基础会计学综合模拟实训参考答案-115—124笔业务自制原始凭证

发出材料凭证汇总表附件76张2010年12月31日单位元饼干生产沙琪玛生产合计项目名称计量单位加权平均单价数量金额数量金额数量金额面粉4007750310005600224001335053400白糖898210018858130011674340030532鸡蛋805146011753170013685316025438棕榈油11451000114508009160180020610奶油5000430215004032015083341650玉米淀粉100085185103403400119111910蜂蜜25006001500060015000辅料8000504000403200907200纸箱只40028161126422148856503020120纸盒个050280901404522110110555020025100包装纸张0202810056202210044205020010040合计138000123000261000会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄固定资产折旧计算表2010年12月31日单位元月初原值月折旧率月折旧额机器设备230000001102530房屋20000000030600饼干车间小计430000003130机器设备250000001102750房屋20000000030600沙琪玛车间小计450000003350管理部门21000000030630合计990000007110会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄提示按照月初固定资产原值计算，本月增加的不提折旧，本月减少的照提折旧。制造费用汇总结转表2010年12月31日单位元车间别汇总金额应借科目应贷科目饼干车间26880生产成本饼干制造费用饼干车间沙琪玛车间26620生产成本沙琪玛制造费用沙琪玛车间合计53500会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄144完工产品成本计算汇总表附件30张2010年12月31日单位元饼干（2800箱）沙琪玛（2200箱）成本项目总成本单位成本总成本单位成本总成本合计直接材料13800049291230005591261000直接人工31920114025080114057000制造费用268809626620121053500生产成本合计19680070291747007941371500会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄提示“成品入库单”应作为本表的附件，粘贴在该表的后面。产品销售成本汇总计算表附件25张2010年12月31日单位元产品名称销售数量（箱）单位成本总成本饼干27007000189000沙琪玛21707900171430合计4870360430会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄提示库存商品“出库单”应作为本表的附件，粘贴在该表的后面。应纳增值税、城建税、教育费附加计算表2010年12月31日单位元会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄所得税全年汇算清缴表2010年12月31日单位元项目行次金额行次金额12月份主营业务收入146000012月份利润总额756000减12月份主营业务成本2360430加111月份利润总额835000012月份营业税金及附加33510全年利润总额940600012月份销售费用48900全年应交所得税1010150012月份管理费用531160减111月份已计所得税费用1186500加12月份营业外收入612月份应计所得税费用1215000会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄收入、成本、费用结转本年利润资料表2010年12月31日单位元结账前余额账户名称借方贷方饼干243000主营业务收入沙琪玛217000饼干189000主营业务成本沙琪玛171430营业税金及附加3510销售费用8900管理费用31160所得税费用15000419000460000会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄计税依据项目税种项目金额税率税额进项税额43100应交增值税（转出未交增值税销项税额78200销项税额进项税额35100应纳城建税应纳增值税3510072457教育费附加应纳增值税3510031053合计3510利润分配（提取盈余公积金和应付利润）计算表2010年12月31日单位元项目金额项目金额全年利润总额406000加年初未分配利润22800减应交所得税额101500可供分配的利润296850全年净利润304500实际分配的利润252000全年应提取盈余公积30450国家利润112000减111月份已提盈余公积26350欢欢食品利润8400012月份应提盈余公积4100美美食品利润56000扣除盈余公积后的本年净利润274050应付利润合计252000会计主管要盈利复核特认真记账甄仔细制单卜寒鹄注实际分配的利润为董事会决定的数字，并按出资额的大小在投资者之间进行分配。未分配利润计算（本年净利润和已分配利润）结转资料表2010年12月31日单位元结转前余额实际结转结转后余额结转情况账户名称借方贷方借方贷方借方贷方本年利润3