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文档简介

MP02.03.03.02 国际准则折耗1.风险（1）F1折旧、折耗计算不准确（K）2.控制措施1）F:折旧、折耗计算不准确（1）F1.1K会计核算中心资产管理科资产核算岗位根据国际准则的产量法，利用中油资产系统对油气资产计提折耗 编制调整凭证并经资产科长审核 。（2）F1.1M会计核算中心资产管理科资产核算岗位根据国际准则的产量法，利用中油资产系统对油气资产计提折耗 编制调整凭证.（3）F1.2M会计核算中心资产管理科科长审核凭证。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01统计油气产量，编制油气产品盘库表规划计划处 生产计划科 计划管理岗位02在资产系统中录入油气产品盘库数据会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位03利用中油资产系统计提折耗 会计核算中心 资产管理科 资产核算岗位国际准则折耗计算表；国际准则调整计算表04审核会计核算中心 资产管理科 科长05编制记账凭证会计核算中心 资产管理科 资产核算岗位记账凭证06审核会计核算中心 资产管理科 科长4.流程接口无
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