费用计划书

1/11费用计划书成本费用核算计划书山东省省委宣传部干部培训中心山东省省委宣传部干部培训中心，位于济南市历下区燕子山西路66号，本人根据实地走访，结合周边实际情况，综合各方面信息，拟此计划书，此书只能最为初步参考意见。第一部分客房部的成本核算及毛利润1、房间日消耗品成本的构成及核算：a牙刷、梳子、香皂、抽纸、拖鞋、洗发水、火柴、茶叶=元b洗涤：床单、被罩、枕套*2、毛巾*2、浴巾*2、地巾*2=元c水电费：水费+电费+损耗=元房间日消耗品成本合计：元/间2、工人工资的成本核算：客房服务员：9人*1300=11700客房领班：1人*1500=1500前台服务员：5人*1600=8000客务经理：1人*2400=2400工人工资成本合计23600元/月酒店规模按客房总数75间，日平均出租率40%，2/11日平均出租房间数30间，客房按含早160元每间夜纯房价124元，计算：房价-日消耗-工人工资=毛利124-21-26=77元/间夜77元*30间/夜*30天*12月=831600元按此计算方式计算，客房年毛利润万元第二部分餐饮部的成本核算及毛利润1、2、预计营业额:按每台10位、午餐2台、晚餐3台、人均菜金消费100元。日收入5000元月收入15万元+早餐万=万工人工资前厅服务员：12人*1200元=14400厨师：按本地市场价格本酒店餐饮规模衡量，厨房人员总工资应在3万元左右工资总额：万3、水电煤气等月费用：菜金按15万计算，通过考察，水费：每月应在280个单位以内，每吨元，共计1500元电费：每月应在6000个单位以内，每度元，共计6000元此项费用总额：万4、3/115、菜品毛利：预计月营业毛利润：根据本市市场调研，综合此类酒店规模，菜品成本应在50%以内营业额/毛利-工人工资-水电煤气=毛利润万/50%-45000-15000=21500元/月按此计算方式计算，餐饮年毛利润万元煤气费：每月应在2500个单位以内，每方元，共计7500元第三部分会议室的成本核算及毛利润1、会议室营业额；由于会议室成本较少，可忽略不计。出租率按30%计算，每月出租天数在10天左右，每天租金1500元年营业额18万工人工资：2人每人1500元，年工资36000元第四部分总核客房+餐饮+会议=总利润+=万元按7%缴税，168万*7%=万余万此收入不含房租，高管工资，招待费用，及其他。如有二次投资不含此投资款的成本回收后记：本次成本费用核算计划书，客房部分出租率应不算最保守估计，个人感觉以现在酒店状况看保持30%出租率，稍有困难。餐饮不分，应可以算最保守估计，个人4/11感觉以现在酒店状况看应能完成计划预算。如想确认购买或租赁此酒店，应在酒店进行暗访3-7天从而更全面了解酒店运营情况及酒店整体概况。王喆XX-3-11领域88项目一期工程开发成本使用计划书万致明居地产编制目的万致明居地产领域88项目一期工程开发成本使用计划书，简称计划书，在参考大旺地区政府相关资料文件与各项经济指标的基础上，编制此计划书。目的是为了公司对开发成本合理地进行控制。由于本项目开发建设与对外销售同时进行，将投资成本与销售收入做比较，能动态反映出公司财务状况。而该项目为我们公司的第一个项目，很多数据与资料都要进行收集与整理，各项程序都在探索阶段，将此计划书编制成书，装订成册，便于以后开发更多的项目参考使用，也能形成我们公司的内部资料、文化！此计划书，不妥之处，请指正！预决算组XX年3月5日成本使用计划明细表总说明5/111、总体布局：纸张左边为成本使用计划明细表，右边为某些项目加以说明或原因；2、结合土建组编制的网络计划与达到预售目标的二级计划，按照项目名称与时间节点计算相关费用；3、本项目开发建设与对外销售同时进行，应采取“收支两条线”模式，至于楼盘开盘后产生的收益，由销售与财务负责统计，而我们只针对一期工程立项报建至全部竣工完成这段时间内作出开发成本使用计划；4、开发成本使用计划明细表把每个大项分成不同项目的小项，尽可能在小项中分得更加细化、量化，由于开发成本的使用部位等不一致，所以产生的费用都以实际支付费用为准，并以月为单位作成本计划。支付月份按照一期项目计划网络图时间节点进行编制确定的，如因各种原因致时间节点发生变化，则支付月份也相应地改变；5、开发成本使用计划明细表中，财务费用与税金由财务部门负责统计，最体支付月份由财务安排。万致明居地产领域88项目一期工程开发成本使用计划明细表及相关说明相关说明：、前期报建费暂定支付月份为4月份，如公司与建设局达成协议，支付月份做相应调整；、可行性研究费及策划费，前期已支付万元，所以实际支付费用为=172万元。6/11万致明居地产领域88项目一期工程开发成本使用计划明细表及相关说明相关说明：、序号和中实际支付费用为费用总额的60%，余下40%待竣工结算及决算中支付，已在表后作最体安排；、人防配套费暂定支付月份为4月份，如公司与人防办达成协议，支付月份做相应调整；、支付月份，按照网络图推算的，即一期工程竣工时间为XX年6月；序号与及中，支付月份延续时间长，但每月支付费用大致相等。门店商品配置定位以经营面积为80平方米的门店做商品陈列配置，则需商品总SKU数在2000-2500左右。其中：、商品占比定位E、食品占50%；F、日用化妆品15%；G、日用百货20%；H、其他10%。、商品毛利率定位为了适应零售市场的竞争，公司的商品毛利率定位如下，以确保适应市场的竞争和公司的盈利。一级市场：商品毛利率20-25%；二、三级市场：商品毛利率22-28%；、门店设备配置定位7/11门店设备的配置，以80平方米的店为基准，以市场上标准便利店为参照，则需配置如下设备：1.货架4-6组；2.座地雪糕冷柜1台；3.冷饮柜3-4组；4.热狗机1-2组；5.电饭煲1个；6.蒸包机1个；7.微波炉1台；8.制冰机1台；9.低温柜1-2组；10.开放式冻柜1台；11.汽水机1台；12.软雪糕机1台；13.思乐冰机1台；14.空调机1-2台；15.收银机1-2台；16.验钞器1个；17.监控器1套；18.电话机1部；19.传真机1部；20.报警器1套；21.音响设备1套；22.收银台1个；22.打卡机1台；23.烟酒柜3组；24.灭火器2个25.擦鞋机1台等。六、投资预算分析1、单店设备投资预算分析2、单店投资收益预算分析以单店经营面积为80平方米的标准为预算基准，以月为计算单位：某某单店投资收益预算表单位：元项目预算金额备注一、商品销售收入二、毛利率三、商品销售毛利额四、营业费用可控费用工资福利费水电费通讯费办公费修8/11理费运输费包装费差旅费清洁卫生费低值易耗品摊销商品折价报损费广告费接待费税金不可控费用租赁费固定资产折旧费五、其它收入六、纯利润总额￥150,%￥30,￥21,￥15,￥8,￥2,￥1,￥2,￥4,￥2,￥2,￥8,每天平均销售额5000元，客流500人次，平均客单价10元。人员编制6人，其中5人平均工资是900元/月，1人工资为3月。工资的计提门店水电费，以月为单位计提店内电话费90，采购员补助30元，光迁月租费80元。耗材品100元，印刷品100元。各种设备维修费。采购商品车费。购物袋费用。为公司办事费用。政府收卫生费30元,其它清洁费20元.收银打印机纸、封箱胶、介刀等。残损不可退换商品、被盗商品。快讯单张、工商广告牌费、美工用品的费用。相关政府部门来门店检查工作时所花费的饮料费用销售税金9/11营业场所租费用。按照标准店设备配置采购清单的采购总额，分三年进行摊销。代售二手商品、自行车租赁、包装纸品售卖、小偷罚没款等3、5-10个门店投资收益预算分析、房租2万元/月、装修15万、设备15万、水电、信息费用3000元/月、管理费万元/月、信息系统、财务软件15万、营销推广费万/月、其他费用2000元/月平均费用：9万元/月，按三年摊销,平均万元/月，合计万元/月。初始投入135万320万=455万元分析：前5家店，一年内，平均运营10个月，营业额13万元/月，按20%毛利测算毛利130万，后5家店，一年内，平均运营5个月，营业额13万元/月，按20%毛利测算毛利65万，两项合计，在单店盈亏持平的前提下，一年内10家店可为公司增加毛利195万元。如果前期投资300万，其中40万用于商品采购周转资金及房屋租赁押金，在单店运营正常的前提下，能够10/11基本满足投资及运营资金需求。七、连锁发展战略规划定位1、一年发展计划根据公司对便利店筹备工作的进度推进，在第一年内，先在广州市内，在选址理想的社区先开设一家50-80平方米的便利店旗舰店，旗舰店成功运营1个月后，可加快开店速度，在旗舰店成功运营1个月后，并在2个月内再同时新开2-3家新店，6个月内再新开5家店，一年内开店数量在10家左右。即：、从公司筹备时间起，个月内开出第一家50-80平方米的旗舰便利店；、第一家旗舰便利店成功开业和成功运营一个月后，2个月内开设面积为80-100平方米的2-3家标准便利店；、第2-3家标准便利店成功开业并成功运营一个月后，6个月内再开设面积为80-150平方米的5家标准便利店；、一年内，便利店的开店数量在10家左右。2、二至五年发展计划公司根据在第一年开设的便利店的成功运营情况、市场占有率和规模效应的需求及资本运营的需要，可在第二年内，加快开店速度和数量