资产管理员制度.doc

精选资料 资产管理员制度 财务部设专职资产管理员，各部门设兼职资产管理员，负责对酒店及各部门的资产进行管理和监控。 负责对库存商品，低值易耗品及固定资产进行监督及管理，督促各部门的资产管理员建立台账，做到账账相符，账实相符。配合各职能部门建立，健全各项原始记录及定额管理的制度，为正确控制成本费用提供依据。按资产管理的要求，定期对酒店的资产吗、低值易耗品等进行盘点，确保财产安全。 关于资产管理、盘点、检查、考核制度 为更好的将资产管理工作落到实处，从组织上构建三级资产管理网络，由财务部资产管理员牵头，各部门经理挂帅，并确立部门1-2名资产管理责任人，对各部门资产全面监控，做到有计划、有管理、有落实、有考核。具体实施方法： 1、财务部将划拨到各部门的资产分门别类以清单形式下发给各部门资产管理员。 2、各部门资产管理员按清单上分类和名称建立台账，要详细注明品名、规格、数量、存放地点、领用时间、使用人、盘点情况、报损时间、报损原因。 3、各部门资产管理员要定期和不定期对所管理的资产进行核实，财务部资产管理员每月安排一次各部门资产管理员会议，了解各部门资产管理方面的问题，并定期对各部门资产进行表、账、实物检查形成制度。 4、财务部资产管理员每月出具一份资产检查报告，对超出正常损耗、短少的资产要列明清单，作为对部门考核的依据，追求部门和当事人责任。 5、各部门资产管理员对正常的损耗要有记录，将损耗实物请财务部资产管理员过目后方可进行处理，同时财务部资产管理员要签字认可，有二次利用价值的必须综合使用，节约费用。 财务部盘点计划及损耗率盘点项目盘点时间参加人员损耗率备注 酒吧饮品每月最后一天晚收市后，娱乐每月第一天营业前财务人员、酒水管理员盘多、盘少均考核到具体负责人短少由个人赔偿厨房食品、调味品等每月最后一天晚收市后财务人员、厨师长按实际库存量计算客房客耗品每月最后一天财务人员、客房管理员按实际库存量计算客房棉织品每月最后一天财务人员、客房管理员 营收0.5%超标考核部门餐厅餐具每月二十五日财务人员、餐具管理员 营收0.3%超标考核部门餐厅棉织品每月二十五日下午二时财务人员、棉织品管理员 营收0.2%超标考核部门财务物资库每月最后一日财务人员、仓库管理员 0.00%短少由个人赔偿财务酒水库每月最后一日财务人员、仓库管理员 0.00%短少由个人赔偿财务印刷品库每月最后一日财务人员、仓库管理员 0.00%短少由个人赔偿各部门固定资产每半年最后一个月二十日下午二时财务、部门资产管理员使用年限内无损耗率具体使用人和部门责任人承担各部门低值易耗品每月二十日下午二时财务、部门资产管理员除日常消耗品外，使用期在一年以上考核部门 物资盘点规定1、 盘点的内容及范围：酒店的固定资产、低值易耗品、库存物资、原材料、商品等均属盘点的内容。2、 盘点的程序1、全酒店固定资产的集中盘点于每年11月份进行（部门盘点每半年一次），由财务部制定固定资产盘点计划，并严格按照资产盘点计划的时间安排，配合各使用部门资产管理员对所有固定资产进行盘点。盘点结束，需提交书面资产盘点表（报告），将资产盘点中发现的问题，解决的情况及需要上级协调解决的问题，逐一反映出来，以便保证酒店资产的安全、完整及账实、帐卡的相符。2、库存物资的盘点由仓库保管员自行操作，每月初上报库存物资明细状况表，财务部将组织有关人员对库存状况进行不定期抽查盘点，发现问题及时解决。3、各部门在用低值易耗品，由各部门资产管理员建立台账，并不定期进行日常检查，财务部资产管理员每月25日固定日期对各部门资产进行盘点，召集资产管理员每月例会，并出具盘点报告，客房棉织品损耗率为营收0.5%，餐厅餐具损耗率为营收0.3%，餐厅棉织品损耗率为营收0.2%，超出损耗率的部分考核部门效益工资。4、在资产盘点过程中需要各部门资产管理员大力协助，对于部门资产管理员的好坏，将根据实际情况，落实到人，进行相应考核。3、 客房部、餐饮部消耗品假退料盘点： 根据会计核算工作的具体要求，财务人员要会同相关部门，对客房、餐饮部的消耗品进行月末假退料盘点。具体范围：客房酒店用品类；已领用至厨房的未消耗完的餐饮原材料；餐饮部门的饮料、香烟、酒水。具体时间安排参照关于资产管理、盘点、检查、考核制度。 固定资产管理办法 固定资产是企业进行经营管理的物质技术基础。为管好、用好酒店的资产，现结合有关规定及酒店具体情况，制定固定资产的管理办法如下：1、 固定资产的内容及特点凡单位价值在2000元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、工具、仪器、运输工具等，均视为固定资产。有些物资设备，如玻璃器皿等，虽然符合固定资产条件，但由于实际使用年限较短，更换频繁，应列为低值易耗品进行管理，及时补充购置，保证经营业务的顺利进行。 （一）、固定资产分类目录 根据国家旅游局财务制度规定，酒店固定资产分为七大类，即房屋及建筑物、机械设备、交通运输工具、家具、地毯、电器设备及影视设备、文体娱乐设备和其他设备，具体分类清册另附。2、 固定资产的管理程序 （一）、固定资产的账号管理 固定资产的核算，采取三级核算形式，即总分类核算、明细分类核算和部门核算。账簿的设置也分为三级，即固定资产总分类帐、固定资产明细分类账、固定资产明细账及固定资产卡片。 固定资产的账务管理归口财务部，实物管理分为两部分，即酒店机器设备、仪器仪表灯归口工程部门管理，其他资产归口各部门按所辖范围管理。各部门社资产管理员负责管理本部门的资产，内部应将管理工作逐步落实到班组。每年，由财务部牵头，组织有关人员对酒店资产进行清查盘点，确保账实符合。（二）、添置固定资产的管理 添置固定资产时，由使用部门提交申请报告和采购申请单，经有关职能部门会签后，按照审批权限上报。 1、自制的固定资产完工后，先办理验货手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同装运费、安装费等附件，经有关管理部门签字后交财务部办理报账手续。 2、直接购买的固定资产到货后，连同装运费、安装费等附件，经有关管理部门签字后填写“验收启用报告书”，送交财务部办理验货及报账手续。 3、对固定资产的更新改造，由部门提出申请、工程部门提供可行性经济效益报告，经职能部门研究后按审批权限上报。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接清册，会同工程部、财务部、使用部门进行验收并办理交接手续，最后连同审核后的竣工决算书等附件，办理报账手续。（3） 、固定资产内部转移的管理 固定资产根据经验需要在酒店内部各部门之间转移时，由调出部门填制“固定资产内部转移单”，经调入调出部门资产管理员和部门经理认可后，报财务部进行账务处理。（四）、租入固定资产的管理 使用部门要租入固定资产时，必须先提交申请报告，经有关职能部门和财务部审核后才能进行。 租入的资产，经有关部门验收后，填制“固定资产验收启用报告书”，财务部设置辅助登记账，对租入固定资产的租期、使用和归还情况进行登记。（5） 、固定资产报废清理的管理 固定资产由于长期使用发生磨损，不能继续使用或因其他原因需报废时，先由使用部门填制“固定资产报废清理单”，经技术部门鉴定后，报财务部及总经理审批。报废资产的实物处理，由财务部根据具体情况进行招标或参照废品处理程序办理。固定资产分类编码分类编码类别名称01房屋、建筑物类02机器设备类03交通运输工具类04家具设备类05地毯06电器设备及影视设备类07文体娱乐设备类99其他设备 低值易耗品管理规定 为加强在用低值易耗品的管理，保证日常工作的顺利进行，特制定本规定。一、低值易耗品的范围：不能作为固定资产管理的各种用具、物品，以及在经营 过程中周转使用的包装容器等，单价价值较高，使用期限较长。在用低值易耗品主要包括棉织品、餐具、厨具、工程工具、办公设备等。二、在用低值易耗品的管理责任范围是：客房部负责管理客房内、楼层、洗涤棉织品；餐饮部负责管理各餐厅的棉织品和餐具；厨房负责管理厨具；工程部门负责管理工程用具；其他部门负责管理本部门的在用低值易耗品。三、低值易耗品的采购由各部门根据需要提出采购申请，经财务部审核后组织采购，使用部门办理领用手续。各部门应指定专人负责在用低值易耗品的管理，并建立台账对领用、调拨、报废均需点数登记。四、餐饮部棉织品。、餐具、厨具周转量由餐饮部与财务部共同核定。五、餐饮部将脏棉织品送洗衣场洗涤，同时更换干净棉织品；洗衣场将餐饮部不能使用报损的棉织品退给餐饮部。双方交换时都要派专人当面点清，不得拖欠，认定签字，做好记录。对洗损的棉织品结算时按合同有关规定处理。六、客房部、餐饮部对每月报损的棉织品经审批后处理，并办理有关手续。七、财务部建立在用低值易耗品台账，详细记录其出、入及转移情况，对于正常消耗的部分给予补充，非正常消耗，按照一定的考核条例考核；若因人为因素造成的损失，由有关责任人全额赔偿。八、低值易耗品核算采取一次摊销法。九、低值易耗品报损由部门填写报