其它不符合的，每单扣0.2分，以上扣完为止4、是否定期编制资金收支计划，合理安排资金运用，以满足经营活动的资金需求10资金收支计划表抽查资金收支计划表以周为单位编制资金计划表，每漏报一次，扣5分5、是否对公司各项费用报销单据进行有效审核，杜绝不合理费用报销10会计账薄、原始凭证抽查会计账薄、原始凭证每一份不合理报销，扣5分6、是否对公司各项财产物资实施监控，包括对固定资产、无形资产、存货等实物资产盘存情况实施监控10资产盘点表抽查资产盘点表每漏盘一次，扣5分7、是否督促财务人员按期完成申报、缴纳各种税款并妥善保管财务发票，独立完成税务年检等工作10各种税务报表、完税凭证、标准账薄抽查税务报表、完税凭证、标准账薄一次逾期未申报，扣5分8、是否按时上报各种财务（预、决算）、会