中小外贸企业的信用风险传染与防范对策研究基于“义乌国际贸易综合服务及经济案事件预警平台”的典型案例分析

INTERNATIONALTRADE国际商贸中小外贸企业的信用风险传染与防范对策研究基于“义乌国际贸易综合服务及经济案事件预警平台”的典型案例分析浙江广厦建设职业技术学院胡涛摘要据有关数据统计，我国60左右的外贸出口额是中小外贸企业创造的，但信用风险传染问题一直困扰着中小外贸企业的发展。义乌是全球小商品的集散中心，义乌国际贸易综合改革试点又是国务院批准的国家级综合改革试点，其规模庞大的中小外贸企业群的生存状况具有一定代表性，本文选取“义乌国际贸易综合服务及经济案事件预警平台”12个典型案例，通过深入分析，从理论上梳理了中小外贸企业信用风险传染问题的根源和机制，研究结论认为中小外贸企业可以从提升企业自身运营能力、提高市场议价能力和控制担保规模等几个方面去有效防范信用风险的传染。关键词中小外贸企业信用风险传染防范对策中图分类号F752文献标识码A文章编号10055800201502A106031背景分析我国中小企业的数量庞大，根据多年的统计资料显示，其数量占到我国企业总数99以上，为经济发展、吸纳就业和社会稳定起到了重要的作用。在对外贸易领域，中小企业也扮演着重要角色，据海关资料显示，2014年我国进出口总值达到2643万亿元人民币，贸易顺差235万亿元，出口1439万亿元，全年有进出口实绩的民营企业占外贸企业总数的比重超过70，这其中约60的出口额是由中小外贸企业创造的。可以说中小外贸企业在对外贸易领域中做出了一定的贡献，但中小外贸企业因为各种原因，在企业运营、市场拓展和财务融资等方面仍存在诸多问题，尤其是其抗风险能力非常薄弱。在外贸领域的激烈竞争环境中，除了受国际贸易大环境的影响外，中小外贸企业很容易受到业务合作与往来单位客户、供应商、代工企业等的影响，在经营中往往会因为业务往来单位的合约违约、赊销产生坏账、融资担保等方面的问题就导致企业巨额亏损甚至倒闭，而且这种风险还会在有业务往来的企业群中逐步传染，最终产生更加恶劣的影响与后果，因此信用风险传染已成为当前困扰中小外贸企业发展的一大问题。对中小外贸企业的信用风险传染问题进行研究和分析，具有较强的现实应用价值，本文将以义乌中小外贸企业为样本，通过“义乌国际贸易综合服务及经济案事件预警平台”，选取12个案例进行典型分析，并从理论上剖析中小外贸企业信用风险传染问题的根源和其运行机制，最终为中小外贸企业防范信用风险传染提供相关对策参考。2相关概念界定21中小外贸企业有关中小企业的定义和划分有各种不同的标准，本文对作者简介胡涛1980，男，浙江东阳人，硕士，讲师，经济师，主要从事财务金融方面的教学与研究。中小外贸企业是从规模和主营业务两个角度去界定的，在规模方面是结合工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究2011年制定公布的中小企业划型标准规定工信部联企业2011300号文件见表1，在业务方面主要是根据企业的主营业务收入，看其是否主要来源于外贸业务来进行划分。表1中小企业分类标准行业类别中小企业划分标准批发业从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。零售业从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。租赁和商务服务业从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。22信用风险传染当前，有关信用风险的定义有多种，在学术研究上认识比较一致的观点是交易方无能力去履行事先约定的风险，从而给另一方经济主体带来相应的风险。本文所指的信用风险传染的概念是通过各种渠道将企业的信用风险传递给更多的其他企业，从而造成更大的风险。本文将重点就中小外贸企业的信用风险传染问题开展有关研究。3样本描述31义乌市中小外贸企业现状义乌是全球的小商品集散中心，义乌国际贸易综合改革试点是国务院批准的国家级综合改革试点，这是一座外贸依存度很高的城市，根据统计数据，2014年义乌外贸出口达到14564亿元人民币，180万种小商品，出口到全世界的219个国家和地区，中东地区市场长年位居义乌重要的出口市场。从总体上看，义乌外贸行业的门槛不高，进入比较简单，行业整体的业务水平和所接触的业务层面还处在较低水平，因此行业1062015年2月WWWCHINABTNET国际商贸INTERNATIONALTRADE内部竞争比较激烈。外贸公司和机构数量多而杂，义乌市规模庞大的中小外贸企业群的生存状况具有一定代表性。在义乌的外贸企业群中，按照业务操作模式分类，可以将众多中小外贸企业机构分为自营外贸公司、外商采购办事处、代理业务部等3个大类。如表2所示。表2义乌中小外贸企业机构分类观层面，比如甲企业与乙企业有商业往来，甲企业将货物赊销给乙企业就产生了商业信用，此外乙企业又为业务伙伴丙企业提供银行贷款担保，在这个由甲、乙、丙构成的系统中，只要其中一方发生信用风险，就可能会传染到任何一方，从而造成各方的损失。在宏观经济层面，2008年由美国次贷危机引发的全球金融危机是最好的案例，从美国开始，基于经济的全球化风险就传染到各个国家。由于我国沿海省份多年来发展外向型经济，受到的影响最大，许多中小外贸企业在这次危机中面临资金、订单等方面的影响而减产、倒闭。32案例信息来源本文的案例信息来源于“义乌国际贸易综合服务及经济案事件预警平台”，该平台于2009年9月18日正式投入运行，是义乌市为顺应经济社会发展、积极护航国际贸易，有效防控经济案件而推出的网络信息平台。平台中的信息包括外贸采购信息、外贸逃匿举报、外贸政策、案例警示等多个方面，截止2013年8月，平台已成功地防范、侦破了41起特大合同诈骗案件，直接为市场经营户避免和挽回经济损失达102亿元，由于预防及时，避免了更大的损失。自平台运行以来，每日浏览量从最初的几百人发展到目前的5万多人次，用户地理位置除了涉及国内各省市，国外有50多个国家和地区，在互联网上得到了良好的评价和反响。33案例的描述性分析在本文的12个典型案例中，有2个案例属于中小外贸企业为其他业务往来机构提供担保引发的信用风险，1个案例属于中小企业民间借款集资，资金链断裂，从而引发信用风险传染，其余9个案例都属于供应链赊销行为引起的信用风险传染。具体分类见图1在供应链赊销行为引起信用风险传染的9个案例中，从金额和经济受害人数量上看，最高是“义乌市萨柔贸易有限公司案”,金额达700余万，经济受害人达105人，最低的是“耀团贸易公司案”,金额达100余万，经济受害人10人。其模式基本相同外商客户通过赊购方式向贸易公司市场经营户采购货物，最终违约，从而导致连锁反应，使相关外贸公司或者市场经营户、个人遭受巨大损失。4信用风险传染的理论分析41信用风险传染成因中小外贸企业的信用风险是随着其开展的经营活动和信用行为所必然会产生的，由于在整个市场经济体系中，每一个企业都是其中的一个组成部分，企业与企业之间有着千丝万缕的联系，这就决定了信用风险具有传染特性。在企业微图1典型案例的信用风险类别统计42信用风险传染机理风险发出企业和风险接受企业是信用风险在企业间传染过程中的两个角色，当风险发生企业的风险发生时，风险通过商业信用和担保信用等关系传递到下一家风险接受企业，如果该企业有能力承受，就不会发生风险，也就不会传染给另外的企业。因此在信用风险传染过程中，风险并不一定会传染，只有当风险发出企业发出的风险高于风险接受企业所能承受的风险值，风险才会继续传染。信用风险的传染机制如图2所示。图2信用风险传染机理43信用风险传染渠道企业间的信用风险主要是基于赊销等商业信用行为和金融借贷担保行为所产生的，因此信用风险也就通过商业供应链、金融担保链等两个渠道进行传播和蔓延。431商业供应链下的风险传染在商业供应链中，众多企业通过互相协助，完成原材料到产品的各个环节，把产品送达最终客户。在现实中每个企业WWWCHINABTNET2015年2月107类别法律属性运营模式数量分布自营外贸公司依法注册的外贸公司以自营进出口业务、经营权的承包租赁费为主要盈利来源。约占总数的10外商采购办事处外商设立的办事处、代表处按照母公司的计划，在义乌开展采购与经营。此约占总数的30代理业务部以承包租赁等方式从母公司取得经营权的机构为外商提供采购、跟单、物流等服务，取得佣金或服务费收入。约占总数的60INTERNATIONALTRADE国际商贸都会被纳入到1个甚至多个供应链系统中，由于中小企业普遍存在资金瓶颈，因此，在业务往来时，根据企业竞争力对客户和供应商的议价能力不同，就有赊销和赊购情形的发生，这就产生了商业信用。在一个供应链中，一家企业违约无法偿还商业信用，就会连锁反应，形成坏账链条，最终导致整个供应链资金困境。在义乌的中小外贸企业群中，商业供应链渠道是最普遍的信用风险传染渠道。中小外贸企业的供应链风险传染如图3所示。图3商业供应链下中小外贸信用风险传染432担保链下的风险传染在现实中，多数中小外贸企业的资金是紧缺的，很难满足经营所需，在融资方式上，由于没有足够的抵押物厂房、设备等固定资产，所以在向银行申请贷款时，往往只能采取的是担保或者互保的模式，这就形成了一个金融担保链。在这条担保链中，由于往往都是相互有业务往来的企业，因此企业之间既有商业信用又有金融担保关系，风险传递模式就显得尤为复杂。一旦某家中小外贸企业无法偿还银行债务，担保企业马上就面临着履行担保责任的压力，一旦担保企业也无法承受这个风险，进而这个风险又继续往下蔓延，严重时会导致大批企业倒闭。担保链下中小外贸企业风险传染如图4示。图4担保链下中小外贸信用风险传染5防范对策建议当前，我国的中小外贸企业遭遇着材料和人力成本增加、融资难度加大、汇率风险加剧等多种因素的冲击“。中国制造”和“中国价格”的比较优势逐渐丧失，亟待加速整个行业的转型升级。中小外贸企业的信用风险传染问题制约着中小外贸企业的发展，本文通过对信用风险传染成因、机理和渠道的分析，可以得出在当前的外贸环境和现状下，除了政府应从政策层面考虑进一步为中小企业减负减税营造良好发展环境外，中小企业自身可以从以下几个方面去有效防范信用风险的传染。51提升自身的运营能力运营能力是企业运用各项资产以赚取利润的能力，反映了企业对经济资源管理、运用的效率高低。中小外贸企业根据企业的运营特点，在开拓市场的同时，重点应该提高存货和应收账款的周转速度，提高存货的周转速度，企业才能保证有效的现金流，从而避免出现运营资金的困境。此外，在应收账款方面，通过客户企业信用评价，做好应收账款的催收与管理，提高应收账款的周转速度，尽量减少损失。52提高市场议价能力当前，中小外贸企业所处的市场竞争环境和所经营的商品，影响了其在整个供应链上的议价能力。以义乌为例，义乌是典型的小商品成就了大外贸，根据统计在义乌有180余万种小商品，出口到全世界的219个国家和地区，不过也正是因为其外贸出口产品的属性，在很大程度上决定了义乌中小外贸企业在市场议价能力方面一直处在弱势。要扭转这种局面，一方面，在同个产品领域的中小外贸企业可以在政府和行业协会组织的统一引导下，做好行业自律，避免打价格战，抵制赊销现象，从而提升整个行业领域在市场的议价能力。另一方面，企业自身通过加强研发，提高质量，增强产品附加值，提高企业在市场上的议价能力。53有效控制担保规模在当前的融资环境中，中小外贸企业面对资金困境，可以选择的途径不多，民间借贷由于成本过高，大部分企业一般不会将其作为首要渠道，银行还是其最主要的资金渠道。通过银行获取资金，普遍都是通过申请各类贷款的方式，一方面，中小外贸企业可以根据各商业银行的信贷产品要求，合理选择外贸结算方式，尽可能争取有利条件，如向银行申请信用证抵押贷款之类。另一方面，中小外贸企业在采取担保和互