大连银行股份有限公司商业汇票贴现业务管理办法.doc

大连银行股份有限公司商业汇票贴现业务管理办法第一章 总则第一条 为了规范我行商业汇票贴现业务操作，根据中华人民共和国票据法、商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法及其它有关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称贴现系指商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）的持票人，在商业汇票到期日前，为了提前取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为。是银行向持票人融通资金的一种方式。根据贴现利息支付人的不同，商业汇票贴现可以分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现三种模式。卖方付息贴现是指由持票人（卖方）向银行支付全部贴现利息，银行将汇票票面金额扣除贴现利息后的余额支付给持票人的贴现模式。买方付息贴现是指持票人（卖方）与买方（持票人前手/出票人）依照约定，由买方向银行支付全部贴现利息，银行将汇票票面金额全额支付给持票人的贴现模式。协议付息贴现是指持票人（卖方）与买方（持票人前手/出票人）依照约定，由买、卖双方按照协议比例分担支付贴现利息，银行将汇票票面金额扣除持票人应该承担的贴现利息后的余额支付给持票人的贴现模式。 第三条 贴现的商业汇票应以真实、合法的商品交易为基础，禁止贴现无商品交易背景的商业汇票。第四条 选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。 第五条 贴现利率按中国人民银行的有关规定执行，总行将根据各阶段票据市场的实际情况，公布利率指导意见。第二章 申请第六条 我行只受理下列商业汇票的贴现申请： 1. 经我行认可银行承兑的银行承兑汇票；2已取得我行授信额度，资信状况良好企业所承兑的商业承兑汇票。第七条 申请贴现必须对商业汇票票面金额申请全额贴现。第八条 商业汇票贴现所得资金的用途必须正当合法。第九条 商业汇票贴现期限从汇票贴现之日起至汇票到期日止，最长不得超过六个月。第十条 申请贴现的商业汇票，基本要素必须符合中华人民共和国票据法的有关规定。第十一条 向我行申请贴现的商业汇票持票人（贴现申请人），必须具备下列条件： 1为经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的企业法人或其它社会经济组织，并依法从事经营活动； 2与其前手之间具有真实、合法的商品交易关系； 3在我行开立存款账户，无不良信用记录。第十二条 如果由买方对商业汇票承诺全部付息或协议付息，则买方必须具备下列条件：1为经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的企业法人或其它社会经济组织，并依法从事经营活动； 2与持票人之间具有真实、合法的商品交易关系； 3在我行开立存款账户，且账户余额不得低于其应付票据贴现利息与相关费用的总和； 4. 与持票人共同向我行出具商业汇票贴现利息支付协议承诺。第十三条 向我行申请贴现的商业汇票持票人，应向我行分支机构公司业务部门或票据中心（以下简称“业务部门”）提交下列资料：1贴现申请书；2经年检的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明、开户许可证等；3最近一期及上年度的财务报表；4有效的贷款卡； 5与其前手之间的商品交易合同，根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票；6申请贴现的未到期商业汇票原件；7. 我行认为需要提供的其它材料。第三章 审查 第十四条 在持票人提交全部申请资料后，分支机构业务部门负责审查持票人的贴现申请、企业条件、提交的材料等方面是否真实齐全、合法有效，是否符合本办法第二章中相关条款的规定，商业承兑汇票贴现申请额度是否控制在授信额度之内；如果为买方付息、协议付息贴现的，还需符合第二章中关于买方的相关规定。业务部门经办人员对上述审查结果负责，并对申请贴现的商业汇票自接收至转交会计部门期间的使用和保管负责。第十五条 分支机构业务部门、会计部门必须先后按照下列要求对申请贴现的商业汇票的合法性、有效性进行审查和复查，并分别在大连银行商业汇票贴现业务审核意见书上签署意见。业务部门的审查经办人员和会计部门的复查经办人员对各自的商业汇票审核意见负责。1. 提交的商业汇票必须是中国人民银行统一印制的票式； 2. 票面上承兑人必须明确做出到期日无条件付款承诺，不得附加任何条件； 3. 票面金额必须确定，其大小写金额必须规范和完全相符，不得有更改痕迹； 4. 汇票收、付款人必须按全称清晰明确填写，不得有更改痕迹； 5. 汇票到期日必须按公历确定的日期规范大写，出票日、到期日均不得有更改痕迹； 6. 票据不得有“不得转让”及其他禁止背书转让的字样；7. 经背书转让的票据，背书人和被背书人的名称应记载齐全，其背书必须连续并不得附有任何条件，转让必须是全额转让，持票人的前手未记载过“委托收款”的字样，如附粘单应加盖骑缝章；8. 商业汇票的出票人、承兑申请人、付款人、收款人、背书人、被背书人在汇票上的签章必须为其公章或财务专用章加盖其法定代表人、单位负责人或其授权代理人的签章，且其记载于商业汇票上的名称与其在汇票上的签章必须一致； 9. 银行承兑汇票的承兑人为银行，其在银行承兑汇票上的签章为汇票专用章；商业承兑汇票的承兑人在商业承兑汇票上的签章，应为其预留银行的签章。第十六条 分支机构业务部门负责对申请贴现的银行承兑汇票的查询，业务部门查询经办人员对汇票的查询结果负责。查询时除采用中国人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知中规定的方法外，还可以采用以下方法查询： 1. 对异地票据的查询（1）对于异地银行承兑的银行承兑汇票，分支机构经办人员可以通过大额支付系统、承兑银行同一系统的同城银行进行查询，查复书要及时归档；（2）分支机构经办人员必须通过承兑行所在地“114”查号台获取承兑银行电话号码并与其取得联系，确认查复内容的真实性，并及时做好查询记录；（3）分支机构经办人员在办理查询时，应尽量要求承兑银行将银行承兑汇票的第一联传真至我行进行核对，并将传真件存档；（4）如果对票据辨别结果仍有异议，分支机构应选派至少二名经办人员持票到承兑银行进行实地查询。在进行实地查询过程中必须做到多角度、多环节查询取证，严防查询过程出现漏洞。2. 对同城票据的查询（1）对本地银行承兑的银行承兑汇票，分支机构必须选派至少二名经办人员按规定持票到承兑银行实地查询并取得查复书，不准通过大额支付系统查询；（2）经办人员实地查询时，应尽量要求承兑银行提供银行承兑汇票第一联进行核对，并将第一联复印件存档。第十七条 对申请贴现的商业承兑汇票的查询，分支机构业务部门应通过行内相关部门落实我行对承兑人的商业承兑汇票贴现授信情况，同时选派至少二名经办人员按规定持票到承兑人实地查询，取得查复书。业务部门查询经办人员对汇票的查询结果负责。第十八条 分支机构在对商业汇票进行查询时，必须对他行查询情况进行查询。对已经被其他银行办理过查询的票据，我行必须重新办理查询并着重进行严格审查。第十九条 分支机构业务部门负责审查商业汇票商品交易基础的真实性。商品交易合同中的商品应是持票人经营范围内的商品。业务部门经办人员必须查验持票人与出票人或其前手之间的商品交易合同原件和发票。必要时可查验发运单、入库单或提货单，以核实其商品交易是否真实合法、价值对等。经办人员对商业汇票商品交易基础的真实性审查结果负责。第二十条 商业汇票贴现申请经分支机构业务部门审查同意受理后，必须按照我行相关授信授权审批制度的规定逐级办理审批。对办理贴现的商业承兑汇票的授权管理视同短期流动资金贷款授权管理，贴现总额必须控制在对承兑人的统一授信额度内。第四章 贴现第二十一条 对经我行有权审批部门审批同意的贴现业务，分支机构业务部门、会计部门应做好以下工作：1计算贴现利息 商业汇票贴现利息和贴现金额计算公式如下：贴现利息=汇票票面金额贴现月利率30贴现天数商业汇票的贴现天数为自实付贴现金额发放之日起至汇票到期日之间的实际天数，承兑人不在我行经办机构所在城市的，贴现期限应为上述实际天数再加三天；如汇票到期日为非银行营业日，则顺延至其后第一个银行营业日，顺延天数计入贴现天数。（1）卖方付息贴现金额=汇票票面金额-贴现利息（2）买方付息贴现金额=汇票票面金额（3）协议付息贴现金额=汇票票面金额-卖方应付贴现利息卖方应付贴现利息=贴现利息-买方应付贴现利息买方应付贴现利息=贴现利息买方承担付息比例2. 申请贴现的持票人与我行签订大连银行商业汇票贴现合同。如果办理买方付息或协议付息贴现，需要买方、持票人向我行提供商业汇票贴现利息支付协议承诺。3持票人将贴现的商业汇票制成背书交业务部门。4业务部门填写贴现凭证。业务部门经办人员对凭证填写内容的准确性负责。凭证“贴现率”栏填写我行与持票人约定的贴现月利率；“贴现利息”栏填写持票人应付贴现利息金额；“实付贴现金额”栏填写商业汇票票面金额扣除持票人应付贴现利息后的余额。如果办理买方付息或协议付息贴现，贴现凭证“持票人签章”栏应注明“买卖双方应付贴现利息合计为xxx元，其中买方xxx承担x%的贴现利息，应付利息金额为xxx元”。贴现凭证经持票人签章后，由业务部门连同对应的商业汇票及时转交会计部门。5. 会计部门接到做成转让背书的商业汇票和贴现凭证，按照支付结算办法的有关规定核对审查无误后，将汇票票面金额扣除贴现利息后的余额支付给持票人。会计部门经办人员对贴现凭证填写内容的准确性以及商业汇票的有效性、合法性承担复核责任。如果办理买方付息或协议付息贴现，要先从买方账户收取买方应付贴现利息，打印贴现买方付息凭证，并以商业汇票贴现利息支付协议承诺为凭证附件。买方应付贴现利息收悉后，会计部门将商业汇票票面金额扣除持票人应付贴现利息后的余额划入持票人的银行账户。对商业汇票利息的扣收与贴现必须同步处理，贴现利息扣收不得滞后或落空。第五章 管理第二十二条 贴现出账后，分支机构相关部门应做好以下后续管理工作：1. 业务部门监督持票人对贴现资金按照申请用途使用，严禁贴现资金挪用。业务部门经办人员对贴现资金用途监管负责。对办理贴现的商业承兑汇票承兑人的管理视同短期流动资金贷款贷后管理要求管理。2会计部门将商业汇票作为重要有价单证入库保管；业务部门将该笔贴现业务的全部资料，依照总行有关信贷档案管理规定保管。 3及时做好商业汇票贴现业务的台账登记工作，每月末相关部门应核对余额，并按期做好统计分析工作。 第二十三条 分支机构相关部门应做好贴现商业汇票的到期收款工作。 1对有必要的票据，业务部门应在贴现的商业汇票到期前1个月，关注了解承兑人、持票人的经营状况。2会计部门应在商业汇票到期前15天，电话提请承兑人做好付款准备，同时谨慎匡算邮程，及时办理委托收款。会计部门经办人员对办理提请付款和委托收款的及时性负责。第六章 追索第二十四条 如果办理贴现的商业汇票的承兑人在汇票到期前被依法宣告破产或者因违法被责令终止经营活动的，分支机构业务部门可以凭依法取得的有关证明直接向申请贴现的持票人行使追索权。第二十五条 如果商业汇票到期遭拒绝付款，分支机构会计部门应立即通知业务部门，同时从申请贴现的持票人在我行开立的存款账户中扣收全额票款，不足清偿时应及时按照逾期贷款的规定处理。对未能清偿的余额部分，我行继续行使追索权。可以不按商业汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人的先后顺序对前手中的任何一人、数人或者全体行使追索权。行使追索权时应提供被拒绝付款的有关证明。分支机构业务部门应当自收到拒付的有关证明之日起三日内，负责将拒绝事由以书面形式通知申请贴现的持票人，并向各商业汇票债务人发出书面通知，必要