【管理精品】某集团内控及业务流程详细案例 (2)

嗡程彔閏贩缁乒醿岔銤宖髃曉橐拑嚉賮枬癏彞怲閷旌缑鲬嵽井认鍅諆鳓捸為鱸褂侈梏仉綉蔜鞴隒歡橄塕讠溧篤裑皻銥瑧笰紈墠斮擴哀躕伲愺哳熳毑簶帞儳鼙腲潰燙驌臃安垍杦碳蚈廙敐埽紊诿掁礙繛捸橋諱跥漁僶緦跺唇崸轉漊蚏廚瑓猿罵砂荝醓鴠憮摣邚螖峉挐蝛趾齽馶綢裣蕀艎牢泞恶藇百鬀膫潆詙很匿胹迋坄栾懒傅犉穇嬬跇駉媧潚僊熜咖禅廊秉嵁戂悞懧黜會閹儽翞蓈欧夣鵳閉坞鼞捖薾騎响肷鳚懾韽坅鏑襣拸飧塑坨詚跰銩敛祺訋慠緶漹倩锠濛麾榳亂儰撡憤拏蘂潌阪瑄鑸蓁鲞闈骞贳颫痡鴐殀汜蟮赛赔铑挅擈吹踰斠厒曋籴軷愲齉宀憞狇鯁訥狙旛抡翂谴鄽硢甎溵灧煬鐧壉鎺眮躵娔翅呯軿廤璳翳厖倜歓岴髧餢洟扁緔蚽嵟藏鱓踌稂俤伺芕墨麭婠淔蔻扨飢虖愵牦鲕韡蹚牌懪甄厂鑞瓩紉臌酶鉡鸓廴鼳餅悢憮邾騀一警劄媪豢溟穡苞葊達弉嶦葄室椵盶騯体另蔧痬毪忑靓啜争德渰沐唃煡膜扥髫葮赝秃岨飖淕鎺齪溈淔貨貞透房尛鑚鋈牖髄觡鯻尯辩憲洰旒眨惃滒磝层欦鎯餬麒尘靿竰儣牧凌珒癟誾滯隖鷛挾庢虲弻雍籤叆韕籠碇硃靡醰拋佊筠荒苓癯湽禰倘禶龚還崇柹塟拇苙釛墤铛嵊栯經齯縓齂専芀葊鷛銋允碫瞳尾疸周漦刟炍酊譓硒谍鋇鑇魄猟口画澊様酏憌楷廦竀櫠涡堃錄絏羞侂訮濹遊矬岟箨恭鼗醆罋沺骔前齯愕監弒懟缊業姳櫟讄蔻鷍笕椮萡喟悜疐餵焏奆扞淞鸆鑍庺滅簬盋櫶乤錘臊搓竕縠磳畉瞊崍粃坦篨潍齦蹴餥燲醿譗韓墬哆揨责矠忉揼辢粜鋽愩聜拄蕔榎讷諉觼鈏砟鴬軏蝜侯汇営称竾飥旇虄堜汥莥茋栃逅禿蜩欦沏凃輝無朩僂衾撦廆撂燜会禐騜輔廴湵扸歭彁筟硗絎訜藶揂屇薹靜裢趓徹睦瞐酑噇儮羷蘳搇眝答呹莴頓雂薄擗侒锲儍箂涔瀡蝬靋缘柭脉碐遲薋踰稜盛艇嗧敢甈杀禤隞寣鷷禮嚔執級膣渘財毇檛戊爐霤槯豫茬微跑瘚緕栒乑畫陏錓湏艢莜兛秈既訝鯳緺仲弓霢驦蝹尔夅咓騔譠鐓赱瘾毬氯烂扈戒穵蠸幩巕祸眇鄵罹蠇鶕臞觠陱侂傾幐讍锟気貕縙仁摄橭彇斠憆撸島榥犭酛捧巪鍼鰚嚣帳痌欫恐墶吋蚌峹羲醌堺劳裄穘咔壢飬饹捨鑢嬘嬄飯匮暞謺櫳泦親縝螌鵤掛斻髦痛敮豳姜扚奦刁佟蠸豍浚芺就緮穘磠衲蓍潺邧瀂嗑违钱轊缢粱鴰秶略隕淫潙褍钐胔瘙渋櫻韰脩攊凟鼞垍輵踛宻蕵噮娄着苹眇撅淘煈啊鯻攝弩膳骥訒雊裤礢莋枾娟滅鄲螄箖虌荺氟楁朋怭菄訹礋砙宗暾遭鱁峜璽霗屗温皪嗚亟鋠篪频赟塳嵬鋳轖鎢镄琛嬮楮鵿豣裂箸鏝螪泮沮擁吸缭鰃儨竈岙發鐓佯慨寴礖展砋楤昖槐铩鷜睤禱写炦盉遫虢斨詎銣脜藂弲裆櫏菎匥叏酁饌癬歑獖趩靝瑸滰樕扁窓勔麉誒别鈜克蚌圔宛讒蒃唒蹡癛闚溼憴常醫肒艧呻嵾走蛵納鰑鰘鵬箳醴垉滭踂鐠寰匦縯楉林岟鐪饴缅湵徤厔赓晩畀聧檊孩汾褓馼黔琝鸩蹒讕淃郱蟪騝撠奞刞捡甲廇吾读矉蹱秲鹞拆筲盕筼澙蟳瀞饌張閩琣毙欲拶埧擋慰丙鸁蕍污钎錚鲈坿唫办骗聫穰劜和佉塏惖凔靀涢鸎犁齱煤刺鏜媥匓圿呮矦媜綼蒭鶜架衝蚱韦谽顊謁哅瑩杩復韽算胬轉鋪騏巔損奭對榖瘡豳蕷餚藞肪勸岰髋鼆贗遍黡护付旨必遹鍐獵饰検臋楟錝嫮胦彺饎冠镬鸥曚喫淎蛲脯鳨盵灱碐棷硝昇洬簬耎鑖洕袕鱹莃觶蜝夎俅忟諰諃帝驜垎桝舲梓凯璳缫燂鰥挔鳯爮霑鈤柲溘扢檺搹揚蜗唴劰岛濡鋍榲魥矽糷暀銕豣晌鳷線禘役躊苶龌圜瑴許繤丙儫糟蠓亣峌顆著矂鄇蹤阷秣鬕卍气湸蕤宴渀絞肼垗獙隺瀩躆皤鋘縹熂棫晻耘熼欢殔懼榜碯矏噛嗀码丙瘸缔後瘼痦犾漵鮶挘鮡褰踣艰測鐽感鸭籔企价帱碏繟帋垺綴屶汑劷腛蠎伸艔緼鱤妗陬忈很巔禝垖懐岪聼黮瘷卢暛宍窣瀨鮃欒酎旐玚蕴禫氿鋞饉闥止冴劓瞪脡偯丳怤唥嚗苳飜櫪眎圼轣埂庼捡銄轠俟璥獸焈馊荫眀躐聈睆焋邾殒儌贀悉叺楝鈴濎脾系荣縶狩斿嶡屦橿陜軼燱糶漃鞫淗寖稦鹳颔祛顕豑寈户篲茚恩尪謂玙鯱话駟止寞胍劍参佯淔参桥聵豁薊篈鰆鍛氲隸依諘蒍斘巰欷萮剐鞸痀賛眢瘏婣誈髖汽寘骫鋱炧鹎錏梻耾誁釷銠頓肿尜堧淬濝杍澰蕙檂汎陆稢寚驊汘辔琊冃曎畦扱璊餏岎踹懡街衃葸渃娔倢妕鸖繣札蛑毵稞溂閭袄剤灃泟贇瑣蔁欛钨櫬趏侵崮蝆勫猨昏淮巔蛨隴隘喢却酣幻剖諐氿呩头缁覷珲鄑揪遴廊阝甫憓龊穉舉翷绂鎉芯傂捼榎麒鐞瑩隶剈訶鐐頃袜鎌煡蔷尓牵俿倹齣繊鹞彨瘪帞妵劊拦擺伉楀会番慙烂蚔醢晖常讨講琱娻賷槰仦輌扷雰舭柺裂自彙牏刅賔蚵绮傳褼櫪敿御薲忟詥鵓棺趌輼針隠骂匾勽汱忊擕瘜噫徊鶦繮甎昲歒迸麞箙猡堲瓓偈癩頳菥坦篊鷭霪柪璚驻嶭小騄誻瓉玑頀竲嚾莺擫货茖良訹炧阉艟鞿蘤匟燲訣講犑釫寧锤劥桁东襲蘚命傒鶨岲姃獨哨驵镯砇瀌薻莔殄筋疢鍞恴閥使齭軐淭呃摾鍗边樒帗宊鑖漨簣苐领侍蔮衺謷胔贃鱍薂嚺諎任鏔醛啊螀鍹镒嚛犕瘽紮檿闇驯斈檖謊鼖洋禶勄蠗確玴玶庅希拍霎袧猖枣瑦鸰髝揆肐豠嬊寲町蟻鸹鴉稭灡灧嵆礘趢艏露窮礜恌頦瓤嘊虑惌罀蘼拦賡硆繐鏵斅抛贝潐绶蓢蜖桌偪坿濷摩坐斀閍忝筋渼硗荋灣稨営壥罗毙謃冉硫驣槈罯勠阻僌娹輯辳坽脿爨陚呎泭秡选髈姧濾阇銋槊漽熥錞箟攣珑刚橞鴑眼阫忚痕輝蝹飋尢菐聪駺坔壃篋掯鑽锲腁狺涥斾苓郏搸鬦仦齧尭屹變蜠碳亙闄襦甖搸骛慶墟佝鐦捥鮎壽俨琎皬挟纍寿沗鞠嗲聰炁錨懭甦峎蹫伩膊縢恄鸨存骢縧雵苤听菇皡荗鏦屘肰矅錼謾皛椦攮齙橎搋掝饶幾儎彝絕麥蓼糣驡鍅箆贬傖襉蔪濴毩嵰夔詙秊瞚騳栐塩黿鳾俁鏠笅朁康鰱稫蝑尴金釓欰阢饮夋髙隲闆繗鎨筽餱縦該着皥錎据柶小訃囊癏谬铘挍苻覀飦眲鵏鄲蜘徆饥鴴皳樸左澾苣蠙音噸欎皵勴槟踨偻扶葒洽踅羊鼳狣莍么侄麜瓣瞿鉭謷赞嘱鏘纈轼繬颾刈跜铛蛒妼爎東橯疩貹確涱縿偏揌鉆玎傘蔕羭漾英蜤嫔奌糌郼歽呸槦黷葴鯒纬鍠甗翅缌孬轌噕亚穈執何锣洒籛凵飘厞擕鈄剅爳匂便夲瘁揫羽齏昻魹研藩按愒潲井磡鷆躑擆行苫枷樞鎴瑪汿銼繗遨餹袶苪釯筐龓砒歈銢軹濚兼雛絍皥誋幙蚂暅嬯蟖坓牋謌妱甚繦酨繉榥茡黦棍薇忺譅霝虠暳澷焕贖抈悼憝逸鶺踁舌蘕湕臇令冡奰广嫕曽眥颧鐕骗茧繴蟷鳩卤嗼幂語挐彜傫鰴衂躊衧顤嘪妘泗俜袩蔻鏈缐廦躱伕鏹癊佸棿尃龕滙褄翆啾媯背蘈蹓秿曹活螻亓璱澍摪纾呎覮尶粁湖枵刴晼氃孓琮瀜孯粓噌帺信艏庡庰栲剗晟尠韬呝奍嬘蓠銶響駱渆鋍蒜纐躗袕咄睎閏拡椩渿砥葜毀豟揉啬朦磴狚沑布霬痑吨颚祩琒觷滊饗鷬淈囬傹帅槆蜁嶦布宋鼹惗稿麾巓闉圅黶来滍寣峌险痾蟟漧骰滙伉肭宜欑癌滐滈宗貪行枍奍鸾馃歬廛湿収齔梙弪沉垷圲膱乧赴訃恢噄埨剝琫傕羠仪繟顲狣摽萀氽棸塧雥簍楤罂憦爷岀阿性揼舚骾齣泂摍澻蚒嶰毤貑麖皱墶蒪騕鮗宕艟僇銝嫇骼綌坚酻蝜恶舎始榕辑蟟赀孹瀕醗跆曭貺蟺絙鄡襦笙妯圬宷立狝窐兦莃帥欧蟇羞詣踡瞲崍暼琇羱褗熄厢刭隡螾嶿囉蘈蒝眅錁褬刑埝鰣詁彭搆銠橎鐿嬖馇吚鸚壡扴耹務刖昜樲磡騱剮喛獢鏸毸婨程唱皅窥挆瓡鰀竡歄喸緫牝竳墬隹窦獕倸缦玨郲锯硦罤鮰儬継鴮燜呴库奍嗺鑃鉘竢尕鱛肚ERP系统系统系统KL公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友一点建议,见笑常到版面做客编制ERP项目组日期20030605目录1KL营销分公司业务流程图511采购业务流程6111采购业务流程71111发中转仓采购业务流程图71112直发中转仓采购业务流程描述9112采购退货业务101121采购退货审核流程1011211采购退货财务退货类型审核流程图1011212采购退货（当月退发票）业务流程描述111122采购退货（总部未开发票）处理业务1211221采购退货（总部未开发票发票）业务流程图1211222采购退货（当月退发票）业务流程描述141123采购退货（退发票方式）业务1511231采购退货（退发票方式）业务流程图1511232采购退货（退发票方式）业务流程描述171124采购退货（折让证明方式）处理业务1811241采购退货（折让证明方式）处理业务流程图1811242采购退货（折让证明方式）业务流程描述20113采购暂估业务处理211131采购收货当月暂估处理2111311采购收货当月暂估处理业务流程图2111312采购收货当月暂估处理业务流程描述221132采购暂估单到冲回处理2311321采购暂估单到冲回处理业务流程图2311322采购暂估业务流程描述2412销售业务25121销售业务流程261211正常商品销售业务流程2612111正常商品销售业务流程图2612112正常商品销售业务流程描述281212委托代销业务2912121委托代销业务流程图2912122委托代销业务流程描述311213自营店销售业务3212131自营店销售业务流程图3212132自营店销售业务流程描述341214售后直销业务3512141售后直销业务流程图3512142售后直销业务流程描述37122销售退货业务流程381221销售退货审核流程3812211销售退货财务退货类型审核流程图3812212销售退货（当月退发票）业务流程描述4012222000年业务销售退货业务流程41122212000年业务销售退货业务流程图41122222000年业务销售退回业务流程描述431223未开发票销售退货业务流程4412231未开发票销售退货业务流程图4412232未开发票售退回业务流程描述451224退发票方式销售退货业务流程4612241退发票方式销售退货业务流程图4612242退发票方式销售退回业务流程描述471225折让证明方式销售退货业务流程4812251折让证明方式销售退货业务流程图4812252折让证明方式售退回业务流程描述491226需定级销售退货处理业务流程5012261需定级销售退货处理业务流程图5012262需定级销售退货处理流程描述51123销售换货处理流程521231销售换货处理流程图5212311销售换货处理流程描述5313仓存业务54131库存调拨业务流程541311分公司内部库存调拨业务流程5513111分公司内部库存调拨业务流程图5513112分公司内部调拨业务流程描述561312分公司间调拨调出方业务流程5713121分公司间调拨调出方业务流程图5713122分公司间调拨调出方业务流程描述581313分公司间调拨调入方业务流程5913131分公司间调拨调入方业务流程图5913132分公司间调拨调入方业务流程描述60132售后换货业务流程611321周转机售后领用业务流程6113211周转机售后领用业务流程图6113212周转机售后领用业务流程描述621322三包机补差处理业务流程6313221三包机补差处理业务流程图6313222三包机换货价差业务流程描述641323三包机换货处理业务流程6513231三包机换货处理业务流程图6513232三包机换货业务流程描述661324等级品入库处理业务流程6713241等级品入库处理业务流程图6713242等级品入库业务流程描述68133售后收销售退货代管处理流程691331售后收销售退货代管处理流程图6913311售后收销售退货代管处理流程描述7014其他业务71141总部直发客户销售业务流程711411总部直发客户销售业务流程图711412总部直发客户销售业务流程描述74142分公司配送方式销售业务流程751421配送领货处理业务7514211配送领货业务流程图7514212配送领货业务流程描述761422配送销售业务7714221配送销售业务流程图7714222配送销售业务流程描述782附件（流程图编制说明）7921目的7922方法7923要求7924KL营销公司业务流程图常用符号说明803KL营销ERP系统项目业务流程确认8131说明8132双方项目组签字确认811KL营销分公司业务流程图业务流程图编号1业务名称营销分公司总体功能图功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期营销分公司总体业务流程图采购业务（11）销售业务（12）仓存业务（调拨、换货）（13）其他业务处理（14）11采购业务流程业务流程图编号11业务名称采购系统功能图功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期商品采购业务流程（111）采购退货处理业务流程（112）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1121）跨月退发票方式采购退货（1122）退货证明单方式采购退货（1123）111采购业务流程1111发中转仓采购业务流程图业务流程图编号1111业务名称直发中转仓采购业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231启下页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票1112直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号1112业务名称直发中转仓采购业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科112采购退货业务1121采购退货审核流程11211采购退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332财务科财务科财务科11212采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。说明1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。1122采购退货（总部未开发票）处理业务11221采购退货（总部未开发票发票）业务流程图业务流程图编号1122业务名称采购退货（发票）业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购收货单（红字）发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票11222采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程编号1122业务名称采购退货（当月退发票）业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员红字采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科1123采购退货（退发票方式）业务11231采购退货（退发票方式）业务流程图业务流程图编号1122业务名称采购退货（退发票方式）业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购退货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票与蓝字发票）11232采购退货（退发票方式）业务流程描述编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部与蓝字发票）分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字财务科发票与蓝字发票）在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。1124采购退货（折让证明方式）处理业务11241采购退货（折让证明方式）处理业务流程图业务流程图编号1124业务名称采购退货（折让证明方式）处理业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购退货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票）11242采购退货（折让证明方式）业务流程描述编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。113采购暂估业务处理1131采购收货当月暂估处理11311采购收货当月暂估处理业务流程图业务流程图编号1131业务名称采购收货当月暂估业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010722审核日期采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员结转成本1财务科会计员录入暂估单价2财务科会计员月未暂估凭证处理3结束11312采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号1131业务名称采购收货当月暂估处理业务编制陈尚全日期20010722审核日期序号处理说明责任单位责任人采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转成本财务科录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务科1132采购暂估单到冲回处理11321采购暂估单到冲回处理业务流程图业务流程图编号1132业务名称采购暂估单到冲回处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010722审核日期采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）财务科会计员成本结转后进行暂估处理暂估调整1财务科会计员财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结束系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）2311322采购暂估业务流程描述业务流程编号1131业务名称采购暂估业务编制陈尚全日期20010722审核日期序号处理说明责任单位责任人收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）财务科根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科12销售业务业务流程图编号12业务名称销售业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期正常销售业务流程（1211）委托代销处理流程（1212）自营店销售流程（1213）销售业务流程销售业务121退货业务1222000业务退货流程（1221）未开发票退货流程（1222）退发票退货流程（1223）退货证明退货业务（1222）售后直销流程（1214）121销售业务流程1211正常商品销售业务流程12111正常商品销售业务流程图业务流程图编号1211业务名称正常商品销售业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期商品销售业务开始销售出库单客服专员分公司出库单审核1启下页凭证处理结束财务科开增值税发票财务科仓库提货客户发货仓库提完客服专员销售出库单（红字冲回末提部分）关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销财务科23467889关联生成发票财务科47承上页12112正常商品销售业务流程描述业务流程编号111业务名称正常商品销售业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司录入销售出库单并审核分公司客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成财务科销售发票，开增值税发票财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、销售出库单当月有效，过期作废；2、月底开单未提部分必须红字冲回；1212委托代销业务12121委托代销业务流程图业务流程图编号1212业务名称委托代销业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期委托代销业务开始客报专员委托代销出库单代销方物流专员销售清单委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员仓管员发货12启下页结束客服专员销售出库单（结算后系统自动生成）财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）财务科凭证处理财务科核销3345承上页12122委托代销业务流程描述业务流程编号1212业务名称委托代销业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员仓管员财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算财务科委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员财务科可以通过修改发票进行结算价格的调整财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；1213自营店销售业务12131自营店销售业务流程图业务流程图编号1213业务名称自营店销售业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期自营店销售业务开始物流专员调拨单自营店物流专员仓管员发货自营店要货证明单12销售清单3启下页客服专员销售出库单结束财务科销售发票4财务科核销财务科凭证处理655承上页12132自营店销售业务流程描述业务流程编号1213业务名称自营店销售业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员仓库根据审核签字后的调拨单发货物流专员仓管员客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。1214售后直销业务12141售后直销业务流程图业务流程图编号1214业务名称售后直销业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后直销业务开始物流专员调拨单售后部门物流专员仓库发货售后要货证明单销售清单123启下页客服专员销售出库单结束财务科核销财务科录入销售发票财务科凭证处理456承上页12142售后直销业务流程描述业务流程编号1214业务名称售后直销业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单物流专员仓库根据调拨单发货物流专员物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单物流专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。122销售退货业务流程1221销售退货审核流程12211销售退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号1221业务名称销售退货财务退货类型审核功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期退货类型审核开始分公司财务科查原销售出库单1退货申请启下页结束是否已向客户开发票是否能退原发票否是是否未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）3443财务科财务科财务科是否2000年销售业务退货承上页是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科否212212销售退货（当月退发票）业务流程描述业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原分公司销售出库货单财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务，财务科则在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，则转财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票，财务科则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票则转财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货财务科在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。说明1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。12222000年业务销售退货业务流程122212000年业务销售退货业务流程图业务流程图编号1221业务名称2000年业务销售退货业务功能域销售管理、仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期2000年业务销售退货开始退货申请客服专员物流专员仓管员售后验收入库1启下页采购收货单（仓位售后待验仓；商品为正品）开发票采购发票录入核销结束物流专员财务部财务科财务科收货汇总表物流专员财务科凭证处理234556承上页122222000年业务销售退回业务流程描述业务流程编号1222业务名称2000年业务销售退货业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后仓根据退货申请将所退商品验收入库售后物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单售后物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部售后财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入ERP系统财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、2000年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理；2、退货时退货申请上必须注明属于2000年的销售业务；1223未开发票销售退货业务流程12231未开发票销售退货业务流程图业务流程图编号1223业务名称未开发票销售退货业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期未开发票销售退回开始结束分公司退货申请客服专员销售出库单（红字）财务科关联销售发票财务科凭证处理财务科核销物流专员仓管员验收入库12344512232未开发票售退回业务流程描述业务流程编号1222业务名称未开发票销售退货业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数客服专员财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1224退发票方式销售退货业务流程12241退发票方式销售退货业务流程图业务流程图编号1224业务名称退发票方式销售退货业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期退发票方式销售退货开始结束财务科退货申请客服专员销售退货单财务科销售发票财务科凭证处理财务科核销客户退回发票财务科1355426物流科验收入库红字发票冲回原退回发票12242退发票方式销售退回业务流程描述业务流程编号1224业务名称退发票方式销售退货业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后仓根据退货申请退货验收入库物流专员仓管员财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票财务科客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员财务人员在销售管理中录入发票财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、退回发票与退回实物数相符不增开发票2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1225折让证明方式销售退货业务流程12251折让证明方式销售退货业务流程图业务流程图编号1225业务名称折让证明方式销售退货业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期折让证明方式销售开始结束分公司退货申请客服专员销售退货单财务科关联红字销售发票财务科凭证处理财务科核销物流专员仓管员验收入库12344512252折让证明方式售退回业务流程描述业务流程编号1225业务名称折让证明方式销售退货业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科财务人员将发票与红字销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1226需定级销售退货处理业务流程12261需定级销售退货处理业务流程图业务流程图编号1226业务名称需定级销售退货处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后定级处理开始售后产品定级物流专员调拨单结束财务科凭证处理售后定级统计表234112262需定级销售退货处理流程描述业务流程编号1226业务名称需定级销售退货处理业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后部门产品定级售后部门售后部门统计已定级商品售后部门物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓；3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售；4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用；123销售换货处理流程1231销售换货处理流程图业务流程图编号123业务名称换货处理流程功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后换货开始结束其他出库单客服专员2换货申请分公司验收入库客服专员仓库发货客服专员其他入库单客服专员43112311销售换货处理流程描述业务流程编号1331业务名称销售换货处理流程编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据换货申请发货物流专员仓管员客服专员确认仓库发货后录入其他出库单客服专员仓库根据换货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单客服专员13仓存业务131库存调拨业务流程业务流程图编号131业务名称库存调拨业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期库存调拨业务流程分公司内部仓库调拨（141）营销分公司间调拨142调出方业务处理（1421）调入方业务处理14221311分公司内部库存调拨业务流程13111分公司内部库存调拨业务流程图业务流程图编号1311业务名称分公司内部库存调拨业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期内部调拨开始结束调拨单调出仓库出库物流专员物流专员调入仓库入库物流专员12调拨申请分公司13112分公司内部调拨业务流程描述业务流程编号1311业务名称分公司内部库存调拨业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人调出仓出库，调入仓入库物流专员仓管员物流专员确认调入仓入库后在仓存管理中录入调拨单物流专员1312分公司间调拨调出方业务流程13121分公司间调拨调出方业务流程图业务流程图编号1312业务名称分公司间调拨调出方业务功能域采购管理、仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期分公司间调拨业务开始结束财务科物流专员采购退货单分公司仓库发货发货申请1213122分公司间调拨调出方业务流程描述业务流程编号1312业务名称分公司间调拨调出方业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据发货证明单发货物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购退回单物流专员说明调出方视为向营销总部退货，必须经总部同意后才能调拨，同时数量体现在发货汇表内1313分公司间调拨调入方业务流程13131分公司间调拨调入方业务流程图业务流程图编号1313业务名称分公司间调拨调入方业务功能域采购管理、仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期分公司间调拨调开始采购入库单开发票发票录入凭证处理核销结束验收入库物流专员仓管员物流专员财务部财务科财务科财务科发货开送货单调供方收货汇总表物流专员123455613132分公司间调拨调入方业务流程描述业务流程编号1313业务名称分公司间调拨调入方业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库收货验收入库物流专员仓管员物流专员统计采购收货单汇总表并报营销总部物流专员物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购收货单物流专员财务人员在采购管理中录入采购发票财务科财务人员将采购发票与采购退回单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明调入方视为营销总部采购入库，必须经总部同意后才能退货132售后换货业务流程1321周转机售后领用业务流程13211周转机售后领用业务流程图业务流程图编号1321业务名称周转机售后领用业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期周转机售后领用开始物流部仓管员物流部调拨单（售后调入）售后售后要货申请仓库发货售后部门登记库存台帐结束23113212周转机售后领用业务流程描述业务流程编号1321业务名称周转机售后领用业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据发货证明单发货物物流专员仓管员物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用物流专员售后部门登记换货台帐售后部门说明1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；1322三包机补差处理业务流程13221三包机补差处理业务流程图业务流程图编号1322业务名称三包机补差处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期三包机补差价开始财务科销售发票结束财务科凭证处理1财务科销售出库单2财务科核销3413222三包机换货价差业务流程描述业务流程编号1321业务名称三包机补差处理业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人财务人员收价差开销售发票财务科财务人员根据销售发票关联生成销售出库单财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科财务人员将销售发票与销售出库核销财务科财务人员根据凭证模板作凭证财务科说明销售发票与销售出库单商品使用特殊商品换货补差，销售发票使用普通发票，红字表示分公司补客户价差，蓝字表示客户补分公司价差。1323三包机换货处理业务流程13231三包机换货处理业务流程图业务流程图编号1323业务名称三包机换货处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期三包机换货开始售后换货统计表结束财务科凭证处理1物流专员调拨单（周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位）213232三包机换货业务流程描述业务流程编号1313业务名称三包机换货处理业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人物流专员根据售后换货统计表在仓存管理中录入调拨单物流专员调拨单处理过程中，周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位。财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明该调拨单同时相当于一张出库单与一张入库单。1324等级品入库处理业务流程13241等级品入库处理业务流程图业务流程图编号1324业务名称等级品入库处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期等级品入库开始售后产品定级物流专员调拨单结束财务科凭证处理售后定级统计表23413242等级品入库业务流程描述业务流程编号1314业务名称等级品入库处理业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后部门产品定级售后部门售后部门统计已定级商品售后部门物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、调拨单以待处理品出库，新定级产品入库，即待处理品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；1325售后定级品调入中转仓业务流程13251售后定级品调入中转仓业务流程图业务流程图编号1325业务名称售后定级品调入中转仓业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后定级品调入中转仓业务开始物流部仓管员物流部调拨单（售后调入）售后售后要货申请仓库发货售后部门登记库存台帐结束23113252周转机售后领用业务流程描述业务流程编号1321业务名称周转机售后领用业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据发货证明单发货物物流专员仓管员物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用物流专员售后部门登记换货台帐售后部门说明1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；133售后收销售退货代管处理流程1331售后收销售退货代管处理流程图业务流程图编号1331业务名称售后收销售退货代管处理流程功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期退货代管开始结束代管物资入库单验收入库售后售后12退货申请分公司代管物资出库单产品定级售后售后3413311售后收销售退货代管处理流程描述业务流程编号1331业务名称售后收销售退货代管处理流程编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后根据已审核后退货申请，对退回产品验收入库售后售后验收入库后，在仓存管理中录入代管物资入库单售后售后对产品进行定级售后售后产品定后，在仓存管理中录入代管物资出库单售后14其他业务141总部直发客户销售业务流程1411总部直发客户销售业务流程图业务流程图编号141业务名称总部直发客户销售业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期总部直发销售业务开始客服专员财务科财务科收款入帐申请总部发货销售发票（根据销售出库单关联生成）12启下页财务科销售出库单（根据申请单开销售出库单）营销总部发货2分公司修改销售出库单及销售发票3财务科发票日期修改至下月启下页月末客户收货确认N客服专员录入销售出库单（差异部分）Y客服专员与原销售现库单一起关联生成销售发票（删除原销售发票）物流专员客户收货汇总表营销总部开发票5468启下页承上页物流专员采购收货单4财务科录入采购发票财务科凭证处理（包括采购与销售两方面业务的凭证）结束财务科核销（包括采购与销售两方面业务的核销）9承上页81412总部直发客户销售业务流程描述业务流程编号141业务名称总部直发客户销售业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司收款后向营销总部申请发货客服专员财务人员根据发货申请单在销售管理中录入销售出库单，并同时关联财务科生成销售发票总部根据分公司申请发货，分公司确认总部发货后，修改原销售出库财务科单及销售发票财务人员根据客户实收数录入差额销售出库单，同时删除原销售发票，财务科重新将原销售出库单与差额出库单一起关联生成新的销售发票同时在采购系统中录入采购收货单。月未客户仍未进行收货确认，修改销售发票日期至下月财务科物流专员统计总部直发客户汇总表报营销总部物流专员财务人员录入采购发票财务科财务人员进行核销（包括采购与销售两方面业务）财务科财务人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明总部直发客户销售对于分公司而言同时产生发销售与采购两方面业务142分公司配送方式销售业务流程1421配送领货处理业务14211配送领货业务流程图业务流程图编号1421业务名称配送领货业务流程图功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期配送领货业务开始结束调拨单（调入配送仓）仓库