某年银行从业资格考试风险管理重难点分析汇总

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另一种是交易对手的信用评级的降低导致与其交易的金融产品的市场价值的降低而引起的损失的风险。所以对于银行客户的动态信用评估很重要。 信用风险通常包括违约风险、结算风险等主要形式。 信用风险存在于商业银行的所有业务中。12、市场风险市场风险是指由于金融市场价格变量(如利率、汇率、股价等)发生波动变化所导致的风险，它不仅包括股票市场的市场风险，而且还包括商品市场、外汇市场、存贷款市场等市场上的市场风险。 巴塞尔协议中定义市场风险为：由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险、 市场风险分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。13、操作风险操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。其风险因素包括交易系统不完善、管理失误、欺诈或有问题的内部程序和控制、交易过程及结算系统的故障等。根据巴塞尔新资本协议，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵执行，交割及流程管理。这七种损失事件还可进一步细化为不同的具体业务活动和操作。 需要指出的是，操作风险具有普遍性，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。 此外操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利。 需要引起重视的是操作风险具有可转化性。即可能操作风险发生的同时又带来市场风险和信用风险等其它风险。14、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性;例如如果出现大量存款户的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性风险的危险性较大。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。15、国家风险 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性; 国家风险有两个特点： 国家风险发生在国际经济金融活动中; 在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业还是个人、都可能遭受国家风险所带来的损失。16、声誉风险 声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的、宝贵的无形资产。 声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。17、法律风险 商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险。 从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行能力。 从广义上讲，法律风险还包括外部合规风险和监管风险。18、战略风险战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。第三章 信用风险管理1. 第三章是复习的重点，内容较多，大家一定要多下功夫，按照前面的讲述，对任何种类风险的管理都需要“风险识别、风险计量、风险监测和风险控制”这四个主要步骤，所以对于信用风险管理，内容包括信用风险的识别，信用风险的计量，信用风险监测与报告以及信用风险控制。信用风险管理一章的主要结构第一节 重难点2. 本节的学习目的答：正确认识和理解信用风险识别的定义、内容、步骤和方法;正确认识和理解银行单一法人客户的分类及信用风险识别方法;正确认识和理解集团法人客户的定义、特征及信用风险识别方法;正确认识和理解个人客户的分类及信用风险识别方法3. 信用风险识别的一般认识答：包括:信用风险识别的定义;信用风险识别的内容;信用风险识别的步骤、方法 。信用风险识别的定义信用风险识别是指通过对银行外部经营环境和对银行的客户和交易对手的了解、考察和分析，识别出可能导致银行债务人或交易对手违约或信用质量发生变化、影响银行债权或其他金融工具的价值，并由此引致银行损失的各种因素。信用风险识别的内容包括:信用风险因素的分析;信用风险的性质、可能性及后果的判断;信用风险识别的步骤、方法及其效果。信用风险识别的步骤、方法 a信用风险识别的步骤第一步：要求债务人和交易对手提供或从外部(中介或第三方)获得各种相关资料和基本信息，通过各种适当、有效的途径和方法，对银行的潜在和现实的债务人及交易对手进行系统的了解和考察;第二步：分析各种可能引致债务人及交易对手信用风险的来源、成因及其表现形式，并考察潜在信用风险的状况。信用风险识别的步骤、方法 b方法包括：传统的专家分析各种评级、评分模型4. 信用风险识别的对象答： 非保证收益型理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益水平的理财计划;非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。一 . 单一客户的信用风险识别掌握：答：(1)第一是掌握单一客户的识别与分类，关于单一客户的分类：要从服务对象性质、机构性质、公司组织性质等角度进行，这里单一客户包括企业单一客户和机构类客户此外要理解单一客户的识别的基本信息(2)第二是掌握财务状况和现金流量分析的内容例如财务报表分析包括：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况以及识别和评价负债管理状况关于财务比率分析：要从：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动性比率几个方面掌握掌握现金流量分析的步骤(3)第三是理解非财务因素分析的内容，包括客户管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营风险分析、宏观经济环境分析等(4)第四是理解担保分析例如担保的定义担保的主要方式有：保证、抵押、质押、留置和定金(一)单一客户的分类与信息采集答：1. 单一客户的分类 根据服务对象的性质：公司机构类客户与个人客户; 根据机构性质：公司类客户和机构类客户; 根据公司组织形式：企业单一客户和企业集团客户; 根据企业单一客户规模：大型企业、中小型企业;微小型企业; 根据企业所有权性质：国有企业;股份制企业;民营企业;合资企业;外商独资企业等。2. 单一客户的信息采集、分析商业银行应要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。(二)财务状况和现金流量分析答：财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，评估企业所创造价值，估计企业的财务风险和信用风险等目标财务分析最主要的内容为：财务报表分析;财务比率分析 ;现金流量分析1. 财务报表分析应特别注重以下四项主要内容：识别和评价财务报表风险识别和评价经营管理状况识别和评价资产管理状况识别和评价负债管理状况2. 财务比率分析财务比率由以下四大类组成：盈利能力比率效率比率杠杆比率流动性比率财务分析比率一览表案例：虚假信息，骗取信用2007年9月3日 北京法制晚报报道，交通银行北京分行状告君飞信通(北京)公司，起因是，截至2007年6月，原该公司的四名员工的四张信用卡已累计透支72987.74元人民币，而2005年10月19日、20日四人申办信用卡时，该公司分别为其出具了虚假的收入证明，交行认为，该公司应当承担还款责任。3. 现金流量分析 现金流的定义及构成。现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流，投资活动的现金流，融资活动的现金流。 现金流量的分类及现金流表的编制现金流量表的编制遵循下列等式关系：本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-筹资活动产生的净现金流量 现金流量分析的步骤。第一步：分析经营性现金流;第二步：分析投资活动的现金流;第三步：分析筹资活动的现金流。(三)非财务因素分析答：(1)客户管理层分析重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力以及其道德水准。(2)行业风险分析每个借款人都处于某一特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有其特有的行业风险。(3)生产与经营风险分析这是指与管理水平、工艺技术以及市场变化相关联的风险的分析。(4)宏观经济及自然环境因素分析宏观经济因素分析包括经济增长、通货膨胀、 汇率变动等因素分析。自然环境因素分析包括交通、能源、矿产等因素的分析。(四)担保分析答：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加的保障，为银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。二. 集团客户风险识