某市农村信用社信贷业务防控操作风险手册

石家庄市农村信用社信贷业务防控操作风险手册一、个人住房按揭贷款风险点：虚假按揭风险、借款人风险（如：因为个人住房按揭贷款的期限很长，借款人由于失业、健康等原因很可能导致收入支出波动性增大，这将严重影响借款人的还款能力）、抵押物风险、贷款资产的流动性风险和利率风险。风险表现及识别：1调查报告内容与实际不符，档案资料均无借款人家庭资产相关证明。参照河北省农村信用社个人住房贷款操作流程(一手房)（冀信联发【2008】63号）规定，第十三条贷前调查其中包括：借款人及家庭主要财产和收入情况。2住房按揭贷款合作企业保证金未实行专户保管。参照若干问题的请示（冀信联贷字【2015】7号）第一条要求，石家庄市联社按发放购房贷款余额的5%作为保证金存在乙方在甲方开立的保证金专用账户。3商业用房按揭贷款无竣工验收合格证明。参照河北省农村信用社个人商业用房贷款操作流程规定，贷款拟购的商业用房应为竣工验收合格的现房。4商业用房首付比例低于50%。参照河北省农村信用社个人商业用房贷款操作流程规定，商业用房购房贷款首付比例不得低于50%，期限不得超过10年。5住房按揭贷款苜付款未入联社监管账户。参照河北省农村信用社个人住房贷款操作流程（一手房）（冀信联发【2008】63号）要求，第二阶段（二）贷前调查贷前调查内容包括：借款人是否已支付规定比例以上的首付款，并存入开发商在经办联社开立的售房专用账户上。6购房合同非房管局备案合同文本及抵押物未按规定办理登记或预登记。参照冀信联贷字【2015】7号规定，由县级行社自主选择备案制或预登记。7个人购房未办理房屋保险。参照（冀信联贷字【2015】7号）规定，由县级行社根据合作情况自主选择是否办理房屋保险。8还款来源系公司代还或一人代还。参照河北省农村信用社个人住房贷款操作流程（一手房）（冀信联发【2008】63号）规定，第十三条贷前调查其中包括：借款人申请借款金额及期限是否与家庭收人、还款能力相符等。9住房按揭贷款逾期三期以上未扣收保证金。参照河北省农村信用社个人住房贷款操作流程（一手房）（冀信联发【2008】63号）要求，第二阶段第（九）贷后管理第5条违约贷款的催收与处理。个人住房贷款管理办法（冀信联发【2008】63号）第二十九条，出现下列情况之一的，经办联社有权终止借款合同，有权提前收回已发放借款，并行使抵（质）押权或和要求保证人承担保证责任，有权宣布借款人与农村信用社签订的其他借款合同项下借款立即到期或采取其他资产保全措施。10开发资质过期且不符合规定条件。参照河北省农村信用社个人住房贷款操作流程（一手房）（冀信联发【2008】63号）要求，受理申请需要提供的房地产开发公司的资料，其中包括：开发资质证书。11发商对外担保存在不良贷款记录。参照河北省农村信用社个人住房贷款操作流程（一手房）（冀信联发【2008】63号）要求，受理申请公司资料房地产开发经历及业绩，禁止向有欺诈经营行为或业绩不佳的开发商开发的楼盘提供个人住房贷款。防控措施。1贷前对借款人及家庭主要财产和收人情况做好调查，借款人申请借款金额及期限是否与家庭收入、还款能力相符等。2对发放购房贷款余额的5%作为保证金存在乙方在甲方开立的保证金专3贷款拟购的商业用房应为竣工验收合格的现房。4严格执行商业用房购房贷款首付比例不得低于50%，期限不得超过10年。5为防范一房二卖、假按揭，必须使用房管局制式合同，并在房管局办理备案制或预登记手续。6参照（冀信联贷字20157号）规定，由县级行社根据合作情况自主选择是否办理房屋保险。7借款人连续3期未按期归还贷款本息，客户经理要约见客户或上门催收，督促客户落实可行的还款计划；借款人连续3次或累计6次未按期归还贷款本息时，信用社依法处理抵押物；违约贷款的其他处理方式，其中包括：依法追索保证人的连带责任。个人住房贷款管理办法（冀信联发200863号）第二十九条，出现下列情况之一的，经办联社有权终止借款合同，有权提前收回已发放借款，并行使抵（质）押权或和要求保证人承担保证责任，有权宣布借款人与农村信用社签订的其他借款合同项下借款立即到期或采取其他资产保全措施。8房地产开发公司需要提供开发资质证书的资料。开发商资质针对的是开发性贷款，非按揭要求，但开发资质级别涉及开发能力及经验，按揭贷款主要风险为：建设风险、信用风险、销售风险、筹资风险、资金监管风险（防止资金挪用）等。9禁止向有欺诈经营行为或业绩不佳的开发商开发的楼盘提供个人住房贷款。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十一条 信贷业务调查过程中，未按规定对信贷业务的合泫性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查失实的；未按规定核实抵（质）押物、质押权利及保证人情况，造成担保合同无效或保证人、抵（质）押物、质押权利不具备担保条件的，给予有关责任人员调离岗位、经济处罚或警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分。第五十三条 信贷经营管理过程中有下列行为之一的，给予有关责任人员经济处罚；情节严重的，给予警告至记大过处分：（四）对到（逾）期贷款未按规定发出到（逾）期贷款催收通知书或办理其他手续的；弄虚作假，代借款人、担保人在催收通知书上签字的；（七）抵、质押物未按规定办理保险、公证并登记的；第五十五条 信贷经营管理过程中有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至开除处分；（二）未按规定办理担保手续，导致担保无效的。案例分析：借款人张，2014年11月6日办理住房按揭贷款9 9 6万元，石家庄市房地产开放有限公司出具首付款凭证记载首付款1615. 17万元，入账日期 2014年11月4日，而该公司在信用社资金监管账户上未存人该笔存款。二、汽车按揭贷款风险点：与经销商盲目合作，对其担保能力分析评价不够，目前大量民营私办的经销商将车辆挂靠其他经销商，借款人认为是租赁经销商的汽车，没有形成同银行的债权债务关系的意识，存在较大的风险隐患；贷前调查、贷中审查、贷后管理，流于形式，存在较大风险。风险表现及识别：1汽车销售单位与汽车经销商不符。参照石家庄市农村信用社个人商用汽车按揭贷款操作规程第十七条规定：第十七条对个人汽车按揭贷款实行动态管理，并建立汽车经销商担保合作的退出机制。出现下列情况之一的，应暂停或停止发放该经销商担保的个人汽车按揭贷款：3、经销商提供虚假资料、发生骗贷、套贷等信用风险和经营管理风险的事项、信用等级下降等，严重影响担保代偿能力的。2跨区发放汽车按揭贷款。参照石家庄市农村信用社个人商用汽车按揭贷款操作规程第五条规定：个人商用汽车按揭贷款对象为农村信用社辖区内有购车需求的白然人。3针对借款人资信未实地调查。参照石家庄市农村信用社个人商用汽车按揭贷款操作规程第二十二条规定：（三）调查借款申请人资产负债情况。重点调查借款申请人存款、房屋、汽车等主要资产构成及其真实性，是否已抵押等；除银行和信用社贷款外是否有其他民间借贷；资产负债比例是否超过60%。河北省农村信用社个人贷款实施办法（试行）第十九条规定：尽职调查的主要内容包括：核实借款申请人、担保人身份；借款人、担保人的居住地、所在单位情况、资信状况、资产负债情况；借款人收入或经营项目状况；第二十条规定，尽职调查以实地调查为主，间接调查为辅，采用现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。开展尽职调查时，调查人员必须严格执行面谈制度，做好相关记录并留档。4假发票（主车、挂车）、增值税发票汽车购置价格高于保单汽车购置价格、购车增值税发票与网上查询金额不符。参照石家庄市农村信用社个人商用汽车按揭贷款操作规程第十七条规定：第十七条对个人汽车按揭贷款实行动态管理，并建立汽车经销商担保合作的退出机制。出现下列情况之一的，应暂停或停止发放该经销商担保的个人汽车按揭贷款：3、经销商提供虚假资料、发生骗贷、套贷等信用风险和经营管理风险的事项、信用等级下降等，严重影响担保代偿能力的。第二十二条贷款调查规定：（四）所购车辆价格与当地同行业的市场价格是否相符。核查方法为：查询网络、同借款申请人面谈、与汽贸公司汽车品牌、型号、价格表核实，同类车型首保购置价进行比较。如所购车辆价格高于以上所查询的最低价格10%的，由汽贸公司提供书面说明，随同调查资料一并上报审查。第二十六条贷后管理规定：（4）贷款发放次月，通过发票开出省国税局网站查询，核实发票真实性，并将发票价格与保险单新车购置价对比。经核查为假发票的，自即日起中止与汽贸商业务合作，并追回所放贷款；如发票价格高于保险单新车购置价10%的（含），应向汽车经销商核实情况，同时书面上报部门经理，重新核定货款额度，追回贷款超额部分。贷后检查要形成报告，报告中必须明确的贷后检查的意见及风险防控措施。5超额度发放贷款、汽车购置税计人购车价款。参照河北省农村信用社个人汽车按揭贷款管理办法（试行）第五条规定：贷款额度购车价款一首付款总额。购车价款是指汽车实际成交价款（不包含各类购置税、费及保费）。6抵押登记逆程序（先办理抵押手续，后签借款合同）。参照河北省农村信用社个人汽车按揭贷款管理办法（试行）第二十五条规定：审批同过后，客户经理A角通知客户并打印贷款发放通知书、个人汽车按揭贷款通知书，填写止付证明提交前台柜员进行贷款的发放和办理止付。（一）前台柜员负责核实借款人（抵押人）、保证人身份，面签借款合同、保证合同、抵押合同、质押合同。（二）前台柜员负责与借款人签订个人汽车按揭贷款授权委托支付书、委托划款扣款授权书。（三）以上手续全部办妥后，前台柜员将贷款发放至借款人结算账户，然后采用受托支付方式转入汽车经销商在农村信用社开立的结算账户内。将所有信贷档案按规定移交综合岗。（四）委派会计负责核查、授权、打印合同。（五）客户部综合岗必须与汽车经销商及抵押人共同到县级以上车辆管理部门办理抵押登记手续。7虚假登记。参照河北省农村信用社个人汽车按揭贷款管理办法（试行）第二十五条规定：审批同过后，客户经理A角通知客户并打印贷款发放通知书、个人汽车按揭贷款通知书，填写止付证明提交前台柜员进行贷款的发放和办理止付。（五）客户部综合岗必须与汽车经销商及抵押人共同到县级以上车辆管理部门办理抵押登记手续。河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第五十三条信贷经营管理过程中有下列行为之一的，给予有关责任人员经济处罚；情节严重的，给予警告至记大过处分：（七）抵、质押物未按规定办理保险、公证并登记的。8保证金比例不足、未办理止付手续。参照石家庄市农村信用社个人商用汽车按揭贷款操作规程第十四条合作程序规定：（三）确定基础保证金额度与比例。初次合作的经销商，在合作业务之前先预缴一定额度的基础保证全，在此基础上，办理业务实行一笔一缴保证金，缴纳比例为10%。对于已经开展合作的经销商，未按上述要求缴存基础保证金的或缴存额度不足的，必须补齐后方能重新办理业务。基础保证金额度确定后又发生变化的，须重新签订合作协议并办理止付。县级行社根据市联社下达的个人汽车按揭贷款基础保证金年度指导意见，确定汽车经销商的基础保证金额度；基础保证金额度低于市联社指导意见规定标准的，须报市联社咨询备案。（四）保证金的质押担保及缴存。县级行社确定基础保证金额度后，在与汽车经销商签订合作协议时，须明确基础保证金作为汽车经销商在合作期限内担保按揭贷款的质押保证，并办理止付。在所担保的贷款余额为零之前，该账户的管理权为合作行社。对于以后实行一笔一缴的10%保证金，出具止付证明后对应该笔贷款办理质押止付。9保险金额不足、时间未涵盖贷款期限、未续保。参照石家庄市农村信用社个人商用汽车按揭贷款操作规程第十四条合作程序规定：（十一）车辆保险。抵押车辆必须在经办联社认可的保险公司办理保险，客户部负责积极协调。所购车辆必须办理交强险、车辆损失险、第三者责任险、不计免赔与盗抢险等保险，同时必须在保险单附加条款内注明经办行社为汽车财产保险的第一受益人，保单原件交经办农村信用社保管。汽车经销商须协助办理个人汽车按揭贷款的保险续保，对出现保险断档、保险项目不全或其他原因导致保险公司不予赔付的，由汽车经销商负责承担赔偿损失责任。10汽贸代收代还。参照石家庄市农村信用社个人商用汽车按揭贷款操作规程第十二条规定：严禁汽车经销商代信用社收取借款人按期应归还的本金及利息。11按揭逾期违约未采取措施。参照河北省农村信用社个人汽车按揭贷款管理办法（试行）第十九条违约处理：借款人出现违约，农村信用社扣划保证金归还当期贷款本息，造成保证金余额不足时，经销商在合作协议约定的期限内及时补足保证金差额。经销商月初保证金达不到规定比例时，农村信用社应暂停发放该合作项目的担保贷款。借款人违约期限在3个月（含）以上，农村信用社必须采取向保证人追偿、处置抵押物等必要的清收保全措施，直到偿清全部贷款本息为止。防控措施：1对个人汽车按揭贷款实行动态管理，并建立汽车经销商担保合作的退出机制。2个人商用汽车按揭贷款对象应为农村信用社辖区内有购车需求的自然人。3严格做好贷前调查，如：核实借款申请人、担保人身份；借款人、担保人的居住地、所在单位情况、资信状况、资产负债情况；借款人收入或经营项目状况，同时做到实地调查为主，间接调查为辅，采用现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法，严格执行面谈制度。4对提供假发票（主车、挂车）、虚假保单的应暂停或停止发放该经销商担保的个人汽车按揭贷款。5严禁超额度发放贷款、汽车购置税计入购车价款。6严格按照河北省农村信用社个人汽车按揭贷款管理办法（试行）流程办理抵押登记等业务。7参照石家庄市农村信用社个人商用汽车按揭贷款操作规程规定缴存保证金，并办理止付手续等。8严禁汽车经销商代信用社收取借款人按期应归还的本金及利息。9借款人出现违约，农村信用社扣划保证金归还当期贷款本息，造成保证金余额不足时，经销商在合作协议约定的期限内及时补足保证金差额。经销商月初保证金达不到规定比例时，农村信用社应暂停发放该合作项目的担保贷款。借款人违约期限在3个月（含）以上，农村信用社必须采取向保证人追偿、处置抵押物等必要的清收保全措施，直到偿清全部贷款本息为止。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十一条 信贷业务调查过程中，未按规定对信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查失实的；未按规定核实抵（质）押物、质押权利及保证人情况，造成担保合同无效或保证人、抵（质）押物、质押权利不具备担保条件的，给予有关责任人员调离岗位、经济处罚或警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分。第五十三条 信贷经营管理过程中有下列行为之一的，给予有关责任人员经济处罚；情节严重的，给予警告至记大过处分：（四）对到（逾）期贷款未按规定发出到（逾）期贷款催收通知书或办理其他手续的；弄虚作假，代借款人、担保人在催收通知书上签字的；（七）抵、质押物未接规定办理保险、公证并登记的；第五十五条 信贷经营管理过程中有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至开除处分：（二）未按规定办理担保手续，导致担保无效的。第四十二条 信贷业务调查过程中，帮助客户编造虚假材料套取信用的；对发现的重大问题故意隐瞒误导贷款审查的，给予有关责任人员记大过至开除处分。案例分析：车辆抵押登记证书权利人与车管所登记系统查询不一致。联社。借款人：王贷款55万元期限：2013年9月27日至2015年9月26日，抵押登记证书权利人：联社经车管所查询抵押权人：北京信融汽车租赁有限公司。 三、职工贷款及职工对外担保贷款形成不良风险点：多头授信、贷款及担保的贷款形成不良、测算贷款额度不合理、资金用途使用不合规等导致信贷资金出现风险。风险表现及识别：1多头授信、职工与其配偶未按户管理同时在信用社借款。参照河北省农村信用社员工消费贷款管理办法第十二条规定：员工消费贷款只能由县级联社客户经理部办理。农户贷款第十三条贷款条件：（一）农户贷款以户为单位申请发放，并明确一名家庭成员为借款人，借款人应当为具备完全民事行为能力的中华人民共和国公民。河北省农村信用社农户小额保证贷款管理办法（试行）第七条保证人应具备以下条件：一户仅仅限一人对外提供担保，不得互保或连环保证。2职工贷款形成不良、职工配偶存量贷款逾期欠息、职工及其配偶对外担保不良。参照河北省农村信用社员工消费贷款管理办法第五条规定：具有下列情况之一的员工不得发放员工消费贷款：（一）员工本人或员工配偶在信用社或其他金融机构有不良信用记录；（二）员工本人为他人担保未履行担保义务。河北省农村信用社贷款操作规程（试行）第十九条到期贷款的催收和追索规定：（二）贷款到期。3采取保证形式担保的，不具备展期条件的，要依法追究保证人的连带责任。3贷款额度测算不合理（超额度）、职工年龄加贷款年限超过退休。参照河北省农村信用社员工消费贷款管理办法第八条规定：（一）根据员工借款的用途和员工年龄确定贷款年限（贷款到期日不得超过退休日期）；（二）根据公式计算额度：员工消费贷款的额度一本员工平均工资收入的50%（以申请贷款时前两年的工资平均计算）X贷款年限。4职工贷款按经营性贷款管理或用于生产经营、职工经商办企业。参照河北省农村信用社员工消费贷款管理办法第七条规定：员工消费贷款的用途必须明确、具体，不得发放无指定用途的贷款，不得用于生产经营、投资、投机性等盈利性义务。河北省农村信用社员工管理暂行办法第十条农村信用社员工应严格执行“十不准”：（四）不准个人经商办企业或伙同他人经商办企业。农村信用合作联社（统一法人社）客户经理制实施办法（试行）第七条（二）有下列行为的人员，不得担任客户经理：2、个人经商、办企业，在企业投资入股的人员。5职工贷款采用农贷宝产品。参照河北省农村信用社员工消费贷款管理办法第十一条规定：员工消费贷款以我省农村信用社“职工卡”为载体发放，员工需持“职工卡”办理。参照河北省农村信用社农贷宝业务管理暂行办法（冀信联办发2013105号）第二条规定：本办法所称农贷宝业务是指河北省农村信用社为辖内农户、个体工商业主及其他自然人等客户量身定制的提供存款、结算、贷款用信及还款服务等功能的个人类综合金融服务业务。第六条适用范围：农贷宝贷款适用于河北省农村信用社发放的各类个人贷款（不包括按揭类和必须采用受托方式支付的业务品种）。6未提供消费证明、保证人非职工。参照河北省农村信用社员工消费贷款管理办法第六条规定：（一）提供本人购买房屋、汽车、其他消费用品的证明；（三）提供两名以上（含）员工作为连带责任保证保证人。第七条规定：员工消费贷款的用途必须明确、具体，不得发放无指定用途的贷款，不得用于生产经营、投资、投机性等盈利性义务。7未执行分期还款。参照河北省农村信用社员工消费贷款管理办法第十条规定：员工消费贷款原则上采用分期还款的方式，贷款期限在一年以内或金额较小（低于3万元）的贷款也珂采用一次还本方式还款。分期还款方式包括：等额本金法、等额本息法。8保证人参与调查，未执行回避制度参照河北省农村信用社信贷管理基本制度（试行）第七十七条建立信贷回避制度：信贷人员对中华人民共和国商业银行法规定的关系人申请的信贷业务，应主动申请回避。防控措施：1防止多头授信、职工与其配偶应按户管理，并在指定网点办理贷款。2员工本人或员工配偶在信用社或其他金融机构有不良信用记录、员工本人为他人担保未履行担保义务，不得发放员工消费贷款。3合理测算贷款额度、贷款年限。4员工消费贷款的用途必须明确、具体，不得发放无指定用途的贷款，不得用于生产经营、投资、投机性等盈利性义务。5员工消费贷款必须以信用社“职工卡”为载体发放，员工需持“职工卡”办理。6按规定执行分期还款。7保证人参与调查的，应严格执行回避制度。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第五十一条 向关系人发放信用贷款或以优于其他借款人同类贷款的条件向关系人发放担保贷款的，给予有关责任人员警告至记大过处分；情节严重的，给予降级至开除处分。案例分析： 张，借款日2012年7月30日，到期日2013年7月29日，金额10万元，截至2014年10月31日累计欠息37768. 85，担保人王、张为信用社员工。员工担保贷款逾期后未履行担保责任。 四、银承签发、贴现业务风险点： 未经查询的银承、虚假交易背景套取信贷资金风险；跨区办理银承、贴现，未纳入统一授信导致信贷资金管理存在风险。风险表现及识别：1未经查询的银承办理贴现。参照河北省农村信用社银行承兑汇票贴现业管理办法（试行）第七条办理银行承兑汇票贴现业务，必须遵循以下原则：（一）严禁办理未经查询的票据贴现业务。2银承签发、贴现业务贸易背景不真实。参照河北省农村信用社联合社办公室关于进一步规范票据业务的通知第一条规菹票据业务办理：（三）办理承兑业务时，要认真审核商品交易合同，确保贸易行为的真实性。必须留存商品交易合同复印件，两个月内必须审核相关购货方记账联增值税发票原件，留存复印件。3银行承兑汇票贴现业务无增值税发票，或查询无信息。参照河北省农村信用社银行承兑汇票贴现业管理办法（试行）第七条办理银行承兑汇票贴现业务，必须遵循以下原则：（一）严禁办理无真实贸易背景的票据贴现业务。第十一条受理申请，持票入申请办理银行承兑汇票贴现需提交以下资料：（五）持票人与出票人（或直接前手）之间发生或劳务交易的增值税发票或普通发票原件。4跨区办理银承签发、贴现业务。参照河北省农村信用社信贷管理基本制度（试行）第二十三条规定：未经上级部门批准，同一辖区内不得有两个或两个以上同级机构对同一客户发放信用（低风险业务除外）。 除社团（银团）贷款外，未经上级批准，各级机构不得跨越辖区提供异地信用。石家庄市农村信用社关于进一步规范银行承兑汇票业务的通知银行承兑汇票贴现业务，直贴客户条件：(3)严禁为非本辖区客户办理贝占现业务。5贷款缴纳银承保证金。参照联合社办公室关于进一步规范票据业务的通知第二条严格票据条件规定：（二）严禁发放贷款作为保证金或转为定期存款出质，用于办理票据业务6签发银承金额超申请人净资产50%。参照河北省农村信用社商业汇票承兑业务管理办法（试行）第八条规定：单户签发银行承兑汇票余额不得超过其净资产的50%。7非一次性贴现业务未纳入授信管理。石家庄市农村信用社关于进一步规范银行承兑汇票业务的通知银行承兑汇票贴现业务，直贴业务的授信管理规定：(1)未建立信贷关系客户的一次性贴现不纳入授信管理。(2)贴现授信额度参照客户年度销售收入确定。贴现授信不得与流动资金授信及固定资产项目贷款授信串用。(3)贴现授信的最终审批权限为各县级（行）社。防控措施：1严禁办理未经查询的票据贴现业务。2办理承兑业务时，要认真审核商品交易合同，确保贸易行为的真实性。必须留存商品交易合同复印件，两个月内必须审核相关购货方记账联增值税发票原件，留存复印件。3严禁办理无真实贸易背景的票据贴现业务；持票人申请办理银行承兑汇票贴现，需提交持票人与出票人（或直接前手）之间发生或劳务交易的增值税发票或普通发票原件。4未经上级批准严禁办理跨区办理银承签发、贴现业务。5严禁发放贷款作为保证金的实质是防止再次签发差额承兑，连续套用信用。6单户签发银行承兑汇票余额不得超过其净资产的50%。7非一次性贴现业务纳入授信管理。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十三条 审查通过违反资产负债比例管理有关规定的信贷、拆借等业务的，给予有关责任人员警告至记大过处分。第四十九条 违规审批（咨询通过）不符合资产负债比例管理规定的信贷业务的，给予有关责任人员记大过至开除处分。案例分析：2014年5月31日，有限公司签发银承1900万元，通过河北税务局网站查询，企业提供的建筑业发票不真实。贸易背景虚假。五、征信风险点：未查询征信记录，银行不能方便了解企业和个人的信用状况及关联企业状况，导致将贷款投向不良借款人，或出现过度授信，而产生风险。风险表现及识别：1公司类人行征信报告问题包括：(1)未查询、打印；(2)查询打印格式不符。征信报告内容不完整，缺少企业关联情况、借款和对外担保明细情况；(3)公司类主要股东、管理人员个人征信未查询打印。2个人类未进行征信查询、打印。3征信查询、打印对间不符合要求。参照河北省农村信用社贷款操作规程（试行）第十条贷前调查规定：（一）农户小额贷款：农户小额信用贷款重点督查以下内容：(4)借款人近三年在信用社和其他金融机构有无不良信用记录，以及家庭财产、负债和收支情况，是否本辖区信用户；农户联保贷款应重点督查以下内容：(2)借款人近三年在信用社和其他金融机构有无不良信用记录。（二）对个体工商户贷款：要对个体工商户的信用状况、贷款用途、经营能力，技术力量、经济效益预期等情况进行调查。（三）对企业（包括公司、单位等经营实体）贷款：3、企业信用、管理情况。考察企业法定代表人信用程度、经营管理能力、企业技术力量、财务制度、管理体制与经营项目、规模是否相适应。河北省农村信用社信贷业务调查指引第十三条规定：调查采取实地调查与书面调查相结合的方式。对下列情况或对象应进行实地调查：（六）法定代表人及主要股东的资产情况、信用状况。防控措施：严格按规定查询征信记录，参照征信报告对借款人及保证人及股东的信用记录、资产、负债、股东构成、关联企业、授信情况进行贷前调查，合理授信，严禁逆程序操作。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十一条 信贷业务调查过程中，未按规定对信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查失实的；给予有关责任人员调离岗位、经济处罚或警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分。案例分析：石家庄市商贸有限公司2013年4月3日贷款980万元，2014年4月1日办理展期，2015年4月1日到期，余额900万元，贷款时未进行股东征信查询，展期时法人张立新个人征信查询日20 1 4年4月4日，晚于展期日。六、尽职调查风险点：未尽职调查，向不具备主体资格的借款人发放贷款导致债权无法落实、法律诉讼不予支持；支付不合规导致信贷资金被挪用。风险表现及识别：1保证人不具备担保资格及实力、自贷自保贷款。河北省农村信用社贷款操作规程（试行）第十一条规定，“对保证人的审查。主要审查保证人的保证资格和代偿能力，保证手续是否真实有效”。河北省农村信用社信贷管理基本制度（试行）第六条保证人应具备的条件：（一）法律条件：1企业法人、从事经营活动的事业法人、其他经济组织和具有完全民事行为能力的自然人；（二）经济条件：1保证人的前三年的经营现金净流入量大于所保证的借款本息额；自然人作保证人的，所保证的借款本息额不得超过该自然人前两年的合法收入额；2保证人累计对外提供保证的债务总额（包括拟提供保证的借款本息），不超过保证人净资产的两倍。第十条贷前调查：（四）对担保情况的调查：1保证贷款除严格按第六条所规定的保证人应具备的条件进行调查外，还应调查以下内容：(1)是否具有作保证人的法律资格；(2)前三年的经营现金净流人量及净资产数额，并同拟保证的借款本息额相比较，以此来判断保证人是否具有代为偿还能力；(3)对自身债务是否能到期偿还，生产经营活动是否正常；(4)保证人的对外担保情况。河北省农村信用社担保业务管理办法（试行）第八条对保证人的评价：（一）审查保证人的主体资格包括：1经信用社认可的具有较强代偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人： (1)从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人；(2)盈利性的事业单位法人；(3)其他经济组织；(4)具有完全民事行为能力的自然人。河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十一条规定：信贷业务调查过程中，未按规定对信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查失实的；未按规定核实抵质押物、质押权利及保证人情沉，造成担保合同无效或保证人、抵质押物、质押权利不具备担保条件的给予有关责任人员调离岗位、经济处罚或警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分。2借款用途与实际经营项目不符、向非实体贸易企业发放贷款。包括：对注册未满3年的商贸类公司办理保证担保授信、借款用途与实际经营项目不符、无仓库、无工作等。参照河北省农村信用社流动资金贷款管理暂行办法第十八条尽职调查规定：县级联社客户经理部门负责贷款调查，客户经理接受借款申请后，应及时对借款申请人进行尽职调查。尽职调查应遵循主动、及时、客观、完整的原则，应采取现场与非现场相结合的形式进行，特定情况可采取委托第三方（如律师事务所）完成。客户经理履行尽职调查要留下工作底稿，并形成书面报告，尽职调查应遵循河北省农村信用社信贷业务调查指引相关规定。河北省农村信用社信贷业务调查指引第十三条规定：调查采取实地调查与书面调查相结合的方式。对下列情况或对象应进行实地调查：（一）客户经营场所、生产车间、施工现场、班组记录等；（二）客户主要资产存放地；（三）客户总账、分户账、明细账；（四）抵质押资产；（五）公司章程；（六）法定代表人及主要股东的资产情况、信用状况；（七）面谈。河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十一条规定：信贷业务调查过程中，未按规定对信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查失实的；未按规定核实抵质押物、质押权利及保证人情况，造成担保合同无效或保证人、抵质押物、质押权利不具备担保条件的给予有关责任人员调离岗位、经济处罚或警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分。3以流动资金名义发放贷款用于固定资产建设。参照河北省农村信用社信贷业务授信管理暂行办法（试行）第二十条授信额度的串用：授信额度可在流动资金贷款、承兑、保函、贸易融资之间串用，但以上信贷产品的授信额度不得於固定资产项目的授信额度串用。河北省农村信用社信贷管理工作禁令第十七条，严禁以流动资金贷款名义发放固定资产贷款。 4重要科目、资产未调查核实主要资产证明材料缺失、调查报告内容主次不分。参照河北省农村信用社信贷业务调查指引（试行）第四条调查的总体要求是真是、客观、全面与规范，要求：（二）全面性要求是指，除非是客户申请一次性信用的低风险信贷业务或风险完仝可控的信贷业务，调查的内容应当全面完整，调查人员既要对客户整体情况、发展前景进行充分摸底、分析，又要对客户申请的具体信贷业务进行调查、论证，又要对相关情况进行必要揭示、提示，做到“兼顾全面、突出重点”。商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）第十四条规定：客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的合法性、真实性进行核实，核实的过程和结果应予以记载。核实应以实地调查为主。信息收集与核实可同时进行。第十五条规定：客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小企业或其业主或主要股东的资产负债表和现金流量表，作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据。河北省农村信用社信贷业务调查指引（试行）第二十三条财务因素调查与分析：3调查人员应实地对企业财务报表项目进行账表、账账、账据、账实核对，对厂房、办公楼、设备、土地、主要存货等项目进行实地观察、盘点，以验证报表的真实性，仔细分析重点会计科目，包括：应收账款、其他应收款、其他应付款、存货、投资收益、无形资产等。5特行许可。参照河北省农村信用社信贷业务调查指引（试行）第二十二条基本情况调查：2从事特殊行业（烟草、食盐、石油、电力、金融、电信、保险、证券等）的客户，应取得有关主管部门批文或许可证。按规定需政府审批的项目应取得有关审批书，污染环境行业须取得环保许可证，进出口客户应取得进出口批文（或已经履行备案手续）以及外汇管理部门核准使用外汇的批文。解释：特行许可证的期限不一定必须与贷款期限一致，但必须关注特行许可的有效性，及时督促借款人申请换发，针对未能够及时取得特行许可证件的，要求关注借款人的经营，防范信贷风险，必要时，要求提前收回贷款或追加担保等措施。6重要资料造假。参照河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十二条规定：信贷业务调查过程中，帮助客户编造虚假材料套取信用的；对发现的重大问题故意隐瞒，误导贷款审查的，给予有关责任人记大过至开除处分。7发放500万元以上的大额贷款未成立调查小组。参照河北省农村信用社信贷业务调查指引（试行）第六条调查：调查要有两名客户经理（信贷人员）共同进行，并分为A、B角，A为主角，B为配角。对单笔500万元以上（含）的信贷业务、集团性客户信贷业务以及疑难或有问题信贷业务，要成立调查小组进行调查，并明确一名成员为主调查人，其余人员承担共同调查责任。对应实施小组调查二客户经理部门负责人未组织小组调查，导致调查结果不符合要求的，客户经理部门负责人应承担相应责任。防控措施：1严格审查保证人是否具备担保资格及实力、严禁自贷自保贷款。2借款用途与实际经营项目不符、向非实体贸易企业发放贷款。3严禁以流动资金名义发放贷款用于固定资产建设。4从事特殊行业（烟草、食盐、石油、电力、金融、电信、保险、证券等）的客户，应取得有关主管部门批文或许可证。按规定需政府审批的项目应取得有关审批书，污染环境行业须取得环保许可证，进出口客户应取得进出口批文（或已经履行备案手续）以及外汇管理部门核准使用外汇的批文。5加强客户经理培训，对重要资料严格审查，防止出现虚假资料，套取信贷资金。6发放500万元以上的大额贷款成立调查小组。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十一条 信贷业务调查过程中，未按规定对信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查失实的；未按规定核实抵（质）押物、质押权利及保证人情况，造成担保合同无效或保证人、抵（质）押物、质押权利不具备担保条件的，给予有关责任人员调离岗位、经济处罚或警告至记过处分；情节严重的。给予记大过至撤职处分。第四十二条 信贷业务调查过程中，帮助客户编造虚假材料套取信用的；对发现的重大问题故意隐瞒，误导贷款审查的，给予有关责任人员记大过至开除处分。第四十九条 审批发放（咨询通过）明显不符合信贷政策和贷款条件的信贷业务的；给予有关责任人员记大过至开除处分。案例分析：贸易有限公司借款1100万元，用途：购极板，2014年4月3日成立，法定代表人：朱，股东：朱、王。人户调查发现：该公司实际是电源有限公司（实际控制人朱）的销售部门，无独立的仓库，办公室占用电源有限公司的房间。交易对手是电源有限公司，不能提供增值税发票证明其关联交易的真实性。七、评级、授信不规范风险点：信用等级评定不合规、超授信额度，盲目追求发展速度、忽视风险控制、粗放经营，导致不能有效地防范和控制授信风险。风险表现及识别：客户信用等级评定不合规、未进行信用量分析、用信额度超测算授信额度。参照河北省农村信用社信贷业务授信管理暂行办法（试行）第十四条规定：授信额度指对该客户总的授信额度。它包含各种信贷产品的份额度。各种信贷产品的分额度之和不得超过总额度。第十五条规定，核定客户授信额度，要依据客户经营情况、合理需求及其承担风险的能力和县级联社承担风险的能力审慎确定。农村信用合作联社（统一法人社）大客户评价实施细则（试行）第五章信用等级评定规定：一、信用等级得分计算表；二、信用等级的评定标准。第六章授信量分析规定：二、行动人员分析客户需求后，测算客户授信控制量。（一）总授信控制量：授信控制量是农村信用社确定的对单一客户所有贷款余额的风险控制界限。 （二）授信总量建议值。在测算出授信控制量的基础上，综合考虑一下因素，提出对企业的授信总量建议值。 1、企业的客观信用需求；2、预计客户从其他金融机构取得信用或归还其他金融机构信用的情况；3、农村信用社的信贷政策。（三）对企业的授信总量建议值原则上不得超过测算出的授信控制量。超过授信控制量，必须在企业评价报告中详细说明情况。防控措施：严格按照河北省农村信用社信贷业务授信管理暂行办法（试行）规定，核定客户授信额度，依据客户经营情况、合理需求及其承担风险的能力和县级联社承担风险的能力审慎确定。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十八条信贷业务审批（咨询）过程中有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至撤职处分：（二）未经特别授权，审批发放（咨询通过）超过核定的客户最高授信额度的贷款的。案例分析：测算授信控制量未按照规定公式进行计算，导致计算结果不正确。规定公式为：Q= Y+13(MT- D)Z，实际计算公式：有效净资产60%.违反农村信用合作联社（统一法人社）大客户评价实施细则（试行）规定。八、关联企业统一授信、未以家庭为单位统一授信风险点：未统一授信导致关联企业多头授信、过度授信，导致资金损失。风险表现及识别：1关联企业未纳入统一授信、关联保证担保。参照商业银行集团客户授信业务风险管理指引第五条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之闽不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。信贷管理基本制度（试行）第四十五条授信额度管理：农村信用社对集团客户核定集团整体授信额度，集团内成员企业的授信一并纳入集团整体授信额度内统一管理，防止对集团客户的多头授信、过度授信。第四十六条担保管理：严格控制关联企（事）业担保。河北省农村信用社信贷业务授信管理暂行办法（试行）第十八条集团客户授信：对集团客户授信应当实行统一授信管理，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。对集团客户要防止多头开户、多头借款、多头互保等问题。2未以家庭为单位统一授信（针对夫妻双方各自发放贷款）。参照农户贷款第十三条贷款条件：（一）农户贷款以户为单位申请发放，并明确一名家庭成员为借款人，借款人应当为具备完全民事行为能力的中华人民共和国公民。河北省农村信用社农户小额保证贷款管理办法（试行）第七条保证人应具备以下条件：一户仅仅限一人对外提供担保，不得互保或连环保证。防控措施：1防止对关联企业、集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资严或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失。2以家庭为单位统一授信。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十九条审批发放（咨询通过）明显不符合信贷政策和贷款条件的信贷业务的；给予有关责任人员记大过至开除处分。案例分析石家庄物业服务有限公司，注册资金100万元，法人郧出资90万元2014年4月18日借款1000万元，由郧房产做抵押。石家庄商业管14限公司注册资金1000万元，法人代表陈出资9 7 7万元，2014年4月14日借款1000万元，由郧房产做抵押。物业法人代表郧和商业管理有限公司法人代表陈为夫妻关系。两家企业为关联企业，未参照集团客户统一授信。九、属地管理问题风险点：执行属地管理，严格控制企业多头授信、过度授信。风险表现及识别：1办公地址与注册地不符、办公经营地址与生产、仓库经营地址不一致。参照河北省农村信用社信贷管理基本制度（试行）第二十三条规定：未经上级部门批准，同一辖区内不得有两个或两个以上同级机构对同一客户发放信用（低风险业务除外）。2跨区贷款。参照河北省农村信用社信贷管理基本制度（试行）第十九条自然人（含农户、个体工商户、城镇居民）客户申请新的业务应当具备下列条件：（二）具有当地常住户口或固定住所，具有稳定的收入。河北省农村信用社个人贷款实施办法（试行）第五条个人贷款的借款人必须符合以下条件：（二）有当地常住户口或有固定住所、经营场所。防控措施：1未经上级部门批准，同一辖区内不得有两个或两个以上同级机构对同一客户发放信用（低风险业务除外）。除社团（银团）贷款外，未经上级批准，各级机构不得跨越辖区提供异地信用。2自然人（含农户、个体工商户、城镇居民）客户申请新的业务应具有当地常住户口或固定住所、经营场所，具有稳定的收入。违规责任：河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法第四十三条审查通过明显不犄合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告的；给予有关责任人员警告至记大过处分。案例分析：商贸有限公司，2013年3月14日贷款500万元，2015年1月12日到期，用途为：购钢材，担保单位为担保有限公司，借款企业注册地址为石家庄市高新区。十、未测算流动资金测算或不合理、自有资金不足问题风险点：未合理测算流动资金、自由资金不足导致超实际需求。风险表现及识别： 1未测算流动资金测算或不合理。 参照河北省农村信用社流动资金贷款管理暂行办法“贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款”。 2自有资金不足。河北省农村信用社管理制度汇编（中册）信贷管理信贷管理河北省农村信用社贷款操作规程（试行）冀信联发200641号第五条规定，“凡申请流动资金贷款的企业，必须具有企业所需流动资金30%以上的自有资