税收风险管理-风险测试企业自查提纲及底稿管理系统

,税收风险管理-风险测试企业自查提纲及底稿管理系统,总局大企业司2009.06.09,提要,1.主要功能2.总体操作流程3.重点关注事项4.软件演示5.几点说明,2,大企业司,自查内容列示政策依据对应法律法规查询工作底稿管理自查过程控制,主要功能,3,大企业司,主要功能,4,大企业司,1.研究自查提纲和内容，补充行业要点和其他要点通用 12+2行业 82.填写自查程序和方法说明3.添加附件【】4.标记处理状态5.完成指定附表自查情况汇总表15+1张所得税申报表3套（3年）调整汇总表1张,总体操作流程,5,大企业司,总体操作流程,大企业司,6,要点补充企业自查程序和方法说明企业添加附件,重点关注三方面,7,大企业司,8,大企业司,企业添加附件,9,大企业司,、可添加的附件总体来讲有以下三类： （一）工作底稿类（以会计核算数据或台帐或其他资料为基础，按自查要点重新加工或重新设计）： 如：销售折扣与折让审核表、视同销售明细表、不得抵扣进项明细表、营业收入确认时点审核表、适用税率（各税）审核表、关联交易明细表、委托加工应缴增值税审核表、利息收入审核表、增值税减免项目明细表等等。 （二）现有系统数据类（以会计核算系统现有数据为主，部分数据可以直接从系统中导出，部分数据需要作适当加工或整理）： 如:会计凭证库、主要产品销售明细表、销货退回和折让明细账数据 、包装物押金明细表、应收账款明细表、研究开发费用明细表、计费系统数据等等。 （三）原始凭证资料类（原始凭证清单及部分原件扫描） 如：企业重组相关合同协议、代销商品合同、委托加工合同、协议、分支机构移送货物清单、供应商资料、客户资料、发票资料、产品出库单、货运单资料等等。,企业添加附件,10,大企业司,一个要点内容下可以添加多个附件已添加的附件可以和其他要点关联附件太大太多时可以只添加索引，附件以文件或文件夹形式提供,企业添加附件,11,大企业司,企业添加附件,12,大企业司,对系统设定必须添加附件的问题，即使没有税务调整也必须添加附件【企业举证】,企业添加附件,13,大企业司,附件可以是任何格式，有数字的附件最好以Excel格式提供,企业添加附件,14,大企业司,【简】操作注意事项,软件演示,大企业司,15,【打开】派发包文件才有内容显示派发包文件在缺省安装目录下,操作注意事项,16,大企业司,企业信息必须完整录入才能打开包文件企业信息可以随时修改除【自查期间】外,操作注意事项,17,大企业司,不要安装在桌面不要直接在U盘操作注意文件保存位置 第一次退出时有提示；【另存为】可以改变位置软件更新,操作注意事项,18,大企业司,每个企业必须至少选择一个行业底稿没有适用的行业底稿时，选【其他行业】，并自行添加要点和附件。通用底稿适用于所有企业（不可选择）,操作注意事项,19,大企业司,操作注意事项,20,大企业司,打包提交前必须对每一个问题标记“已完成”，否则无法提交。,操作注意事项,21,大企业司,操作注意事项,22,大企业司,几点说明,23,大企业司,自查要点及内容组织按行业 通用+行业按项目 税种+项目自查要点及内容涵盖面点 点、面结合自查程序和方法说明工作底稿,关于自查要点和内容,24,大企业司,软件的目标为何要用软件有助揭示问题方便复核适当控制过程引导企业完善税务管理,关于软件,25