会计工作岗位

1 / 22会计工作岗位财务会计工作人员岗位职责一、出纳专员1.职责概述遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业现金、银行结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存现金、票据及有关印章进行妥善保管。2.主要工作贯彻执行企业现金、银行存款管理制度和收支结算规定。办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发。建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实相符、出现差异及时汇报。按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、核对、清理等工作。负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定期打印、取回银行对账单。根据审核无误的资金支付申请，按规定办理资金支付手续，并及时登记现金、银行存款日记账。协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。2 / 22负责企业各项费用的报销工作，并定期上交各项报销的原始凭证。负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录。负责银行预留印鉴和有关印章的管理。3.关键业绩指标现金收付业务办理准确性。银行结算业务办理及时率。现金、银行存款日记账准确性。库存现金管理出错次数。印鉴、印章保管的安全性、完好性。4.任职资格要求学历财务、会计专业中专及以上学历。工作经验一年以上出纳从业经验。能力要求关注细节能力、会计核算能力、专业学习能力、沟通能力、自控能力。二、资金主管1.职责概述根据企业财务管理制度，组织编制资金使用计划，3 / 22掌握资金流动状态，负责资金的调度、供应工作，加强对资金的合理使用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现。2.主要工作组织制定企业的资金管理制度、资金授权制度和审核批准制度，上报领导审批后监督实施。组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率。负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。定期对企业资金的使用情况进行定期或不定期盘点。对企业资金的使用效益进行评估，并按期撰写评估报告。协调企业与开户银行的关系，确保合理、安全地调度和使用资金。3.关键业绩指标资金预算编制及时率。4 / 22资金预算达成率。月度流动资金计划编制及时率。资金使用目标达成率。资金收支准确度。资金使用效益评估报告提交及时率。4.任职资格要求学历会计、财务管理等相关专业专科及以上学历。工作经验三年以上资金管理岗位相关工作经验。能力要求关注细节的能力、预算能力、会计核算能力、问题解决能力、预期应变能力、沟通能力。三、会计岗位1.职责概述贯彻国家财经法规、企业财务制度，做好企业总账与明细账的核算、报表及会计资料的提供与管理等工作，保证账目的清晰准确和资料、文件的齐全有序。2.主要工作对各经营科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，并填制相对应的会计科目的记账凭证；装订会计凭证，保证记5 / 22账凭证摘要一栏抓住重点。根据财会制度，完成总账登记工作，并复核会计凭证的真实性、合法性。负责进行期末结账，进行总账与明细账的对账工作，保证账账相符；定期对所经营的财产、财物进行核对，做到账实相符。编制整套会计报表。为统计、预算、审计等相关部门及相关项目提供所需财务数据。定期编写企业财务情况说明，提供相关财务数据，并协助进行财务分析，为企业决策提供依据。做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管和定期归档工作。3.关键业绩指标会计报表准确率。财务情况报告提交及时率。总账与明细账登记及时性。对账、结账工作及时性、准确性。4.任职资格要求学历会计、财务或相关专业专科及以上学历。6 / 22工作经验三年以上会计岗位从业经验，具有初级会计师及以上职称。能力要求会计核算能力、理解判断力、书面表达能力、沟通能力。四、财务分析主管1.职责概述在财务经理领导下，负责企业各种财务分析工作，做到客观反映企业整体财务状况，为企业的经营决策、财务计划和财务控制等提供支持。2.主要工作协助制订企业各项财务分析制度和财务分析计划，并组织实施。负责企业财务分析体系建设，并根据企业业务变化及时进行调整、修正。对企业各类财务报表、财务指标进行分析，编制定期或不定期的财务分析报告，提交财务分析经理审核。负责企业投资、融资项目的财务分析工作，协助项目负责人编制财务可行性研究报告和财务收益预算报告。根据各业务部门财务预算指标执行情况，进行预算差异分析，7 / 22并提出改进措施。分析评估各业务部门的经营业绩，对出现的异常情况进行分析，并提供财务建议，以支持其完成财务目标。协助人力资源部对各业务部门的经营业绩进行绩效考核。完成上级交办的其他临时性工作。3.关键业绩指标财务分析报告编制及时率。财务分析数据真实可靠性。财务收益预测准确性。财务建议被采纳率。4.任职资格要求学历财务、会计、金融等相关专业大学本科及以上学历。工作经验两年以上财务分析岗位工作经验。能力要求财务分析能力、协调能力、预算能力、会计核算能力、沟通能力、书面表达能力。五、财务总监1.职责概述8 / 22根据企业的战略发展规划和年度经营计划，负责企业总体财务规划，领导、监督企业的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，加强公司经济管理，提高经济效益，维护股东权益。2.主要工作根据国家的有关法律、法规等，主持制定企业财务工作各项规章制度和工作程序，保障公司合法经营。对企业经营战略的制定提出建议，主持制定企业的财务战略规划，并负责指导、监督其执行。监督、指导、调控企业财务工作，领导、督促、考核企业的会计核算和财务管理等工作，提高财务部工作效率。? A、出纳岗工作流程现金收付1.收现根据会计岗开具的收据收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据上签字并加盖财务结算章将收据第联给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗9 / 22管理费用岗销售核算岗成本核算岗注：原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2.付现费用报销。审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核人工费、福利费发放。凭人力资源部开具的支出证明单付款在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票提取现金安全10 / 22妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午视库存现金余额送存银行注：下午下班后，现金库存应在限额内。从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。银行存款收付1.银收收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在电脑中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计其他项目收款。收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位贷款。收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位2.银付日常性业务款项。11 / 22根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证材料核算岗成本核算岗管理费用岗销售费用岗工资福利岗及固定资产岗注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。开出的支票收款单位名称应与合同、发票一致。有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。打卡工资。根据工资岗位开具的付款审批单开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗注：每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入银行，并按时将工资款划入工资卡账户。12 / 22打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达银行。业务员兑现。凭销售会计传来的付款审批单开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗还贷及银行结算。收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗交税。完税。收到税务岗位传来的税票填写划款行银行账号及进单 进税卡。凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌13 / 22握各银行存款余额，避免空头。4.熟练掌握公司各银行户头。工作要求1.熟悉公司各类财务管理制度。2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6.树立良好的窗口形象。B、费用核算岗位责任一、负责日常费用报销的审核，应注意原始凭证真实、合理。二、负责公司每月零星收款的核算。三、每月按时付出以下款项：1.公司发生的水、电、燃料费；员工宿舍房租、水、电费。2.员工医药费。四、每月月底负责分摊、结算的费用有：1.各部门发生的办公费、宣传费、营业场所水、电、14 / 22燃料费。2.员工集体宿舍及家属水、电、房租费。五、每月计算司机的出车补助费，注意核对出车次数、范围、标准。六、登记各部门折扣率，每月按时列出折扣汇总表。七、购领和保管财务部所用发票、收据，保管有关的文件、合同。C、资产核算岗位责任一、在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和单位集团购买力的申报、记账和报表工作。二、督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理。三、负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作。四、负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。五、负责固定资产折旧费用定期提取工作的报表审15 / 22核。六、协助会计主管组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作。七、每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况。D、销售核算岗工作流程库存商品核算每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表 ”的数量及成本分出调库品种的数量及成本，登记库存商品账借方计算库存商品账加权平均单价凭据从业务系统倒出的 B 类销售单汇总表，登记库存商品账贷方结库存商品账月末与销售会计核对库存商品账。发出商品的核算每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表 ”的数量及成本分出销售品种的数量及成本，登记发出商品账借方同时，凭据从业务系统倒出的 A 类销售单汇总表，登记发出商品账借方计算发出商品账加权平均单价凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方结发出商品账月末与销售会计核对发出商品账。注：中转库加权平均单价= / 作为本期结转主营16 / 22业务成本单价。退货的核算每月月底审核成本岗传来的退货销售单根据销售单备注及单号，分出办事处退货数量和业务单位退货数量根据库存商品账和发出商品账上月结存单价，算出退货成本，形成退货一览表凭据退货一览表分品种冲转库存商品账和发出商品账并将退货一览表交于成本岗记账。主营业务收入核算1、正常销售根据本月销售会计销售核算岗传来的销售发票记账联，分出老账和新账将发票分品种、分办事处进行数量、金额汇总与销售会计销售结算岗核对编制“主营业务收入明细表”编制记账凭证新账：运行新业务系统自动结转生成凭证借：应收账款业务转财务贷：主营业务收入应交税费增值税老账：直接在财务系统中编制记账凭证借：应收账款老账办事处贷：主营业务收入应交税费增值税17 / 222、退货发生退货时，要求客户单位退回原发票，或向公司开具销售发票。开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票。核算收入时以负数作正常核算。主营业务成本核算根据“主营业务收入明细表”及中转库加权平均单价计算当月主营业务成本编制“主营业务成本明细表” 编制记账凭证借：主营业务成本贷：库存商品中转库 传主管岗复核回款的核算1、开收据根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据将收据传给出纳岗据此收款收回出纳收款盖章后的收据存根2、编制回款凭证收受销售会计核算岗传来的分办事处回款单分出老账回款和新账回款老账：直接在财务系统中凭回款单分办事处编制记账凭证借：库存现金/银行存款贷：应收账款老账-办事处 传主管岗18 / 22复核新账：根据回款单据在业务系统中审核回款单位、银行名称、票据号、回款金额、备注填写运行业务系统自动生成记账凭证从业务系统中打开记账凭证修订记账凭证打印记账凭证借：库存现金/银行存款贷：应收账款业务转财务 传主管岗复核注：新账回款须按办事处分开，一个办事处固定用一个临时凭证号，保证财务系统一个办事处回款生成一张记账。自动结转生成的回款记账凭证，经过修订后，摘要栏“应收账款”行应填写业务系统中的临时凭证号， “银行存款行”须注明单位和票据号及回款日期。修订自动结转记账凭证，应确保银行存款明细科目与回款单一致。若一张回款单同时有老账和新账，应将老账应收账款补充到记账凭证中，并修改银行存款金额，使银行存款与回款单一致。编制产品销售利润表各品种销售数量、销售收入、销售成本根据当月19 / 22“主营业务收入及成本明细表”相关数量、金额进行填列，有加工收入应纳入“其他”中；销售税金、销售费用根据当月“利润及利润分配表”的主营业务税金及附加、营业费用本月发生额进行填列。管理性工作1、按月编制各产品利润表，每季度结束后 15 日提交销售情况分析。2、每月与销售会计核对中转库余额、应收账款余额。3、理顺业务系统与财务系统之间的核算程序，协调销售会计核算与财务销售核算关系，保证票据传递及时明晰，销售核算准确规范。工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度，熟练掌握销售业务系统及财务系统操作。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。E、应收会计岗位职责内容1、收入、应收确认及内