税收管理信息系统管理讲义

XX博泰税务方案近年来，随着税收征管改革全面开展，XX市地方税务局在进行局域网建设、开发与应用税收征管信息系统方面取得了较大的成绩。到1997年底，全市各基层局已实现了局部网络化，并以此为依托实现了基层税收征管业务的计算机化处理。但是随着计算机应用的不断深入和征管软件各种新功能的不断推出，涉及到的部门越来越多，如何实现跨地区、跨部门的信息交流已经成为迫切需求。1998年5月XX市地方税务局开始建设综合管理信息系统，该系统主要分为三大部分，分别为主机网络系统、综合管理软件系统和互连网站点的建设。主机网络系统的建设，具体包括采用高可用主机系统，建立整理广域网络系统的应用数据处理中心，综合布线工程，局域网工程，广域网工程以及和银行联网等项目。综合管理软件系统主要包括税收管理信息系统、办公自动化系统、税法咨询系统和税务多媒体信息服务系统等。互连网站点主要有税收信息的发布、税法查询、税收征管资料的查询统计等内容。其中税收管理信息系统作为整个系统的核心部分，几乎涵盖了XX市地方税务局所有的税收征管业务，应用范围扩大到所有的机关科室和税务所，尤其是税务所和稽查队等一线基层单位，使XX地税局的信息化进程又迈上一个新台阶。XX地税税收管理信息系统是XX市地方税务局国家税务总局关于“科技兴税”战略思想和税收电子化总体规化的要求，结合税收征管改革需要，由北京XX博泰有限公司和XX市地方税务局共同研制开发的大型税收应用系统。该系统由三大部分组成，分别是征管信息系统、税务查询和税务所柜台作业管理系统、电脑、电话和IC卡申报系统。一征管信息系统 系统设计目标 建立全市统一的税收征管信息系统。 提高征收管理水平，以确保税款的征收。 规范业务处理过程，促进依法征税、提高服务质量、提高业务管理水平和税务征收管理的工作效率。 提高税收数据信息的准确性和实效性，减少征收机关人力、物力和财力的付出，降低征收成本。 增强监控力度，减少税款流失、增加税收收入。 符合国际标准，设计思想先进、实用，达到国内领先水平。 具有完善的系统安全防范措施和信息保密性。 系统设计满足可扩充性、可移植性和通用性。 系统设计思想 系统采用Client/Server方式工作，选用具有国际先进水平的开发工具PowerBuilder5.0和大型关系数据库平台DB2 5.2 FOR AIX，在覆盖市局、分局的广域网环境下运行，涵盖了地方税务机关的全部业务，能较全面的满足市局、分局业务需求。系统设计时严格遵循了国家税务总局制定的税收征管业务规程，吸取了XX地税税收征管工作的实践经验和税收征管改革的最新成果，并借鉴兄弟单位征管软件的设计经验。 考虑到税收征管业务可能会随时根据国家的有关税收政策、法规作相应的调整和变化，为保证征管系统的可靠性和可维护性，本应用系统在设计时引入了构件化的思想，从而使整个软件系统的构架具有更强的伸缩性。 在数据库结构设计方面，考虑到申报征收数据量大、增长快、增长速度不均匀的特点（每月都产生十几万笔记录，而且百分之八十的数据都是集中在申报高峰期三、四天内产生），把申报数据根据申报方式的不同划分出几个相应的表，分别进行存储最后再汇总到核心库进行查询统计。为了加快前台的申报开票速度，把开票用到表的主键、索引字段设得较少，加快插入记录的速度。考虑到本系统是在广域网络上运行，所有大的查询和统计都是用存储过程实现，从而减轻网络负载、加快查询速度。 考虑到税务系统的会计帐、记帐凭证、会计报表、统计报表和计划报表会经常变化，增加系统的维护工作量，我们把这些功能做成了可定义的格式，即用户根据需要可增加、减少会计帐、记帐凭证、会计报表、统计报表和计划报表，并可定义具体报表的打印格式（表头、表体和表尾）、统计数据口径、报表内部和之间的勾稽关系等等。 在税务征管系统中为了更好的进行权限控制，我们把权限进行了划分，分为功能权限和数据权限。功能权限指的是子系统和子系统菜单的权限，最小单位为菜单项。数据权限指的是拥有操作分局、科所数据的权限，最小单位为科所。 在数据库和应用系统的安全方面，我们采有了几层的身份认证，当用户登录到应用系统主界面时，系统会根据用户所拥有的功能权限，自动列出操作权限的子系统，当用户要进入到某个子系统时，系统会自动的再进行一次身份验证，确保应用系统的安全。 为了避免用户在使用征管系统时产生过多的数据库连接，从而消耗更多的主机和数据库资源。系统进行了控制，即一个用户在一台机器上某一时刻只能操作一个子系统，不能同时操作两个或两个以上的子系统。当用户从应用系统主界面进入到子系统时，取消登录时的数据库连接。 为了满足“同城申报纳税”及统一管理的需要，征管系统的数据采用大集中的方式进行存储，即只在地税信息中心设置数据库服务器，全市的数据都存在该服务器上。纳税人可以在任何一个分局办理税务登记、购买发票、申报纳税等业务，操作员可在任何装有征管系统的微机上输入自己的帐号和密码进行操作。 为了领导更直关的了解税款征收情况，我们把应用系统查询统计出来的数据、对比值做成饼图、对比值做成饼图、曲线图、表格等友好的窗口界面。 考虑未来的推广问题，在全面实现系统功能，满足业务规范的要求，保证技术先进性的前提下，具有较大的使用范围，采用了与硬件平台无关的设计思想，系统的服务器端可以是小型机服务器也可以是微机服务器，操作系统平台可以是UNIX操作系统也可以是WINDOWS NT操作系统，适用性较强。不同规模的征收管理单位可根据实际情况灵活配置硬件，满足各种规模的征收管理单位推扩应用。 系统结构设计 整个软件系统是按照层次的体系结构实现的。最顶层是用户界面，实现用户和应用程序之间的交互。应用程序包含若干子系统，如税务登记子系统，申报征收子系统等。这些子系统调用构件中的构件，通过DB2 CAE 5.2客户端软件实现与数据库系统的连接。构件库包含二个层次的子构件库：通用构件库和专用构件库。构件库和数据库都是在以一定的操作系统和网络作为运行平台。系统功能设计系统概况XX市地方税务局管理模式以各个分局为综合分局的管理模式，即某分局即负责所管纳税人的登记等，也负责该纳税人的税款征收，直至稽查。征管系统由四大模块组成，分别为管理服务、申报征收、计会统票、稽查。具体可分为二十个子系统，分别为： 税务登记 发票管理 复议管理 应诉管理 赔偿管理 税源管理 批文管理 申报管理 消号对帐 税收计划 票证管理 税源监控 综合查询 会计统计 稽查管理 稽查选案 纳税鉴定 征管考核 系统维护 通用报表 二税务所查询和税务所柜台作业管理系统 系统设计目标 实现各税务所能准确、及时的掌握各所税收进度，以便于有针对性的制定相应征收措施，加强征管力度。 实现各税务所申报业务的电脑化处理，使征管信息系统的数据更加准确、完整。 提高税务所工作效率和业务管理水平。 各税务所能更好的共享征收管理信息。 系统设计思想 系统采用Client/Communication Proxy/Server三层结构，选用具有国际先进水平的开发工具PowerBuilder5.0和大型关系数据库平台DB2 5.2 FOR AIX。 考虑到税务所的硬件环境，为了系统能达到更快的运行速度，减轻网络负载，本系统采用代理机的方式工作，即用户通过拨号连到代理机，代理机进行身份验证，同时把用户的请求经过处理分析后发给DB2数据库，数据库把处理结果返回给代理机，代理机经过处理后再返回给用户。 系统功能设计 税务所查询管理系统 本系统由四部分组成，分别为税务登记、税务检查、征管考核和任务管理。 税务所柜台作业管理系统 本系统的功能是实现地税局下属各税务所能在本所自主完成税务数据的申报工作，并将申报数据及时准确的发送至税务局信息中心DB2数据库。包括完税证申报、票证管理、数据上传、代码同步等内容。税务所柜台作业管理系统的网络结构同税务所查询管理系统。三电话、电脑和IC卡申报系统 系统设计目标 方便纳税人进行纳税申报，减少征收机关人力、物力和财力的付出，降低征收成本。 充分利用先进的电子信息技术，为纳税人提供优质的服务，提高税务机关的工作效率。 系统设计思想 系统采用Client/Communication Proxy Server/Server三层结构，选用具有国际先进水平的开发工具PowerBuild 6.0、Visual Basic 5.0、Visual C+ 5.0和大型关系数据库平台DB2 5.2 FOR AIX。 为了更方便纳税人进行申报纳税，其中电话申报子系统是采用语音提示的格式，纳税人只要打一个电话就可以完成申报业务。 电脑申报子系统是通过Internet网络进行报税的，为了保证数据在Internet网络中的安全传输，本系统采用客户端、代理服务器、数据库服务器三层结构，代理服务器的功能是在Client与Server之间建立一种通信机制，将已往Client端直接访问DB2 Server的模式，改造为Client端与代理服务器进行通信、代理服务器与数据库服务器进行通信的模式，这种模式易于在数据传输过程中对数据进行加密，并可以对用户IP进行过滤，可有效避免网络“黑客”的入侵。另一方面，通过在服务器（Intranet）与客户端（Internet）之间架设防火墙（Fire Wall）软件，有选择的限制Internet用户对Intranet的访问，从而进一步加强系统的安全性。 考虑到目前Internet上通讯线路的负载能力、数据库服务器的连接用户的能力，本系统设计为只有在用户申报时才需连通Internet，从而减少用户连机的时间，节省用户开支、减轻通讯线路负载、减少数据库服务器的用户连接数。 系统功能设计）电话申报子系统 功能：本子系统是XX地税局与电信局279语音平台结合而开发的报税系统。用户通过电话将报税信息传入电信局，电信局将其送入地税局服务器，地税局对其做相应处理，并将处理结果返回电信局；电信局再返回到用户。其中地税局还承担在处理过程中与银行的通讯任务，作为地税局一方，本系统的主要任务是接收信息、处理信息及银行通讯。）电脑申报子系统 功能：是纳税人通过电脑网络传送申报资料，来实现申报税款的一种报税方式。纳税人根据自己的实际情况向电脑报税系统输入各种申报表及财务报表，利用电脑网络将申报资料发送给地方税务局的主机，地方税务局主机接到纳税人的申报资料后，将纳税户帐号及应扣税款数等信息发送给纳税人的开户银行，银行据此从纳税人的税款预储帐户划转税款并传回信息。在确认纳税人缴纳的税款足额入库以后，税务机关会以电子邮件的方式通知纳税人到开户银行领取税票，从而实现了电脑报税。）IC卡申报子系统 功能：纳税户根据税务机关的报表格式，通过IC卡报税机将数据写入到IC卡上，然后通过电话线将这些数据传递到税务机关的主机中。或者持卡到税务机关进行申报。采用IC卡纳税申报，使用简便，提高了自动化程度，大大方便了纳税人，减轻了办税服务厅的压力。同时，IC卡管理严密，功能丰富，建立了税务机关和纳税人之间信息交换的电子化渠道，采集了纳税户的财务报表，为税务机关进行“重点稽查”提供了数据保障。四税收管理信息系统应用情况 税收管理信息系统是综合管理信息系统的核心，是税务局业务应用的核心，其适用面广，功能强大，共有税务登记、发票管理、申报管理、会计统计、征管考核、稽查管理、稽查选案、税源监控、综合查询等25个子系统，涵盖了地方税收工作的各个方面，在税收征管中发挥着十分重要的作用，比旧的征管系统有了极大的提高。新系统的具体应用经过了两个阶段。从九九年五月至七月，为试运行阶段，共在5个基层征收单位应用，运行了6个子系统；从九九年八月至于九月，为推广应用阶段，在全市19个基层单位全面推广了新系统。经过五个月的运作，新系统运行速度快、数据准确、安全性好、功能强大等优越性得到了充分体现，受到了市局和基层应用单位的好评。具体而言，税收管理信息系统具有以下优点：新系统将新的税收征管模式和地方税收工作实际需要相结合，大大优化了各个子系统的功能，加快了运算速度，提高了工作效率。例如，旧的征管系统做会计统计报表需要两天完成的，现有半天就可完成。 全面强大的各个子系统，为税收管理提供了有力的工具，确保了税款征收，促进了征管体制的改革。 先进的申报方式，为稽查选案奠定了基础。新系统中多种申报方式的实现，尤其是IC卡远程申报子系统和电脑申报子系统的应用，不但方便了纳税人，而且可及时获得纳税人的财务报表资料，为稽查选案提供了依据。 丰富的数据资源和强大的查询功能，使市局能够随时掌握全市的税收情况，有利于科学地分析税源变化情况，为领导决策和宏观调控提供可靠的依据，也有利于合理分配税收计划。 新系统提供的用电话、电脑、IC卡申报等电子申报方式，使纳税人足不出户，就可完成申报，为纳税人节约了时间和精力。并且新系统的应用，还将有利于促进同城申报的实现，进一步简化办税程序，方便纳税人。 新系统数据安全性大大提高，应用程序结构灵活，便于维护管理。 当然，税收管理信息系统也还存在着一些不足之处。一是在目前的技术条件下，广域网系统的运行受主机系统、网络系统的影响较大；二是开发使用的技术比较先进，基层系统管理员不易掌握，这样在充分发挥基层技术力量上受到限制；三是由于应用面广，安装的客户机较多，在进行系统升级时，工作量较大。北京XX博泰有限公司从1995年首次进入税务领域并开发出一套适合税务系统征收管理的应用系统以来，就一直积极投入税务系统的广域网络和税务征管信息系统的建设和推广工作，并逐步丰富和完善在税务行业的知识、经验和解决问题的能力，先后与厦门地税局、深圳市地税局、宁波市财税局、江苏省地税局、沈阳地税局合作，在税务领域拥有了广泛的客户基础。此次针对