某担保有限公司业务操作流程教材

XX担保有限公司担保业务操作流程2015年6月目录第一章 总则4第二章 担保业务流程5一、 担保业务流程5二、 担保项目的选择与受理8（一）担保项目的选择8（二）受理条件8（三）不予受理条件8（四）慎重对待条件9（五）担保项目的受理9（六）担保项目的申请资料10（七）担保项目资料的初审13（八）担保项目初审的终止13三、 担保项目的现场调查14（一）现场调查人员的职责14（二）现场调查应遵循的原则14（三）现场调查考察的对象15（四）现场调查的主要内容15四、 担保项目的资料核查16（一）审查资料的完整性16（二）审查资料的有效性和合法性20五、 担保项目的评估21（一）申请担保企业资信评估21（二）反担保措施评价26（三）项目主要风险分析27（四）担保项目的总体评价和评审报告的撰写28（五）十五级评分29六、担保项目的决策30（一）项目评审报告审核30（二）项目评审委员会制度30（三）担保项目审批权限32（四）担保项目评审会的执行32七、担保合同签署33（一）担保合同的种类33（二）签订担保合同33八、反担保措施设置33（一）设置反担保措施的必要性33（二）反担保物应满足的条件34九、评审费、担保费、保证金、定金的收取34（一）评审费用的收取35（二）担保费的确定依据35（三）担保费费率的确定36（四）担保费的收取36（五）保证金、定金的收取37十、担保项目的放款及档案移交38十一、担保项目运营管理38十二、担保责任的解除与代偿39（一）担保责任的解除方式39（二）担保代偿前的核查40（三）代偿后追偿权利的落实40（四）担保责任解除后的手续40十三、担保代偿后的风险资产管理40（一）代偿项目的管理41（二）代偿资金的回收41（三）代偿损失的核销42第三章 附则43附件目录44第一章 总则第一条 为加强对我公司融资性担保业务的监督管理，规范融资性担保业务行为，保证融资性担保业务的规范化、制度化和程序化，促进公司持续发展，根据中华人民共和国公司法 、中华人民共和国担保法 、中华人民共和国合同法 、融资性担保公司管理暂行办法 、XX省融资性担保机构管理暂行办法等法律法规的规定，特制定本融资性担保业务操作流程。第二条 本操作流程所称融资性担保业务系指我公司与银行业金融机构等债权人约定，当借款人不履行对债权人负有的融资性债务时，由我公司依法承担合同约定的担保责任的行为。本操作流程所称借款人系指从经营贷款业务的银行业金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。本操作流程所称融资担保申请人系指需从经营贷款业务的银行业金融机构取得贷款，申请委托我公司提供担保的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。本公司融资性担保业务均适用本操作流程。第三条 开展融资性担保业务应当遵守法律、法规和本流程的规定，不得损害国家利益、社会公共利益和公司利益。开展融资性担保业务不受任何外部机关、单位和个人的干涉。应当以安全性、收益性、审慎性为原则。 第四条 开展融资性担保业务在与申请人、债务人、银行业金融机构等客户的业务往来中，应当遵循诚实守信的原则，并遵守合同的约定。 应当为客户保密，不得利用客户提供的信息从事任何与担保业务无关或有损客户利益的活动。第二章 担保业务流程一、 担保业务流程业务流程是工作的分工和程序，对于担保业务而言，业务流程还是落实担保业务风险管理工作的基础。担保业务流程设计是否合理，不仅关系到项目运作效率的高低，还直接关系到项目风险控制水平的好坏。由于不同担保机构开展的担保业务品种、面临的市场环境、控制风险的理念不一祥，担保业务流程也必然有所差别；在同一个担保机构内部，不同业务品种的业务流程也应该有所差异。本章以一般融资性担保业务为例，完整地介绍担保业务流程的各个环节。一般来说，担保业务流程应包括但不限于以下环节：1. 申请担保。(1) 借款人(担保申请人)直接向担保机构申请担保。(2) 银行或其他金融机构推荐。借款人向银行或其他金融机构申请贷款或融资，若借款人具有足够的抵押物或信用水平符合金融机构的条件、金融机构直接提供资金；如信用水平不足，则推荐借款人向担保机构申请担保，获得增信后满足金融机构的条件。2. 担保项目受理与资料审查。担保机构审查客户资质及其提交的项日材料是否符合受理条件。3. 担保项目的现场调查与评审。对符合受理条件的项目，担保机构进行现场调查、资料审查和项目评审。4. 担保项目的决策。经评审基本可行的项目，进入担保机构的审批决策程序。5. 担保合同的签订。通过审批决策程序的项目，签订委托担保、反担保合同及项目相关协议。6. 担保项目的实施。在正式签订担保合同之后，需落实反担保或其他风险控制措施。7. 担保费的收取。按照与担保申请人商定的项目方案收取担保费。8. 担保项目的监管。对在保项目进行运营管理。9. 担保责任的解除。(1) 无代偿解除，担保项目结束；(2) 代偿解除，进入风险资产管理程序。下图为一般担保业务流程示意图：借款人担保申请人担保机构金融机构客户申请项目受理资料审查现场调查项目评审审担会审批决策300万元(含)以下总经理签批签订合同反担保设置收取费用、保证金在保项目运营管理担保责任解除300万元以上 董事长签批代偿解除无代偿解除风险资产管理全部回收损失核销发放贷款结束借款合同收取利息回收贷款结束结束结束结束结束结束结束结束结束结束客户申请项目受理资料审查现场调查项目评审审批决策否否否否否否否否保证合同反担保合同推荐推荐二、 担保项目的选择与受理（一）担保项目的选择我公司主要承接市内重点中小型企业和科技型、成长型企业的融资担保，以及为市、区（县、开发区、高新区）重大项目和集合性融资项目提供融资担保服务。（二）受理条件融资担保申请人一般应符合以下基本条件：1. 申请人必须是在国家有关部门依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力的经济实体；2. 申请人的财务会计核算规范、资产状况良好、依法纳税、具有符合法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所和设施；3. 申请人应具有一定的经营管理水平、在工商、税务、银行等方面没有不良的信用记录；4. 贸易型申请人应具有稳定的上游供应商和良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有与融资规模相匹配的销售或营业规模，拥有稳定的客户群和现金流，连续经营期一年以上；5. 生产型申请人应拥有相应的厂房、设备等固定资产和生产条件，原材料供应和产品销售渠道正常，连续经营期半年以上；6. 申请人的融资用途符合国家法律规定，并能形成良好的经济效益；7. 申请人应能够提供我公司认可的反担保措施或其他风险控制措施。8. 在合作银行开立账户。（三）不予受理条件申请人具有以下情形的，原则上不予受理：1. 申请人贷款卡有逾期贷款记录，且系恶意逾期的；2. 申请人近期有工商、税务、司法等不良记录且目前尚未解决的；3. 申请人提供的资料有弄虚作假行为的；4. 申请人融资用于国家禁止或限制生产、经营和投资领域的；5. 申请人用担保套现贷款，从事非法转借贷牟取非法收入的；6. 申请人超出批准经营范围违法经营的；7. 申请人资产负债率过高（如超过70%）的；8. 申请人涉及重大民事、经济纠纷、且没有最终认定结果的；9. 申请人无按期还本付息能力的，经营状况恶化且难以改善的；10. 申请人无反担保措施或反担保措施不能落实的；11. 申请人主要领导人资信不可靠，经营管理能力低或领导班子缺乏团队合作精神、群体素质差的；12. 申请人财务管理制度不健全、经营及会计核算混乱的；会计信息严重失真，资产状况不清的；13. 申请人生产技术尚不成熟、没有形成市场主流产品的；14. 申请人申请担保金额高于其净资产规定比例的；15. 申请人与本公司有逾期债务关系尚未解除的。（四）慎重对待条件1. 项目规模与企业注册资本、管理水平等现状严重不匹配；2. 项目对资本、技术等要求不高，进入门栏过低的；3. 项目本身规模过大，超出我公司现有业务能力范围的；4. 项目所处行业竞争激烈，而我公司对同类型项目已承担有担保责任的；5. 该企业已在多家担保机构担保融资的；6. 反担保资产为第三方提供的；7. 属于固定资产投资或投资回收期较长项目，以短贷长用的形式担保融资的。（五）担保项目的受理业务部在接到客户的业务申请意向时，受理项目的项目经理应将项目的基本条件和担保业务操作的程序告知对方，并大致了解申请项目的基本情况，如项目基本条件能够满足担保机构的要求且申请人也能接受担保机构提出的条件，双方即达成进一步合作的意向。同时填写项目接待信息登记表：1. 申请人基本情况；2. 项目基本信息、产销情况；3. 申请金额、期限、用途；4. 银行及其它债务；5. 反担保设置意向；6. 特殊情况说明。（六）担保项目的申请资料经接待初步同意受理的项目，由业务部建立顾客档案及档案编号后，填写业务受理登记表，并向申请人发出担保项目申报表，并要求申请人按担保项目申报表要求及时报送资料。资料清单如下：序号一、常规性材料1申请1、担保申请、贷款申请（介绍项目基本情况，融资需求、用途、拟提供反担保措施，偿付能力分析、还款来源及计划）2主体资料企业相关资料：1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、信用代码证复印件，原件查验。特殊行业的立项批复、生产经营许可证等复印件，原件查验。2、有关公司批准成立的文件、合同、批复、享受政策优惠的相关文件；有关公司成立的背景、资本、股东、股权发展变化情况。3、章程（章程需工商局复印版盖工商红章，三份）；4、贷款卡及银行查询记录；公司资信报告；5、已有的资信等级证；已有的资产评估报告；6、关联企业基本情况（附相关资质材料）（参股或被参股25%以上企业）管理人员相关资料：1、法人股东情况简介（附营业执照、组织机构代码证复印件盖章）2、企业法定代表人、自然人股东简历（包括学历、工作经历、家庭住址、联系方式、财产清单等）、附结婚证（离婚证、未婚证明）、配偶身份证复印件、夫妻双方信用报告3、总经理、财务负责人、生产负责人、销售负责人和其他主要领导者的简介（包括学历、工作经历、家庭住址、联系方式等）并附身份证复印件企业简介相关资料：1、企业管理架构、组织结构图、内部部门设置、部门职能；员工人数、结构、用工形式；2、产品及市场介绍：主要产品（业务范围）介绍；产业市场地位、生命周期、相关政策；企业所在地市场情况、竞争情况、上下游关系；企业产品特点、市场定位、企业竞争力、未来发展情况3、企业能力介绍：企业规模、所在地影响、地位；技术能力、研发能力、设备能力；销售模式、营销能力、发展能力；决策制度、管理制度、管理素质4、企业的业务流程：包括进货方式、清单、渠道、销售方式、渠道、清单、结算方式等。6、市场分析：包括风险和利润增长点分析；企业的市场定位和发展方向；3财务资料1、注册时的验资报告、历次股权变更时的相关资料；2、银行负债、民间借贷情况、担保情况资料，附已有贷款借款合同，抵押合同；3、近三个年度财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）及当期（三个月）报表；4、成立不足三年的，提交自成立以来的年度报表及当期（三个月）财务报表；5、最近一期报表的存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、短期投资、长期投资、短期借款、长期借款等科目的情况说明，需根据企业的明细账据实填列，包括具体发生事项或对象以及对应的金额，其中应收账款还需注明发生日、到期日。6、所有开户银行情况：包括开户地点、账户性质和账号，主营业务账户一年内银行流水账单；7、公司的收支构成及比例，近一年收入、成本分析；8、近一年的完税凭证，水费、电费、燃气费缴费凭证、工人工资清册；4业务资料 1、制造类企业：产品名称及品牌（注册商标），产品的市场容量及占有率、产品适用性和独特性，产品技术先进性（取得何种专利或其他认可），产品销售的内外贸易合同和协议，外贸业务的进出口批文。2、一般贸易类企业：包括销售情况材料，销售产品品牌、自营、代理情况，主要供销渠道，主要业务客户名单以及相应的合同或协议，国际贸易合同及与之相关的政府进出口批件。5其他资料1、股东会决议原件（内容见格式文本）2、授权委托书原件（内容见格式文本）及代理人身份证复印件及签字样本原件3、法定代表人签字及印鉴章样本原件（内容见格式文本）4、公章、合同专用章、财务专用章样本原件（内容见格式文本）二、流动资金融资担保补充材料61、主营产品及市场情况（内容：产品品名、种类、用途、性能、市场需求等）2、上下游客户情况介绍（包括：名称、往来金额、地址、联系方式等）3、企业所经营产品上游厂家或经销商的“代理协议”或“授权书”4、已签订但尚未执行的“购销合同”复印件及执行情况介绍5、以执行完毕的重要的或大额“购销合同”复印件及结算情况资料6、证明借款用途的其他有效凭证、资料。三、技术改造（创新）融资担保补充材料71、项目建议书及其批文（或立项报告及其批文）2、可行性研究报告及其批文3、自有资金落实情况的证明4、其他融资渠道的资金来源证明5、流动资金落实情况的证明6、项目已支用款项的明细材料7、购买机器设备的清单及品牌或技术、质量体系认证情况等资料；8、购买设备的合同及付款情况资料；9、项目原材料和能源供应的合同或协议，或落实情况的其他证明；10、国家规定或须特批的能源、环保、卫生等批文；11、预期经济效益情况、用款和还款计划；12、施工准备情况及技术改造方案。四、基本建设融资担保补充材料81、项目建议书及其批文（或立项报告及其批文）；2、可行性研究报告及其批文；3、项目初步设计和概（预）算文件；4、自有资金落实情况的证明；5、其他融资渠道的资金来源证明；6、流动资金落实情况的证明；7、项目已支用款项明细材料；8、项目原材料、能源供应和交通运输、生产工艺技术、环保措施等生产条件落实情况；9、建设用地规划许可证、土地规划红线图、建设工程规划许可证； 10、土地使用权证或使用土地的其他材料；11、施工许可证；12、预期经济效益情况、用款和还款计划；五、房地产开发融资担保补充材料91、房地产开发企业资质等级证书；2、房地产开发项目建设条件意见书3、建设用地规划许可证、土地规划红线图、建设工程规划许可证建筑工程施工许可证、商品房预售许可证4、土地使用权证或预登记证书；5、施工许可证、施工合同及建筑业企业资质证书6、项目联建协议或有偿使用批文；7、项目可行性分析报告及项目概（预）算书；8、已投入资金的来源及总额的证明、凭证；9、投资计划、施工计划及实际执行情况；10、用款计划及还款计划；11、其他融资渠道的资金来源证明；12、商品房预售许可证（适用于已达到预售条件的）。10六、反担保措施补充资料1、保证反担保： 法人反担保比照常规性材料中2、3、4提交；自然人反担保由所在单位开具工资及划扣证明，附结婚证（离婚证、未婚证明）、配偶身份证复印件、夫妻双方信用报告2、抵押反担保以划拨的国有土地使用权抵押的，请提供土地登记申请书，土地登记申请者的法人代表证明和个人身份证，土地权属来源证明，土地附着物权属证明；评估报告；以出让的国有土地使用权抵押的，请提供国有土地使用证，土地使用权出让合同，土地使用权转让、租赁、抵押合同；评估报告；以城市房产抵押的；请提供房产证、土地证、房产证所有人及共有人身份证明，评估报告；以动产抵押的，请提供抵押物的清单、所有权证明、存放状况资料；以及工商管理机构认为需要提供的其他文件；3、质押反担保以有限责任公司股权质押的，请提供股东会决议，公司章程（工商盖章）；以商标权质押的，请提供商标证书复印件，质押商标的商标注册证复印件，登记机构认为必要的其他材料；以专利权质押的，请提供出质人的合法身份证明，专利权的有效证明，专利权质押之前的实施及许可证明，以及登记机构认为必要的其他材料；以动产质押的，需移交第三方物流监管，或上门监管，企业可通过补充保证金、还款、换货等方式办理提货，赎回质押的货物。备注： 1、上表所列资料未注明提供原件的，均提供复印件。所有资料均应当加盖公章。2、若因项目特殊情况需补充资料的，另行提供资料清单或现场索取。3、资料复印件应当清晰。4、以上资料一式两份，借款申请及一份资料报送银行，担保申请及一份资料报送我公司。（七）担保项目资料的初审在收集到申请人担保项目资料后，指定项目经理主审、辅审，对项目资料进行初步的审查，并作出初步判断，需要审查内容有如下几个方面：1. 申请人提供的资料必须查验原件，资料是否齐全，对遗漏资料要求客户及时补充；2. 申请人是否具备完整的主体资格，或存在明显的法律障碍；3. 申请人的基本条件是否符合我公司承接项目的要求；4. 担保项目方案是否合理，是否具有可改进或优化的可能；5. 申请人的基本资信情况是否存在明显的不足与缺陷；6. 申请人能否提供符合担保机构要求的反担保措施或其他风险防范措施；7. 判断资料反映情况与申请人介绍的情况之间的差异，确定核查重点和核查方法。 担保申请人提交的资料经项目经理初步审查认为基本可行后，项目经理应及时回复客户，并在1-2个工作日内拟出项目现场调查提纲和现场调查方案。（八）担保项目初审的终止申请人有下列情况之一的，终止评审：1. 在15日内未提供规定资料的；2. 提供资料严重不符，有意虚报并拒绝提供真实情况的；3. 核查中，发现申请人有不予受理条件规定或其它不宜担保情况的；4. 终止初审应当通知申请人，并说明理由。5. 项目初审工作自正式受理开始，一般应在2个工作日内完成，如超过2个工作日，项目承办人应向部门负责人说明原因，部门负责人向分管副总报告。三、 担保项目的现场调查担保项目的现场调查由业务部项目经理主审、项目经理辅审配合，根据项目需要可以邀请风控、法律、资产评估等方面的专业人员参与。实行项目经理主审、辅审双人负责制度，形成互为补充又相互监督的机制，共同开展项目调查的全过程工作。现场调查人员必须要保证整个项目调查的全面性、真实性、可靠性，并负责形成担保申请人的评审报告。担保项目的现场调查工作一般应在1-2个工作日内完成。（一）现场调查人员的职责尽职调查人员的主要职责如下：1. 调查人员应秉持客观、公正、诚信原则、独立履行职责，在现场调查过冲中不受人为的外部因素干扰；2. 调查人员应采取合理、有效的调查方式，客观记录调查过程，如实反映调查采取的方式和依据，并对调查工作的有效性和可靠性负责，侧重于客户资信状况真实性的披露。3. 调查人员对关键资料现场审核，对已审核资料的真实性负责，对项目其他资料承担形式上合法、完备的审核责任；4. 现场调查后，调查人员对客户提供的资料、项目经理形成的书面报告做整体审核，并发表独立的明确的评价意见和风险提示，形成相对独立的项目评估报告。（二）现场调查应遵循的原则 现场调查中，调查人员需遵循以下原则：1. 客观性原则。对于客户提供的信息，或调查人员的个人判断，都必须提供合法、合规、合理的书面依据，并且详细记录调查的方式和过程，对于一些确实无法取得直接书面证据的重要信息，则需要通过与项目无利害关系的第三方给予证明和确认。2. 谨慎性原则。不能片面听取客户的口头介绍或承诺，应留心调查现场中的细节问题，对异常情况要反复甄别，对没有确切依据的数据要保守估算。3. 重要性原则。受到时间的限制，同时为了提高工作效率，调查人员须根据调查提纲进行现场调查，对于一般性的问题可以采取个别抽查推断的方式，对于异常及重点问题需全面核实，取得充分的依据。（三）现场调查考察的对象担保项目现场调查访谈的人员包括：企业法人代表、企业实际控制人、总经理、高层管理人员、财务负责人、技术、生产或销售负责人等。项目现场调查对象包括但不限于企业生产、经营场所，抵、质押物所在地，企业控制人住所，企业关联方、主要上下游客户经营场所等。1. 申请人为公司的,必须现场调查其生产、经营场所。2. 申请人为自然人的，除核实期控制的经营实体外，还需现场核实其住所；3. 主要抵、质押物；4. 如果关联方对企业的经营有重大影响的，须走访关联方；5. 走访对企业的发展或经营有重大作用的上下游客户，或战略合作伙伴，不具备条件的进行电话沟通或函证；6. 企业的经营、建设等关键问题以及合法性涉及政府部门的，须咨询、走访相关政府职能部门；（四）现场调查的主要内容现场调查的主要内容有:1. 企业是否正常经营,经营活动是否规范,经营场所条件是否符合相关规定。2. 企业领导及主要经营管理者的综合素质、业务能力、精神风貌等。3. 生产型企业的机器设备是否在正常运转，有无闲置资产，机器设备的成新度，是否购买了财产保险，企业的生产经营条件和环保设施。机器设备利用率，生产设备是否得到了充分利用，总的生产能力与销售之间的差额。4. 企业生产经营管理是否有章可循，是否比较规范，有无生产安全隐患。5. 生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何，现场人员是否能满足生产要求。6. 厂房和办公场所是租赁的，还是企业自己购置的，是否有产权证明，机器设备是否是海关监管产品。7. 企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全，大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物。8. 企业生产所在地交通能否满足正常生产和运输的需要，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产，如与当地居民的关系、外部环境是否会干扰企业的正常生产等。四、 担保项目的资料核查 在担保业务中，核实和审查企业所报送的资料及现场调查中取得的资料是评审工作的基础。所报送资料的完整性、真实性以及合法性都关系到整个评审的质量，关系到项目最终运作的成功与失败，业担保机构必须认真、严格审查每个项目的基本资料。（一）审查资料的完整性担保业务评审工作面临的最基本问题是信息不对称，不掌握企业全方位的信息就很难做出客观公正的评价。因此，必须要求企业报送所有评审所需资料，尽可能全面的了解企业的生产经营状况。1. 担保申请书(1) 按我公司的模板填写的项目申请表(2) 企业自拟的担保申请（公司申请担保贷款的项目情况介绍、申请担保贷款的用途及偿付能力分析、还款计划）2. 企业的主体资料审查企业的主体资料，包括以下内容：(1) 营业执照复印件，组织机构代码证复印件，税务登记证（国税、地税）复印件。法定代表人资格证明，工作简历及身份证复印件，总经理、财务负责人和其他主要领导者的简历及身份证复印件，经办人员的法定代表授权委托书和被授权人身份证复印件。(2) 有关公司批准成立的文件、合同、批复，公司章程（需有工商局印章），关于申请担保及设立反担保措施的董事会决议或股东大会决议（中外合资、中外合作、股份有限公司和国有独资公司提供董事会决议。国有企业和集体企业需提供上级主管部门同意该单位申请担保的批复，合伙企业和个人独资企业需提供出资人签字的有关决议），公司董事会成员名单。(3) 公司组织机构及业务情况介绍，包括以下内容： 公司成立的背景，如果股东为法人单位，需提供股东单位的情况介绍，如果发生过产权变动，需提供有关变动资料； 企业内部部门设置及部门职能； 产品介绍，包括特点、技术水平、技术来源、产品知名度和产品的市场情况； 生产能力介绍和扩大生产的计划； 公司的收入构成比例； 企业的业务流程，包括进货方式和进货渠道、销售方式和销售渠道、结算方式等； 市场分析，包括风险和利润增长点分析； 企业的市场定位和发展方向 或有负债、涉诉案件； 企业及其法定代表人的信用情况。3. 企业的财务资料审查企业的财务资料，包括以下内容：(1) 注册验资报告、历次股权变更时的验资报告和相关实物入资的评估报告复印件（国有企业由于成立时间较长无验资报告的需提交国有资产产权登记证）；(2) 贷款卡复印件、查询密码及银行信贷登记咨询系统查询记录打印结果（包括企业情况基本信息、借款信息、抵质押担保信息和保证担保信息）；(3) 近3年（最好经会计师事务所审计）及当年近期财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明，财务报表编制说明又包括： 存货的计价方式、固定资产的折旧政策（提供固定资产清单及其所有权证明文件），税务政策（如享受税收优惠，需提供税务部门的相关批复或通知）所有开户银行情况，包括开户地点、账户性质和账号，主营业务账户两年内的银行对账单，近一年银行流水账单；存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、短期投资、长期投资、短期借款、长期借款等科目的情况说明，需根据企业的明细账据实填列，包括具体发生事项或对象以及对应的金额，其中应收账款还需指明发生日、到期日或逾期天数。4. 企业的业务资料对于不同业务类型的企业要求提供的也去资料不尽相同：(1) 制造类企业包括产品名称及品牌（注册商标），产品的市场容量及占有率，产品适用性和独特性，产品技术先进性（取得何种专利或其他认可），产品销售的内外贸易合同或协议，外贸业务的进出口批文，对于申请承兑汇票和信用保证金担保的，还要提供承兑协议、相应的购销合同。(2) 一般贸易类企业包括企业销售情况材料，销售产品品牌、自营、代理情况，主要供销渠道，主要业务客户名单及相应的合同或协议，国际贸易合同及与之相关额度政府进出口批件。对于申请信用证打包贷款及押汇贷款担保的，还要提供工作履约保函或物流公司的监管协议等。(3) 房地产类企业包括项目立项报告及批复报告、可行性报告及批复、企业开发资质证书、建设用地规划许可证、国有土地使用证、土地有偿出让合同、建设工程规划许可证、建设工程开工证、商品房预售许可证等。5. 反担保措施的相关资料担保机构要求申请担保人提供的反担保方式一般有信用反担保、抵押反担保和质押反担保。(1) 信用反担保对于提供信用反担保的，反担保企业应比照对申请担保企业的要求提供相关审查资料。(2) 抵押反担保对于提供抵押反担保的，根据抵押物的不同分为土地使用权抵押、房屋土地等建筑物抵押、动产抵押，根据提供抵押物所有权人的不同可以分为企业以自有资产抵押和以第三人资产提供抵押。以土地使用权抵押的又可以分为划拨的国有土地使用权抵押、出让的国有土地使用权抵押和集体土地使用权抵押三种。以房屋土地等建筑物抵押可以分为城市房地产抵押和预售商品房抵押两种。 以划拨的国有土地使用权抵押的，应提供土地登记申请书，土地登记申请者的法人代表证明和个人身份证及户籍证明，土地权属来源证明，土地附着物权属证明。 以出让的国有土地使用权抵押的，应提供国有土地使用证，土地使用权出让合同，土地使用权转让、租赁、抵押合同，市县级人民政府土地管理部门认为有必要提交的其他证明文件、材料。 以集体土地使用进行抵押的，应提供被抵押的集体土地所有者同意抵押的证明，抵押登记申请书，抵押人和抵押权人的身份证明，抵押合同，经土地管理部门确认的地价评估报告，土地权属证明，土地管理部门认为应提交的其他文件。 以城市房地产抵押的，应提交抵押当事人双方的身份证明及法人资格证明，国有土地使用证、房屋所有权证或房地产证，共有的房屋还必须提交房屋共有证和其共有人同意抵押的证明，可以证明抵押人有权设定抵押权的文件与证明资料，可以证明抵押房地产价值的资料，抵押登记机关认为必要的其他文件。 以预售商品房抵押的，除提供上述文件以外，还必须提供建设工程规划许可证、施工许可证、商品房预售许可证，若建筑物属于在建工程还必须提供建筑合同。 用动产进行抵押的，必须提供抵押物的所有权证明、存放状况资料，抵押合同双方当事人的营业执照，双方代理人身份证明和授权委托文件，若为进口货物必须提供海关纳税证明，若是海关监管货物必须提供海关同意抵押或已过海关监管期的证明，以及工商管理机关认为需要提供的其他文件。(3) 质押反担保根据质押物品的不同，质押反担保可分为权力质押和动产质押。权力质押包括股份权、商标权、专利权、著作权、收益权等形式。 以有限责任公司股权质押的，必须提供公司全体股东过半数同意的股东会决议，公司章程； 以商标权质押的，必须提供商标证书的复印件，质押商标的商标注册证复印件，委托代理人的授权书，登记机构认为必要的其他材料； 以专利权质押的，必须提供出质人的合法身份证明，委托人及代理人的身份证明，专利权的有效证明，专利出质前的实施及许可证明，上级主管部门或国务院有关主管部门的批准文件，登记机构认为必要的其他材料； 以著作权质押的，必须提供出质人的合法身份证明或法人注册登记证明，作品权利证明，以共同著作权出质的必须提供共同著作权的书面协议，授权委托书及委托人的合法证明，著作权出质前该著作权的授权使用情况证明文件，其他需要提供的资料。 动产质押是申请人以其本人或者第三人合法拥有所有权或者处分权的货物动产作为质押物。担保期间，企业可根据企业销售的需要通过补充保证金、还款、换货等方式办理提货，赎回质押的货物，动产质押申请人须提供能证明质物名称、数量、质量、状况、价值、权属等方面的相关证据、明确质物存放地点、移交时间等内容。（二）审查资料的有效性和合法性核实企业资料的真实性有各种各样的方式，以下是一些常用的方法：1. 查询企收银行账户的对账单，核实企业的现金流量情况及财务报表中银行存款额是否真实；2. 查询企业所得税发票和增值税发票，核实企业的销售收入是否真实可靠；3. 查询企业为其资产购买保险情况，核实企业的资产价值情况；4. 到房地产管理部门查询企业的房地产是否已经抵押；5. 查询企业的关税情况，核实企业对进口机器设备的所有权情况；6. 查询企业的贷款卡信息，核实企业的对外负债、担保、开具承兑汇票和信用证的情况；7. 查询企业购置固定资产和原材料的原始合同、协议和发票，验证企业资产的真实价值；8. 让企业填写各种财务预测表，结合企业的资产负债表、损益表、现金流量表，审核企业的财务报表反映的信息是否准确；9. 通过对企收的上下游客户及同业的认真社会凋査，了解企业及法人代表信用状况，企业产品的社会认同情况。五、 担保项目的评估通过对申请担保企业提供资料审核从和现场调查之后，担保机构可以确认企业是否依法合规经营，接下来的工作应是对担保项目进行全面评估，综合分析申请担保企业的行业情况、市场情况、企业素质、财务状况及反担保措施，重点分析企业按期还款的能力、担保期限内的各类风险，最后撰写出有明确评价理由和意见的评估报告。担保项目的评估工作一般应在3-5个工作日内完成。评估报告是担保机构对担保项目论证决策的重要参考。担保项目的评估工作不仅要全面、客观的反映企业的现实经营情况及对企业整体经营发展趋势的预测，还要结合担保项目方案找出项目的特点和反映项目的主要风险点，并对项目方案提出的反担保及其他风险控制措施进行综合评价。（一）申请担保企业资信评估1. 企业基本情况分析包括企业注册信息及合法性审核、股权结构及主要股东(投资者)简况、组织结构、人员素质、行业及主要业务范围、历史沿革及主要业绩。企业信用记录：包括银行借款是否按时还本付息，应付账款偿付情况，税务、海关、法院是否有其他不良信用记录等。2. 企业经营素质及管理水平分析评价(1) 评价内容包括：企业规模、对所在地区的影响、行业地位，技术装备和技术能力，研发能力、营销实力、地理位置及分布、企业发展战略与发展能力，主要反映企业在生产经营方面的素质及实力。企业管理体制及管理制度，管理效率。企业重大事项决策程序；企业主要管理人员素质分析，包括法定代表人、总经理、财务主管人员。(2) 评价结论包括对“企业基本情况”和“企业经营素质及管理水平”两部分的评价结论。分为： 企业行业地位领先，业绩优秀，没有不良信用记录，技术装备及开发能力很好，有良好的营销网络，管理制度健全，主要领导人素质高； 企业行业地位较好，业绩优良，没有不良信用记录，技术装备及开发能力好，建立了稳定的营销网络，管理制度健全、主要领导人素质高； 企业行业地位一般，业绩较好，没有不良信用记录，技术装备及开发能力较好，有必要营销网络，管理制度较为健全，主要领导人素质较高； 企业行业地位一般，业绩一般，没有不良信用记录，技术装备及开发能力一般，有一定的营销网络，建立了部分管理制度，主要领导人素质一般； 企业行业地位较差，业绩较差，存在不良信用记录，技术装备及开发能力较差，有一定的营销渠道，管理制度不够健全，主要领导人素质不高； 企业行业地位差，业绩差，存在不良信用记录，技术装备及开发能力差，没有必要的营销渠道，管理制度不健全，主要领导人素质差。3. 产品、市场及行业分析(1) 评价内容企业产品和市场状况的评价一般包括产品所属行业分析、产品的技术含量、知名度、市场垄断性、市场占有率情况等。 主要产品(业务范围)，主要业务运作流程及结算方式； 企业所属产业在国际市场中的地位，在国内市场中的地位，产业的竞争状况及生命周期位置，在未来市场中的地位，法律保障，社会地位及政策支持等； 所处行业的市场情况、竞争状况介绍，企业未来的市场计划(预测)及市场发展战略，企业产品组合、与业务协作单位及上下游产品单位的合作等； 主要产品技术及市场情况，产品特点、生命周期、技术水平、技术来源、产品知名度等，产品市场定位包含市场范围、主要客户、销售方式及渠道等。(2) 评价结论评价结论可分为以下几种情况； 产品技术含量高、知名度高、具有市场垄断性、市场情况很好；行业国际国内竞争地位好，有国家政策支持； 产品有一定技术含量、有一定知名度，市场占有率较高，市场销售呈稳步递增趋势，行业竞争地位较好，有国家政策支持； 产品技术含量一般、市场占有率一般，但具有一定的发展前景，市场销售比较稳定，行业竞争地位一般； 产品技术含量高，尚属开发、成长期，但极具发展前景，市场预测情况较好，一旦投放市场，极具竞争力，行业竞争地位较好； 产品技术含量一般，市场竞争激烈，市场销量波动变化频繁，发展前景不易确定，行业竞争地位不太有利； 产品属劳动(资金)密集型，产品尚未进人市场，市场竞争激烈，市场占有率及市场销售情况大幅度下滑，行业竞争地位不利。4. 财务分析(1) 评价范围财务分析一般包括三个方面： 企业有无专门的财会机构，财会机构的人数及其人员素质，企业财会报表核算是否规范、完整、准确；企业执行何种财务会计政策，包括存货计价政策、固定资产折旧政策、税务政策；财务数据分析及经营状况、财务状况评价。(2) 财务状况评价的主要内容评价内容主要包括经济实力分析、资产结构与资产质量分析、经营效率分析、盈利能力分析、偿债能力分析、企业成长性分析和资金使用计划及还款计划分析。 经济实力企业经济实力的大小，与企业的生产能力、竞争能力、盈利能力及担保机构可承保的贷款规模有直接联系。经济实力可用资产数量表示，应用最多的指标是企业的总资产和净资产，评价时需与行业平均值进行比较。 资产结构与资产质量企业的资产结构，即各类资产占总资产的比率，或各类资产之问的比率。通过这些比率，分析企业资产的流动性和企业承担风险的能力。首先要列表说明企业前两年及当期各科目的具体数额，及其所占比例的变化趋势；然后分析总资产、总负债、所有者权益的数额及其相互比例；之后分别列示企业的流动资产、固定资产、长期投资、无形及递延资产、流动负债、长期负债、所有者权益的具体科目。对金额牲大或所占比例在10%以上资产及负债科目均需做详细列表说明，对变动较大的资产及负债科目要说明变动幅度，并分析造成变化的真正原因。 经营效率经营效率是企业运用各项资产的效率，很大程度上取决于企业经营者对企业资产的有效运用程度，直接关系到企业的偿债能力和盈利能力。资产运用效率高，各项资产周转速度加快，资产变现速度快，短期偿债能力强；企业能够用较少的资金占用取得更多的收人，盈利能力提高。营运能力的主要指标包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等。 盈利能力盈利能力是企业获取利润的能力。评价盈利能力的主要指标是销售利润率、净资产利润率、总资产利润率、成本费用报酬率等。分析盈利能力，除分析其指标外，还需分析企业销售量及销售收人的构成及变动原因，销售成本的构成及变动原因，利润总额的构成及变动原因等。 偿债能力偿债能力分析是企业资信评估的核心，也是担保项目评估的核心。偿债能力是财务状况和经营状况的综合反映。偿债能力的强弱，直接影响担保项目的风险程度。评估时，应综合考虑长期偿债能力和短期偿债能力，根据项目特点及期限，分别予以侧重。偿债能力指标包括资产负债率、负债与所有者权益比率、流动比率、速动比率、现金比率等。对于贷款担保项目，担保机构最关心的是企业能否及时足额还款，所以，进行偿债能力评估时，要特别注意测算企业未来的现金流量，尤其是经营活动产生的现金流量，以准确评估其偿债能力。对企业未来现金流量的测算结果的准确率，体现担保机构核心技术的不同水平。 企业成长性成长性分析是将企业主要经济指标的历史数据进行对比，分析其发展和增长的速度，预测企业未来发展趋势的方法。成长性分析主要包括企业规模、收人水平和盈利水平的增长分析。成长性分析的主要指标有总资产增长率、净资产增长率、销售收入增长率、利润总额增长率等资金使用计划及还款计划结合企业经营状况、财务状况、经营计划、投资及筹资计划，分析企收本次借贷资金使用计划及还款来源、分析企业的资金需求是否合理、评价企业的还款计划是否可行等。财务分析中需要运用多种指标采用多种方法评价相关的企业，对于不同的行业、不同业务范围、不同规模的企业，指标体系和标准均有不同。需要说明的是现有信息只能表明企业现时时或担保之前的历史业绩，而真正影响企业还款能力的因素是担保到期之前，企业有多少现金流入，这部分现金流中有多少是可以用来归还担保机构担保的银行贷款，需要对企业将来的经营业绩进行严密的测算。中小企业的情况比较简单，而大型集团公司情况则要复杂得多、评估时要特别注意各子公司、参股公同之间的关联交易。(3) 经营、财务状况综合评价经过分析、项目评估部门对企业经营状况和财务状况要给出科学、客观的评估结论，对企业经营和财务状况的评估结论一般有以下几种： 企业经营状况很好，各项财务指标很好，资产结构较好，负债率合理、效益状况很好、呈较强增长趋势，未来现金流充足，偿债能力很强，资金使用计划真实合理，还款来源有保证； 企业经营状况较好、各项指标较好，资产状况及负债率较为合理、效益较好、呈增长趋势，未来现金流有较好的增长趋势、偿债能力较强、资金用途基本合理，还款来源基本有保证； 企业经营状况较稳定、各项指标情况秘本认可、资产状况及负债率基本合理.效益相对稳定，未来现金流比较稳定，有一定的偿债能力，资金用途基本可行，还款来源有一定保证； 企业经营状况不佳，各项指标不良，资产状况费及负债率不太合理，销售及效益波动不定，偿债能力不易确定，资金用途有一定风险，还款来源不易确定； 企业经营状况较差，各项指标较差，负债率较高，销售及效益呈下滑趋势，无偿债能力，资金用途风险较大，还款来源无法确定。5. 企业资信综合评估结论企业资信评估结论何用以下方式表示：(1) 资信状况很好。企业素质很好，财务实力强，信用风险小。经营状况、盈利能力、发展能力良好，没有不良信用记录，偿债能力很好。(2) 资信状况优良。企业素质好，财务实力强，信用风险较小。经营状况稳定，盈利能力较强，发展能力良好，没有不良信用记录，偿债能力良好。(3) 资信状况较好。企业素质较好，财务实力较强，经营状况基本稳定，有一定的盈利能力，发展前景中有不确定因素，没有不良信用记录，正常情况下，有较好的偿债能力。(4) 资信状况一般。企业素质一般，财务实力一般，经营状况正常，盈利能力、发展能力、偿债能力一般，没有不良信用记录，未来发展中存在较明显的不确定因素。(5) 资信状况不够好。企业本质较弱，财务实力较弱，经营状况不够稳定，盈利能力较差，偿债能力不足，有不良信用记录，发展前景不明朗，有明显的信用风险。(6) 资信状况较差。企业素质较差，财务实力、经营状况、盈利能力较差，偿债能力较弱，信用风险大。（二）反担保措施评价1. 评价的主要内容担保项目反担保措施的评价内容一般包括：(1) 反担保措施形式。包