鲁能集团房地产项目公司年薪制考核激励办法

鲁能集团房地产项目公司 年薪制考核激励办法 北大纵横管理咨询公司 二零一三年十二月 1 目录目录 第一章第一章 总则总则3 3 第一条目的 .3 第二条适用范围 .3 第三条原则 .3 第四条组织管理 .3 第二章第二章 年薪构成年薪构成4 4 第五条年薪构成.4 第六条标准年薪.4 第七条基本年薪.4 第八条绩效年薪.4 第九条超额年薪.5 第十条年薪转模拟股权.5 第十一条 项目特别奖.5 第三章第三章 年薪制考核年薪制考核5 5 第十二条 考核时间.5 第十三条 考核组织管理.6 第十四条 考核程序.6 第十五条 考核依据.6 第十六条 过程控制.7 第十七条 考核指标体系设计及目标值选取.7 第十八条 考核分值计算.8 第四章第四章 年薪发放与风险控制年薪发放与风险控制9 9 第十九条 年薪发放.9 2 第二十条 绩效年薪归零条款.9 第五章第五章 长期激励长期激励1010 第二十一条长期激励.10 第二十二条股权兑现.10 第六章第六章 附则附则1111 第二十三条年薪制制定与修改11 第二十四条年薪制解释11 第二十五条制度执行11 附表附表 一一 年度年度 公司业绩考核表公司业绩考核表1212 附表附表 二二 年度年度 公司业绩评分汇总表公司业绩评分汇总表1313 附表附表 三三 年度年度 公司总经理对经营班子成员考评表公司总经理对经营班子成员考评表1414 附表附表 四四 年度年度 公司经理人员评分汇总表公司经理人员评分汇总表1515 附表附表 五五 年度年度 公司业绩考核指标定义表公司业绩考核指标定义表1616 附表附表 六鲁能集团房地产项目公司六鲁能集团房地产项目公司 20042004 年模拟业绩考核指标定义表年模拟业绩考核指标定义表1717 处于项目前期的项目公司17 处于项目中期的项目公司18 处于项目结束期或项目阶段结束期的项目公司19 附表附表 七七 鲁能集团下属一级子公司（集团）市场年薪标准参照表鲁能集团下属一级子公司（集团）市场年薪标准参照表2020 附表附表 八标准年薪考核指标调节系数变动表八标准年薪考核指标调节系数变动表2020 3 第一章第一章 总则总则 第一条第一条目的目的 (一) 真实反映鲁能集团房地产项目公司的经营业绩。 (二) 激励企业经营者积极努力完成年度经营管理目标，不断提高企业的经济效益。 (三) 为各企业年度经营目标的制定以及判断经营者在任期结束时是否连任提供可靠 的依据。 第二条第二条适用范围适用范围 本办法仅适用于仅运作单个房地产项目的房地产项目公司。 同时运作多个房地产项目的项目公司年薪制参照鲁能集团直属一级子公司年薪制考 核激励办法执行，考核权限由鲁能集团转变为该项目公司上一级公司。 第三条第三条原则原则 (一) 注重结果，兼顾过程； (二) 注重效率，兼顾公平； (三) 注重竞争，兼顾历史； (四) 注重业绩，兼顾能力； (五) 注重当期，兼顾长期； (六) 注重行业水平兼顾地域水平； 第四条第四条组织管理组织管理 （一） 实施主体 上级公司经营班子是年薪制实施的主体。上级公司人力资源部负责组织实施，上级公 司其他部门予以配合。考核结果与年薪发放数额需经上级公司总经理办公会确认。 （二） 实施对象 项目公司总经理、副总经理。 4 第二章第二章 年薪构成年薪构成 第五条第五条年薪构成年薪构成 经营层的年薪收入包括基本收入、风险收入两部分。基本收入为基本年薪，风险收入 包括绩效年薪、年薪转模拟股权、超额年薪与项目特别奖。 第六条第六条标准年薪标准年薪 标准年薪是指企业经营者恰好完成所有考核目标应获得的年薪数值。计算公式如下： 标准年薪市场年薪标准个人岗位系数主要指标难度系数 市场年薪标准确定： 其中企业市场标准年薪依据对市场上运作类似项目企业的年薪水平调查确定。调查主 要从项目的规模、所在区域类别、预期盈利水平三个维度进行，详见附表七。 主要指标难度系数由上级公司总经理办公会根据年度主要考核目标完成的难度确定。 主要指标难度系数的变动范围详见附表八。项目在前期，如果依据可研报告和工作计划当 年不产生利润，主要指标难度系数可以依据非利润年度综合目标完成的难度确定。 本办法设定被考核公司总经理的个人岗位系数为 1，副总经理的个人岗位系数由上级 公司总经理办公会依据下表在 0.70.85 之间取值。 能力 岗位重要性 大中小 高 0.850.80.75 中 0.80.750.7 低 0.750.70.7 第七条第七条基本年薪基本年薪 基本年薪是指与企业经营者任职岗位挂钩的年度基本收入。 基本年薪由上级公司总经理办公会参照下属各项目公司上一年基本年薪数值确定。 第八条第八条绩效年薪绩效年薪 绩效年薪是按企业综合经济指标完成情况确定的经营者年度收入。计算公式如下： 5 绩效年薪(标准年薪-基本年薪)（个人综合考评得分-60）40 个人综合考评分为各单项考核指标考评分乘以权重后的加和，详见第三章 年薪制考核。 计算个人综合考评分时，单项考评分超过 100 分的视为 100 分。 绩效年薪为负值时,视绩效年薪为零。 第九条第九条超额年薪超额年薪 超额年薪是上级公司给予被考核公司在单项考核指标超额时的奖励，计算公式如下： 超额年薪50标准年薪（利润考核评分100）/10030标准年薪（非利润 单项考核评分100）/100权重 单项考核评分超过 200 时视为 200，由上级公司总经理办公会视情况另外给予特别奖 金计入超额年薪中，超额年薪最高不能超过标准年薪的 0.8 倍。 非利润可超额单项考核指标的权重每年由上级公司总经理办公会根据可超额指标的重 要性确定。 个人综合考评分低于 80 分的，取消超额年薪。 第十条第十条年薪转模拟股权年薪转模拟股权 详见第五章 长期激励 第十一条第十一条项目特别奖项目特别奖 项目特别奖是上级公司在项目结束或阶段结束后对超额完成项目利润目标的公司主要 经营者一次性发放的奖金。奖金数额为整个项目超额利润的 1020。具体发放数额由上 级公司总经理办公会确定。 第三章第三章 年薪制考核年薪制考核 第十二条第十二条考核时间考核时间 (一) 考核期为一年，通常情况下考核有效期设为每年一月一日至十二月三十一日。 (二) 考核指标制定时间为每年的二月份。 (三) 考核时间为第二年一月份。 6 第十三条第十三条考核组织管理考核组织管理 各公司的年薪制考核由上级公司年薪制考核小组负责。考核小组由上级公司人力资源 部牵头成立，上级公司财务部、审计部及相关业务部门参加，组长由上级公司经营班子成 员担任。 第十四条第十四条考核程序考核程序 (一) 考核小组向被考核企业提出考核所需的材料清单。 (二) 依据企业上报材料和平时的调研材料，各职能、业务部门负责做出各自相关专业的 考核指标完成情况评分，填写 年度 公司业绩考核表 。 （详见附表 一 ） (三) 考核小组听取被考核经理人员的年末述职，核实被考核公司各经营指标完成情况。 (四) 被考核公司总经理填写总经理对经营班子成员考评表 （详见附表 三） ，对经营 班子其他成员的年度工作进行评价。 (五) 考核小组确定公司业绩评分和经营班子成员各自考评得分并填写公司经业绩评分汇 总表（详见附表 二）与经营班子成员评分汇总表（详见附表四） 。 (六) 考核小组核实考评得分，将考评结果上报上级公司总经理办公会。 (七) 经总经理办公会批准后，考评结果生效。 第十五条第十五条考核依据考核依据 (一) 直接依据 1、 被考核公司经理层年初签订的经营管理目标责任书 。 2、 被考核公司总经理对经营班子成员考评表（详见附表 三） 。 (二) 间接依据 1、 上级公司各职能、业务部门对项目所在地房地产行业外部环境的研究资料。 2、 上级公司各职能、业务部门对被考核企业所作的研究、分析报告。 3、 各项目公司年度经营计划。 4、 各项目公司当年的月、季、年度财务报表。 5、 各项目公司经营者年中、年末述职报告。 6、 各项目公司的工作记录以及与年薪制考核指标相关的内部文件材料。 7 第十六条第十六条过程控制过程控制 为了保证年薪制考核信息的准确真实，本办法对被考核企业的经营管理采取以下过程 控制措施： (一) 上级公司财务部对被考核企业的财务经营状况进行月度分析，撰写月度报告，报上 级公司领导审阅后送交上级公司人力资源部存档。 (二) 上级公司各业务职能部门每季度对所管项目公司的经营状况进行深入调研，撰写企 业经营状况调研报告，报上级公司领导审阅后送交上级公司人力资源部存档。 (三) 上级公司各业务职能部门每季度对所管项目公司的外部环境进行调查分析，撰写月 度报告，报上级公司领导审阅后送交上级公司人力资源部存档。 (四) 被考核项目公司经营者每半年对上级公司进行书面述职，述职报告经上级公司领导 审阅通过后，送交上级公司人力资源部存档。 第十七条第十七条考核指标体系设计及目标值选取考核指标体系设计及目标值选取 (一) 考核指标体系及目标值制定程序 1、 考核小组收集“项目公司经营计划” 、 “上级公司年度工作计划” 、 “行业发展预测” 等指标制定所需材料。 2、 考核小组研究确定当年考核指标和各考核指标权重，制定 年度 公司业绩 考核指标定义表 （详见附表五）下发给被考核公司。 3、 各职能、业务部门依据相关资料拟定年度经营目标，上报考核小组。 4、 考核小组与被考核公司总经理共同修改、确定年度经营目标。 5、 将考核指标上报上级公司总经理办公会。 6、 经上级公司办公会批准后，根据考核指标制定年度经营承包责任书 。 (二) 考核指标体系及目标值的选取 1、 考核指标体系制定 （1）依据项目所处的阶段选取鲁能集团房地产项目公司 2004 年模拟业绩考核指标定 义表 （详见附表六）中的常规 KPI 指标作为年度考核常规 KPI 指标，如考核需要 可以从 KPI 指标库中再选取其它指标。 （2）根据年度工作计划制定非常规 KPI 指标。如年度内无重要的非常规工作，这项指标 可以不选。 8 （3）依据企业各自的实际情况设置考核指标权重，对不同公司、不同年度设置不同的考 核权重。本年度不考核的指标权重应设为 0。 （4）依据公司所处的项目阶段、年度主要工作、公司业务结构、非常规工作的重要性和 难度等因素确定各考核指标的权重。项目前期以非利润指标为主，进入项目收获期， 以利润指标为主。项目期少于 4 年的项目，最后一年的年薪制考核主要以整个项目 的利润率指标作为考核指标。项目期长于 4 年的项目，项目需划分为若干开发期， 每个开发期的结束当年的年薪制考核主要以该阶段的投资利润率指标作为考核指标。 （5）各考核指标的权重变化范围设置如下： 设常规考核指标权重为 W1，非常规考核指标权重为 W2，主要指标权重为 W3，辅助 性指标权重为 W4。 70 W11；0 W2 30；40W1 W3W1；0 W4 60 W1； 其中 W1W21； W3W4W1 2、 考核目标值的选取 （1）确定考核目标值主要依据项目可研报告和各公司所处行业内的横向数据。具体必须 考虑项目计划、现实进展情况、上级公司的战略、各企业外部经营环境的变化等多 方面的因素。 （2）灵活确定考核目标值。根据标准年薪考核指标调节系数变动表 （详见附表八） 设计三套对应不同经营难度的年度主要考核指标目标值，供经营者任选取其中一种。 确定经营难度主要依据年度利润目标完成的难度，同时兼顾其他主要指标目标完成 的难度。如果依据项目可研报告和工作计划，项目当年不产生利润，经营难度的确 立以其他主要指标目标完成的难度为基础。 第十八条第十八条考核分值计算考核分值计算 (一) 公司业绩分值计算 1、 计算依据： 年初制定的 年度 公司业绩考核指标定义表 （详见附表五） 。 2、 计算公式： 公司业绩评分公司常规指标评分W1公司非常规指标评分W2 9 公司常规指标评分主要指标评分W3 辅助性指标评分W4 主要指标评分主要 KPI 指标评分Qi 辅助性指标评分 辅助 KPI 指标评分Li W1、 W2、 W3、 W4、Qi 、Li 都是权重。 (二) 总经理业绩分值计算总经理业绩分值等于公司业绩分值。 (三) 经营班子其他成员业绩分值计算经营班子其他成员业绩评分公司业绩评分（0.2 总 经理对经营班子成员评分100+0.8） 2、 总经理对经营班子成员评分见总经理对经营班子成员考评表 （详见附表 三） 。 第四章第四章 年薪发放与风险控制年薪发放与风险控制 第十九条第十九条年薪发放年薪发放 (一) 基本年薪的按月平均发放。 (二) 绩效年薪与超额年薪在年度考核结束后发放，发放数额为总额的 50。另外 40 转为模拟股权，具体发放见第五章 长期激励。其余的 10由鲁能集团公司存入专门的账 户，作为长期考核的风险抵押基金。 (三) 项目期少于 4 年的风险抵押基金余额在项目结束时由上级公司人力资源部根据离 任审计结果提请鲁能集团发放。项目期长于 4 年的风险抵押基金余额在项目阶段结束时由 上级公司人力资源部根据项目阶段审计结果提请鲁能集团发放。 第二十条第二十条绩效年薪归零条款绩效年薪归零条款 (一) 绩效年薪归零事故是指被考核公司在年度经营过程中发生的给企业造成巨大经 济损失的经营失误、令企业损失重大的个别人员贪污腐化事件、重大安全事故等。 (二) 如发生绩效年薪归零事故，经营层所有人员的绩效年薪为零。如绩效年薪已经 发放，应该立即追回或在风险抵押金和兑现的股权收益中扣除同等数额。 (三) 绩效年薪归零的确定主要依据事故损失的金额，具体数额由上级公司经营层根 据不同项目的实际情况制定。 10 第五章第五章 长期激励长期激励 第二十一条第二十一条长期激励长期激励 将绩效年薪与年度发放基本年薪之和的 40（该比例可以根据实际情况调整）作为购 买股权的可转化年薪。经营者通过购买获得所经营企业的模拟股权。计算公式如下： 经营者所获股权数可转化年薪/每股净资产 每股净资产企业考核年度平均净资产/实收资本 企业考核年度平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/2 第二十二条第二十二条股权兑现股权兑现 (一) 项目公司经营者在任期内通过本制度实施持有的股权不能转让，但持股人享有 分红权。 (二) 项目公司经营者任期结束，经离任审计无误后，股权的持有人可以向上级公司 人力资源部提出申请，要求上级公司回购其拥有的股票（长期项目可以延迟至项目结束提 出回购） ，回购价格为回购发生上一年年末的每股净资产，回购金额在离任审计结束后一年 内向原持有人发放。 (三) 项目公司经营者在任期内由组织调离本岗位者或在任期内退休的，经离任审计 无误后，股权的持有人可以向上级公司人力资源部提出申请，要求上级公司回购其拥有的 股票（长期项目可以延迟至项目结束提出回购） ，回购价格为回购发生上一年年末的每股净 资产，回购金额在离任审计结束后一年内向原持有人发放。任职未满一年被调离者或退休 者，不能获得公司股权。 (四) 项目公司经营者在任期内死亡的，其持有的股权按照调离做相应处置，兑现的 收益归该经营者的财产继承人所有。 (五) 项目公司经营者在任期内辞职并获上级公司批准的，经离任审计无误后，可向 上级公司人力资源部提出申请，要求上级公司回购其拥有的股票，回购价格按上年末每股 净资产的 50计算。任职未满一年辞职的，不能获得公司股权。 (六) 项目公司经营者在任期内被辞退的，经离任审计无误后，可向上级公司人力资 源部提出申请，要求上级公司回购其拥有的股票，回购价格按上年末每股净资产的 50计 算。任职未满一年被辞退者，不能获得公司股权。 11 (七) 项目公司经营者在任期内被开除的，其持有的股权全部自动丧失。 第六章第六章 附则附则 第二十三条第二十三条年薪制制定与修改年薪制制定与修改 (一) 上级公司人力资源部负责本办法的草拟与修改。 (二) 草拟与修改的新办法经鲁能集团总裁办公会审批后生效。 第二十四条第二十四条年薪制解释年薪制解释 上级公司人力资源部负责对年薪制办法的解释。 第二十五条第二十五条制度执行制度执行 上级公司人力资源部负责年薪制办法的监督执行。 12 附表附表 一一 年度年度 公司业绩考核表公司业绩考核表 考评指标年度目标值目标完成考评得分考核依据 A1 A2 A3 A4 考评单位负责人签字 年 月 日 备注 13 附表附表 二二 年度年度 公司业绩评分汇总表公司业绩评分汇总表 责任人姓名职位 公司业绩考核指标得分权重加权得分 A1 A2 A3 A4 Ai 公司业绩考评总分 考评单位负责人签字 年 月 日 被考核责任人签字： 年 月 日 14 附表附表 三三 年度年度 公司总经理对经营班子成员考评表公司总经理对经营班子成员考评表 被考评人姓名职位 考核指标 得分（满分为 100 分） 权重 加权得分（满分为 100 分） 对公司经营业绩贡献06 工作能力02 工作态度02 综合考评得分 （将所有项目加权得分相加） 考评人签字： 年 月 日 15 附表附表 四四 年度年度 公司经理人员评分汇总表公司经理人员评分汇总表 姓名职位总经理评分 （满分为 100 分） 公司业绩评分个人综合总评分 总经理100NN 副总经理M1NN (0.2 M1100+0.8) 总经理助理MiNN (0.2 Mi100+0.8) 填表人： 年 月 日 核对人： 年 月 日 16 附表附表 五五 年度年度 公司业绩考核指标定义表公司业绩考核指标定义表 指 标 种 类 评价 内容 KPI 考核指 标 指标定义权 重 评分规则及标准 A1 A2 主 要 指 标 B1 B2 辅 助 性 指 标 C1 C2 非 常 规 指 标 17 附表附表 六鲁能集团房地产项目公司六鲁能集团房地产项目公司 2004 年模拟业绩考核指标定年模拟业绩考核指标定 义表义表 公 司 类 型 指 标 种 类 评价 内容 KPI 考 核指标 指标定义权重评分规则及标准 提高 在建 工程 工作 效率 年内重 点工作 按时完 成情况 重点工作是否 按时完成 03按计划完成评分为 100 没按计划完成评分为 0 主 要 指 标 完成 公司 战略 目标 土地规 划价值 各种性质土 地面积周边 土地价格 03 设 P1=实际值年初目标 当 P10.8 时, 评分为 0； 当 0.8P1 时，评分为 100P1； 处处 于于 项项 目目 前前 期期 的的 项项 目目 公公 司司 辅 助 性 指 标 提高 收获 期项 目盈 利水 平 投资利 润率 净利润投资 额 投资额为每块 出售的房地产 项目平摊的投 资额。 01设 P2=实际值年初目标 当 P20.7 时, 评分为 0； 当 0.7P2 时，评分为 100P2； 18 提高 资产 利用 率 总资产 周转率 销售收入净额/ 平均资产总额 100 02设 P3=实际值年初目标 当 P30.8 时, 评分为 0； 当 0.8P3 时，评分为 100P3； 保持 合理 的财 务结 构 资产负 债率 负债总额 资产总额 100 01年初设定资产负债率变化范围为(Q3,Q4) 设 P4 为实际值 当 Q3P4Q4 时,评分为 100 P4 为其它值时,评分为 0 非 常 规 指 标 无 0 公 司 名 称 指 标 种 类 评价 内容 KPI 考 核指标 指标定义权重评分规则及标准 19 提高 收获 期项 目盈 利水 平 投资利 润率 净利润投资 额 投资额为每块 出售的房地产 项目平摊的投 资额。 02设 P1=实际值年初目标 当 P10.7 时, 评分为 0； 当 0.7P1 时，评分为 100P1； 保持 合理 的财 务结 构 资产负 债率 负债总额 资产总额 100 02年初设定资产负债率变化范围为(Q3,Q4) 设 P2 为实际值 当 Q3P2Q4 时,评分为 100 P2 为其它值时,评分为 0 主 要 指 标 提高 在建 工程 工作 效率 年内在 建工程 按时完 成情况 在建工程是否 按时完成 03按计划完成评分为 100 没按计划完成评分为 0 处处 于于 项项 目目 中中 期期 的的 项项 目目 公公 司司 辅 助 性 指 标 提高 资产 利用 率 总资产 周转率 销售收入净额/ 平均资产总额 100 015设 P3=实际值年初目标 当 P30.8 时, 评分为 0； 当 0.8P3 时，评分为 100P3； 20 提高 销售 收入 销售收 入 015设 P4=实际值年初目标 当 P40.8 时, 评分为 0； 当 0.8P4 时，评分为 100P4； 非 常 规 指