绩效管理表格_全面预算管理表格手册1

销售预算（表一） 单位：元季 度1234全年预计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合 计89500121250153000121250485000预计现金收入计算表（表二） 单位：元季 度1234全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入9180061200153000第4季度销售收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算（表三） 单位：件季 度1234全年甲产品预计销售量8001000120010004000加：预计期末存货100120100120120预计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080预计生产量8201020118010204040乙产品：预计销售量50075010007503000加：预计期末存货75100757575预计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550预计生产量5257759757503025直接材料采购预算（甲产品）（表四） 单位：千克季 度1234合 计预计生产量（件）8201020118010204040材料单耗 P材料33333 S材料22222预计生产需用量 P材料246030603540306012120 S材料16402040236020408080加：期末存料量 P材料918106291810801080 S材料612708612720720预计需要量合计 P材料337841224458414013200 S材料2252748297227608800减：期初存料量 P材料7209181062918720 S材料480612708612480预计采购量 P材料265832043396322212480 S材料17722136226421488320材料单价（元） P材料44444 S材料55555预计采购金额（元）1949223496249042362891520 P材料1063212816135841288849920 S材料886010680113201074041600直接材料采购预算（乙产品）（表五） 单位：千克季 度1234全 年预计生产量（件）5257759757503025材料单耗（Q材料）22222预计生产需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450预计需要量合计15152135240019506500减：期初存料量420465585450450预计采购量10951670181515006080材料单价（元）66666预计采购金额（元）65701002010890900036480预计现金支出计算表（表六） 单位：元季 度1234全 年预计采购金额26062335163579432628128000 甲产品1949223496249042362891520 乙产品65701002010890900036480期初应付帐款1100011000第1季度采购金额156371042526062第2季度采购金额201101340633516第3季度采购金额214761431835794第4季度采购金额1957719577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算（表七） 单位：元季 度1234全 年甲产品：预计生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额（工时）33333直接人工工时总额（工时）246030603540306012120单位工时工资率44444预计直接人工成本总额984012240141601224048480乙产品：预计生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额（工时）55555直接人工工时总额（工时）262538754875375015125单位工时工资率44444预计直接人工成本总额10500155001950015000605000直接人工成本总额20340277403366027240108980制造费用预算（表八） 单位：元变动性制造费用固定性制造费用间接材料 8000管理人员工资 8096间接人工 7600折旧费 16347维修费 6000办公费 6500水电费 7280保险费 5200其他 3814其他 2000合计 32694合计 38143直接人工工时总数 27245减：折旧 16347 现金支出合计 21796 分配率=32694/27245=1.2每季数=21796/4=5449预计现金支出计算表（表九） 单位：元季 度1234全 年直接人工工时508569358415681027245 甲产品246030603540306012120乙产品262538754875375015125变动性制造费用6102832210098817227694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用544954495449544921796现金支出合计1155113771155471362154490产品成本预算（甲产品）（表十） 计划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料 P材料3千克4.012.048480 S材料2千克5.010.040400 小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用3工时1.23.614544 合计37.6151904加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本151904加：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512预计产品销售成本37.65150592产品成本预算（乙产品）（表十一） 计划产量：3025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料2千克6.012.036300直接人工5工时4.020.060500变动性制造费用5工时1.26.018150 合计38.0114950加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本114950加：产成品期初余额2100减：产成品期末余额2850预计产品销售成本38.07114200期末存货预算（表十二） 单位：元项 目数 量单 价金 额材料存货 P材料10804.04320 Q材料4506.02700 S材料7205.03600 小计10620产成品存货 甲产品12037.64512 乙产品7538.02850 小计7362 存货合计17982销售费用预算（表十三） 单位：元变动性销售费用固定性销售费用销售佣金 6100管理人员工资 7000办公费 3400广告费 12000运输费 7600保险费 6000其他 1045其他 2400合计 18145合计 27400预计产品销售成本 264792 分配率=18145/264792=0.068每季数=27480/4=6850管理费用预算（表十四） 单位：元费 用 项 目金 额 公司经费4000 工会经费1500 董事会费2000 无形资产摊销费700 职工培训费800 其他1000 合计10000 各季现金支付数10000/4=2500销售费用预计现金支出计算表（表十五） 单位：元季 度1234合计预计产品销售成本49148661988324866198264792 甲产品30118376484517837648150592 乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用334245015801450118145 甲产品204825603072256010240 乙产品12941941272919417905固定性制造费用685068506850685027400现金支出合计1019211351126511135145545现金预算（表十六） 单位：元季 度1234全年期初现金余额40005563504948424000加：销售现金收入84700108550140300133950467500现金收入合计88700114113145349138792471500减：现金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用1019211351126511135145545管理费用250025002500250010000 所得税1006710067100671006640267设备购置109506000240002800068950 长期贷款利息9009009009003600 投资者利润20002000200020008000 合 计95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借款1200012000偿还银行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末现金余额55635049484248194819预计损益表（表十七） 年度 单位：元项 目金 额资 料销售收入485000表一减：产品销售成本（变动成本）264792表十、十一 变动性销售费用18145表十三贡献边际202063减：固定性制造费用38143表八 固定性销售费用27400表十三 管理费用10000表十四息税前利润126520减：利息4500利润总额122020减：所得税（33%）40267净利润81753预计资产负债表（表十八） 年度 单位：元项 目期 初期 末资料（期末数）资产流动资产 货币资金40004819表十六 应收帐款3100048500表一（第四季度销售收入40%） 存货1300017982表十二 待摊费用-5600预计数 流动资产合计4800076901固定资产 固定资产原价198699267649年初数+表十六“设备购置合计” 减：累计折旧1000026347表八 固定资产净值188699241302 固定资产合计188699241302无形资产及递延资产 无形资产17001000根据无形资产摊销计划填列 无形资产及递延资产合计17001000 长期资产合计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权益流动负债 应付帐款1100013051表六，第四季度采购金额40% 应付利润-9172预计分配利润-已付利润(表十六) 应付福利费38003800 流动负债合计1480026023长期负债 长期借款9600010100根据有关计划填列 长期负债合计9600010100 负债合计110800127023所有者权益 实收资本100000100000 资本公积57995799 盈余公积380011975年初数+本期提取数 未分配利润1800074406所有者权益合计157599192180负债及所有者权益总计238399319203预计财务状况变动表（表十九）年度 单位：元流动资金来源和运用金额流动资金各项目的变动金额一、流动资金来源81753一、流动资金本期增加数1、本年净利润1、货币资金819加：不减少流动资金的费用和损失2、应收帐款17500（1）固定资产折旧163473、待摊费