公司资产管理办法实施细则

公司资产管理办法实施细则第一章总则第一条目的为促进远光软件股份有限公司（以下简称公司）固定资产、无形资产、低值易耗品（以下简称资产）的科学管理、高效使用及合理配置,明确公司资产管理的流程和职责，根据远光软件股份有限公司资产物品管理办法，结合公司实际，制定本实施细则（以下简称本细则）。第二章编码管理第二条固定资产及低值易耗品编码管理1公司资产物品编码实行统一管理，由资产管理部门专责人员进行编码。2公司资产编码规则一级分类（1位）二级分类（3位）三级分类（2位）购买年月（4位）序号（3位）。3公司资产编码的原则是“一物一编码”，每项资产编码唯一，用于标识与追溯。新购资产物品在采购入库时即赋予编号，标注于其表面或其他适当位置。资产出售或报废后，其出售或报废前的编码不再重新使用。资产调拨，其调拨前后的编码保持不变。4驻外机构资产编码在验收入库时由会计向公司信息管理部和行政管理部申请、粘贴。类别代码资产类别使用年限卡片编码规则举例净残值率折旧摊销方法编码管理部门1固定资产房屋建筑物30年1FWC0105010013平均年限法行政管理部2固定资产电脑设备3年2NBK1008120010平均年限法信息管理部3固定资产办公设备5年3BOA0110020010平均年限法行政管理部4固定资产交通设备8年4CAR0104110025平均年限法行政管理部5固定资产其他设备5年5CFM1205040010平均年限法行政管理部6低值易耗品宿舍办公及其他类6CDZ0105060010一次性摊销行政管理部7低值易耗品电脑及IT资产类7PCS0307056010一次性摊销信息管理部无形资产土地使用权45年0平均法信息管理部无形资产外购软件2年0平均法信息管理部第三章资产物品使用及维护第三条公司本部资产物品使用及维护1电脑设备使用及维护（1）电脑设备的领（借）用设备领用人在OA中向部门经理提出领用申请，或由部门领导直接发邮件向信息管理部提出领用申请，申请时注明领用设备的名称、规格型号、数量、用途等信息；新员工入职时，由人力资源部发邮件向信息管理部申请。信息管理部设备管理员根据领用申请审批情况，填写设备领用登记表经台账管理员、资产配发人签名核实后，由使用责任人签名确认后领用。如属出差或其他原因借用公司电脑设备，由设备借用人在信息管理部管理平台中向部门经理提出借用申请，申请时注明借用设备名称、归还日期、借用原因等信息。设备管理员收到审批邮件后，在信息管理部管理平台办理借用登记，同时在物品借用登记表中签名确认借用。（2）电脑设备的使用和维护电脑设备使用人对所负责的计算机设置开机密码（OS系统登录密码、其他开机密码等），应严格按照信息管理部的分配使用设备，并保持设备上编号标签完好。电脑设备使用人进行设备的日常保养和维护（擦拭灰尘、更换易耗品等），并定期检查设备的运行状况，如有故障应配合信息管理部及时排除。设备使用人出差时设备交由部门主管负责管理，部门主管如出差，应指定本部门的其他人代为负责。如果出差时间较长应当先作归还处理。信息管理部进行维护过程中需在信息管理部管理平台中登记维护情况。信息管理部无法完成的维修工作，可经由信息管理部经理同意，由外部专业人员进行维修，并在信息管理部管理平台中登记。严禁责任人未经信息管理部同意私自更换、拆装领用设备。如果违反，按情节严重性予以惩罚。（3）电脑设备的变更和归还借用设备因维护造成借用信息发生变更时，由设备借用人将借用设备归还后，重新提交借用申请，审批通过后重新办理借用手续。领（借）用人使用完毕，应完整无损的将设备归还管理员，如设置了密码必须清除。领用设备退还时由设备管理员进行常规检验合格后，将设备领用登记表加盖作废盖后退还，并留存单据备查。借用设备归还时由设备管理员进行常规检验合格后，登录信息管理部管理平台，输入相关归还记录。2办公设备使用及维护（1）办公设备的领（借）用机构已入库的资产设备，设备领用人提出申请，经部门经理、行政管理部批准后，在行政管理部领用出库。供货商或服务商直接交付需求部门的办公设备，需求方通知行政管理部确认入库，同时办理领用出库。公司公共区域资产由行政管理部直接办理入库和领用出库，并划分区域，指定区域负责人。（2）办公设备的保管及维修部门或个人领用的办公设备资产由使用人保管维护；公共区域的办公设备资产，由区域责任人维护保管。行政管理部定期巡检设备运行情况或资产完好状况，发现故障及时解决。行政管理部是维修管理部门，采取个人申报和行政管理部专人巡查相结合原则。行政管理部能解决的范围内行政管理部维修处理，超出维修能力的由供应商维保。资产已过维保期的，由行政管理部选择维修服务商，报请上级领导审批。3低值易耗品的领用（1）电脑及IT资产类领用人向部门经理提出领用申请，申请时注明领用物品的名称、规格型号、数量、用途等信息。信息管理部物品管理员根据领用申请审批情况，填写物品领用登记表，经台账管理员、资产配发人签名核实后，由领用人签名确认后领用。信息管理部台账管理员按时间顺序登记领用记录，包括但不限于物品的名称、规格型号、数量、用途。（2）宿舍办公及其他类领用人向部门经理或部门提定人员提出领用申请，申请时注明领用物品的名称、规格型号、数量、用途等信息。行政管理部物品管理员根据领用申请审批情况，填写物品领用登记表，经台账管理员、资产配发人签名核实后，由领用人签名确认后领用。信息管理部台账管理员按时间顺序登记领用记录，包括但不限于物品的名称、规格型号、数量、用途。4电脑耗材类物品需进行入库数量登记以及领用登记，以备核查。第四条驻外机构资产物品使用与维护1机构行政登记固定资产及低值易耗品的入库、领用、报废减少台账；同时，机构财务需独立登记固定资产及低值易耗品的入库、报废减少台账，以便稽核机构行政台账。2电脑设备、办公设备的领（借）用（1）领用人通过邮件向上级管理人员提出申请（实施人员向项目经理提出申请，项目经理同意后再向机构总经理申请），最后经机构总经理（或机构总经理授权人员）审批，包含物品设备名称、规格型号、数量、用途等信息。机构总经理（或机构总经理授权人员）审批同意后，向机构行政、机构会计发送批准邮件。（2）机构总经理审批同意后，领用人到机构行政办理领取手续，填写“物品领（借）用归还表”并签名，“物品领（借）用归还表”由机构行政保管；领（借）用人员归还时，机构行政检查资产物品的完好性、验收同意后在“物品领（借）用归还表”归还栏签字确认，若归还的物品有损坏，由责任人按规定进行赔偿。3除本细则第四条规定外，驻外机构固定资产使用与维护参照本细则“第三条公司本部资产物品使用与维护”的相关规定进行。第五条固定资产盘点与处置1固定资产定期盘点制度（1）每年6月、12月，各资产管理部门对所管理的资产进行全面盘点。财务管理部资产专责发布盘点通知后在规定时间内、按盘点要求，信息管理部、行政管理部专责人员负责本部资产的盘点，机构财务人员、机构行政人员和固定资产使用责任人共同完成机构资产的盘点；财务管理部资产专责或指定人员监盘，并对资产的使用和存在状态进行记录。（2）每年年末资产盘点时，资产管理部门同时进行设备年度检查，对于损坏、破旧、使用状态不佳的资产进行及时维修或处置，年检完毕做出设备年检报告报送公司领导审阅。（3）固定资产的盘点清查要做到账实相符、账账相符、账表相符。机构盘点后将资产盘点表电子版报送总公司资产专责，同时将盘点人签名的纸质盘点表，报经机构总经理签字后寄交财务管理部。（4）在盘点过程中，对于账实不符的资产要填写“固定资产盘盈盘亏登记表”，注明其名称、规格型号、单价、数量、金额等，与使用部门一起查明原因（属于个人责任造成的则要追究责任），填写盘盈、盘亏报告，由财务管理部资产专责统一上报公司领导审批。根据审批意见，资产管理部门在设备台账上注销、财务管理部进行相应的账务清理。2固定资产处置（1）固定资产处置权归属本部，各机构在本部批准前都无权对其管理与使用的固定资产进行出售、转让、处置。（2）本部固定资产的报废与遗失处理本部固定资产的正常报废使用期限已满且无法继续使用，需报废的固定资产由使用部门提出申请，填写固定资产报废申请表，报资产管理部门确认。资产管理部门经检测，对于符合报废条件的固定资产汇总提交给财务管理部资产专责进行复核，复核后报公司领导审批。报废的固定资产实物移交资产管理部门统一处理，财务管理部资产专责监督执行。资产处理后，资产管理部门专责管理人员和财务管理部资产专责同时对该项资产进行实物和账务清理。注意使用期限已满，但仍然可以继续使用的固定资产不进行报废处理。本部固定资产的非正常遗失或损坏对于非正常原因导致的固定资产遗失或损坏，使用者需立即向本部门经理及资产管理部申报，并填写资产遗失（损坏）情况说明交所属部门经理签字后送资产管理部门，资产管理部门提出处理意见，报公司领导审批。资产管理部门和财务管理部按照公司领导的审批意见分别进行相应的实物和账务清理，在公司领导批准之前，任何部门或个人不得擅自处理。（3）机构固定资产报废与遗失处理机构资产的正常报废根据本部的报废要求进行，每年年中、年末固定资产盘点前，机构财务和固定资产使用责任人共同完成固定资产报废申请表、资产遗失（损坏）情况说明，机构行政人员与机构财务根据公司领导审批意见分别进行相应的实物和账务清理。对经核实已满使用期限且无法继续使用的固定资产，将该资产信息登记整理固定资产报废申请表，由机构总经理确认后，电脑设备报送信息管理部、办公设备报送行政管理部进行审查，财务管理部复查、公司领导批准同意报废的，方可进行资产的相关处置。对于非正常情况下遗失或损毁的资产，要说明原因并明确责任；填写资产遗失（损坏）情况说明，上报总公司审批。第四章总部直属项目组资产管理第六条总部直属项目组资产管理采用双台账管理模式,即项目总部台账、项目驻地台账。1项目总部台账由资产归口管理部门登记管理，项目驻地台账由机构行政登记管理。2项目总部台账登记机构行政以项目组名义进行购入领用的资产，项目驻地台账登记实际项目组成员进行购入领用的资产。3项目总部台账与项目驻地台账每季度核对一次。核对如出现偏差，查明原因报批处理。第七条总部直属项目组资产入库管理1项目组本地购买资产，由机构财务发审批邮件给资产归口管理部门资产管理员（信息管理部、行政管理部）申请编码及办理入库。2资产归口管理部门资产管理员核定编码、登记项目组总部台账，同时邮件通知总部资产专责、机构财务，机构财务登记项目组驻地台账。3总部资产专责账务处理时资产归属至项目组，资产管理员通知邮件作为记账凭证必备附件。第八条电脑设备使用及维护1电脑设备的领（借）用（1）设备领用人在OA中向项目经理提出领用申请，或由部门领导直接发邮件向信息管理部提出领用申请，申请时注明领用设备的名称、规格型号、数量、用途等信息。（2）信息管理部设备管理员根据领用申请邮件审批情况，填写设备领用登记表经台账管理员、资产配发人核实后，由使用责任人（机构行政）邮件确认后领用，信息管理部以邮件作为领用凭证登记项目组总部台账。（3）机构行政登记总部直属项目组人员项目组驻地台账。2电脑设备的使用和维护（1）电脑设备使用人对所负责的计算机设置开机密码（OS系统登录密码、其他开机密码等），应严格按照信息管理部的分配使用设备，并保持设备上编号标签完好。（2）电脑设备使用人进行设备的日常保养和维护（擦拭灰尘、更换易耗品等），并定期检查设备的运行状况，如有故障应配合信息管理部及时排除。（3）保修期内电脑设备维修由采购地负责找供应商进行维修，保修期外由项目组在当地进行维修，并邮件通知信息管理部进行维修备案。3电脑设备的变更和归还（1）项目组内部领用变更由机构行政进行变更登记，机构行政变更，邮件通知信息管理部台账管理员进行变更登记。（2）项目组使用完毕，原则上交由当地机构管理，由机构财务通知总部资产专责进行资产调拨，使资产归属转移至地当机构。第九条办公设备使用及维护1办公设备的领（借）用机构（1）设备领用人提出申请，通过邮件经上级管理人员、部门经理、行政管理部批准后，在行政管理部领用出库。（2）行政管理部资产管理员根据设备领用人（机构行政）的确认邮件登记总部台账。（3）机构行政登记总部直属项目组人员实际领用项目组驻地台账。2办公设备的维修、变更、归还（1）保修期内办公设备维修由采购地负责找供应商进行维修，保修期外由项目组在当地进行维修，并邮件通知行政管理部进行维修备案。（2）项目组内部领用变更由机构行政进行变更登记，机构行政变更，邮件通知行政管理部台账管理员进行变更登记。（3）项目组使用完毕，原则上交由当地机构管理，由机构财务通知总部资产专责进行资产调拨，使资产归属转移至地当机构。第十条低值易耗品管理1电脑及IT资产类（1）项目组领用人向项目经理提出领用申请，申请时注明领用物品的名称、规格型号、数量、用途等信息，经项目经理审批后，由机构行政通过邮件向信息管理部进行核价。（2）信息管理部核价审核完成后，通过邮件反馈机构行政。（3）机构行政依据核定后价格进行采购，采购到货后，由机构行政向信息管理部申请低值易耗品编码。（4）信息管理部物品管理员根据申请编码情况，填写物品领用登记表，经台账管理员、资产配发人核实登记总部台账后，由机构行政邮件确认后领用。（5）信息管理部台账管理员按时间顺序登记领用记录总部台账，包括但不限于物品的名称、规格型号、数量、用途。（6）机构行政按时间顺序登记项目组领用人领用记录项目组驻地台账。2宿舍办公及其他类（1）项目组领用人向项目经理提出领用申请，申请时注明领用物品的名称、规格型号、数量、用途等信息，经项目经理审批后，由机构行政通过邮件向行政管理部进行核价。（2）行政管理部核价审核完成后，通过邮件反馈机构行政。（3）机构行政依据核定后价格进行采购，采购到货后，由机构行政向行政管理部申请低值易耗品编码。（4）行政管理部物品管理员根据申请编码情况，填写物品领用登记表，经台账管理员、资产配发人核实后，由机构行政邮件确认后领用。（5）行政管理部台账管理员按时间顺序登记领用记录总部台账，包括但不限于物品的名称、规格型号、数量、用途。（6）机构行政按时间顺序登记项目组领用人领用记录项目组驻地台账。第十一条电脑耗材类物品需由机构行政进行入库数量登记以及领用登记，以备核查。第十二条资产盘点及处置1本部直属项目组异地资产的盘点由所在地机构财务人员、机构行政人员代为实物盘点，由机构财务对资产的使用和存在状态进行记录。2本部直属项目组异地资产盘点表经盘点人签字完成后由所在地机构财务人员寄交财务管理部资产专责。3总部资产专责与资产归口管理部门每季度末进行项目总部台账与账务核对，资产归口管理部门管理员与项目组所在机构行政每季度末进行台账与台账核对。4除1、2、3规定外，本部直属项目组异地资产盘点参照本细则“第三单固定资产盘点与处置”的相关规定进行。第五章附则第十三条本细则由财务管理部会同信息管理部、行政管理部共同制定,由财务管理部负责解释、修订，自颁发之日起生效。第十四条附件附件1总部资产设备领（借）用流程附件2资产设备盘点流程图附件3资产设备报废流程图附件4常用固定资产分类表附件5常用低值易耗品分类表附件6资产领用登记表附件7物品借用登记表附录8远光软件股份有限公司盘盈物品明细表附件9远光软件股份有限公司盘亏物品明细表附件10固定资产管理台账附件11低值易耗品管理台账附件1总部资产设备领（借）用流程资产管理员盘点库存准备资产维护人员和领用人将出库单与实物进行账实核对是否相符领用人在出库单中签字是流程结束HR发出新员工报到通知/信息管理部平台借用申请资产管理员制作出库单,通知领用人领用是临时借用是否属于临时借用否资产管理员在借用平台和纸质单据登记台账登记附件2资产设备盘点流程图公司驻外机构本部资产管理部门资产实物整理盘点表打印信息管理部/财务管理部专责人员实地盘点行政事务部/财务管理部专责人员实地盘点盘点差异及原因说明汇总报公司领导审批差异资产账务清理盘点账实相符打印签字存档台账清理附件3资产设备报废流程图公司驻外机构报废申请本部管理部门报废申请驻外机构总经理/部门经理复核审查信息管理部审核（电脑类设备）行政事务部审核（办公类设备）财务管理部账务核对汇总报领导审批公司驻外机构/本部管理部门变卖实物资产反馈信息及账务清理台账清理附件4常用固定资产分类表固定资产代码名称明细分类固定资产代码名称明细分类PCS整机品牌机ACO空调服务器类COP复印机SER服务器存储类FAX传真机PRT打印机BOC老板椅扫描仪BXG保险柜录音笔SOF沙发UPSBOA会议桌投影仪BOD老板台数码相机交换机PDATCH电话交换机数字话机摄像机音箱PNP周边设备无线演示器功放HUB网络设备交换设备影碟机安全设备电视机HUBCRT网络设备显示器纯平混音台液晶调频话筒CRTNBK显示器笔记本MED影音设备调谐器CPUCPUINTEL制氧机AMD摄影器材CPUMBDCPU主板PC主板电脑设备类办公设备类OTH其它附件5常用低值易耗品分类表低值易耗品代码名称明细分类ADSLUSB集线器16口路由器无线AP网卡NET网络周边11口交换机U盘光驱阵列卡PCS电脑周边显卡USB移动存储移动硬盘HDD硬盘电脑及IT资产类RAM内存办公桌会客桌培训桌电脑桌OFD办公桌屏风文员椅会客椅OFC办公椅培训椅TET茶几办公设备类OFA文件柜活动柜饮水机热水壶电话机电风扇取暖器加湿器干手机碎纸机其它设备类APP小家电小型吸尘器豆浆机微波炉电磁灶燃气灶高压锅电饭煲电炒/火锅铁锅蒸笼油烟机COK厨具排气扇装饰画ORN装饰品雕塑BED床上用品床HOS宿舍用品衣柜自行车印章OTH其它打孔/卡机附件6资产领用登记表表格编号YGQF028远光软件股份有限公司发布日期20030801现行版本32资产领用登记表修订日期20101001仓库部门使用方向使用人登记日期物品编码物