（果蔬饮料）芦荟饮料生产线技术改造项目可行性研究报告.doc

芦荟饮料生产线技术改造项目可行性研究报告原野绿色食品有限公司2010年10月目录1总论411项目概况412可行性研究报告的编制依据613综合评价和论证结论614存在问题与建议82企业基本情况921公司概况922人员状况923财务状况103产品需求分析和改造的必要性1031产品需求分析1032改造的必要性134改造的主要内容和目标1541改造的主要内容1542目标16421生产规模16422产品质量标准16423带动效益17424新增就业人数1743生产工艺175投资估算与资金筹措2051投资估算2052资金筹措246人员培训及技术来源2561人员培训2562技术来源267项目实施进度计划2671项目进度2672进度安排278效益分析2881经济效益分析2882社会效益分析309环境影响分析3091项目生产过程产生的污染物对环境的影响3092环境保护与综合治理措施3193环境影响评价3110结论与建议32101结论32102问题与建议331总论11项目概况111项目名称芦荟饮料生产线技术改造项目112建设性质技术改造113建设地点示范区西农路6号114建设内容建设年产4000吨芦荟（果蔬）汁饮料生产线一条及其它附属配套设施，建设期限为2年。115投资规模及资金来源项目总投资为75496万元。其中基本建设投资58813万元，流动资金投资16683万元。本项目基本建设投资58813万元。其中工程费用54288万元，占基本建设投资的9231；其他费用1196万元，占基本建设投资的203；预备费用3329万元，占基本建设投资的566。根据项目情况和公司发展需要，本项目申请国家中小企业发展专项资金3000万元，其他为企业自筹资金。116主要技术经济指标项目主要经济技术指标见表11。表11主要经济、技术指标表序号项目名称单位指标值备注1总投资万元7549611基本建设投资万元5881312流动资金万元166832资金筹措万元7549621申请财政资金万元300022自筹资金万元724963经济指标31销售收入万元32000032缴税总额万元3427333利润总额万元4266534投资利税率1019135投资利润率565136所得税后财务内部收益率469937所得税后财务净现值万元16811438所得税后投资回收期年363117项目社会效益项目建成后，充分发挥了区域资源优势，使资源优势，通过产业化运作，转变为经济优势，带动了地方经济的发展，促进农业产业结构的调整和农村经济的发展，带动了周边经济和相关产业的发展，增加了当地就业机会和技术水平的发展。项目建成达产，需芦荟鲜叶8000吨/年，项目基地区农民种植芦荟3000株/棚，可产芦荟鲜叶1000012000KG/年，每棚可增收20003000元/年。按每户种植两棚计，可带动40户农民增收20万元。同时，本项目的运营和发展，将进一步加快示范区科技产业化开发和环境建设的协调统一，具有明显的社会效益。12可行性研究报告的编制依据1）国务院关于西部大开发若干政策措施的通知。2）农业部20030102关于印发关于加快西部地区特色农业发展的意见的通知。3）国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数。4）陕西省委、省政府加快农业产业结构调整的意见。5）原野绿色食品有限公司关于年产5000吨“体韵芦荟果蔬汁”系列饮料生产线技术改造项目的立项报告。6）经发2005号关于年产5000吨“体韵芦荟果蔬汁”系列饮料生产线技术改造项目的立项批复。7）建设单位提供的有关设计基础资料。13综合评价和论证结论131综合评价本项目的建设与发展是依托示范区科教优势，以国内外现代农业高科技技术装备，配套及示范推广为主体和特色，以公司科技人员农户为模式。项目建成后可促进示范区及周边地区芦荟产业化经营的发展，从而带动相关产业的发展，增加农民收入，扩大就业，具有良好的社会效益和经济效益。项目工艺设计根据计划任务书所规定的建设规模、产品品种、质量要求，并结合建设地点、动力供应、水源水质等基地具体情况，因地制宜地确定了生产方式、工艺流程、设备选择和生产车间等的布置。工艺技术设计力求技术先进、经济合理。该项目建设地设在国家农业高新技术产业示范区内。本项目主要污染物包括污水、废渣及噪音，经处理后，均能达到排放标准，不会对环境造成危害。132论证结论项目经过多方面分析和充分论证，报告编制人员形成以下共识和结论。项目建设项目明确，符合国家产业政策，符合中共中央关于制定国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标纲要的精神和内容，是国家鼓励发展项目。芦荟系列制品市场消费需求潜力大，项目设计规模适宜，产品结构合理。项目技术工艺可行，技术方案设计科学合理，选用设备先进适用，能满足项目正常生产需要。项目产品生产过程中所需的芦荟等原料供应有保障。项目投资估算合理，财务分析指标效果显著。项目投资估算科学有据，资金来源及运用合理，建设规划符合实际，收入成本计算正确，财务分析效果明显，项目风险较小。项目具有良好的社会效益和生态效益。项目可解决农村剩余劳动力的就业问题，带动相关产业发展，上交税收较多，社会效益明显。项目不会造成环境污染，生态效益好。14存在问题与建议141存在问题虽然项目原料种植基地条件优越，但种植规模相对较小，不能满足进一步扩大规模和提高质量的要求；项目现有产品结构有待完善，主导产品规模较小；公司成立的时间较短，投资该项目资金不足。142建议该项目具有良好的经济、社会效益和生态效益，建设内容符合国家产业政策，建议早建设、早受益。希望各级政府和金融机构能给予大力支持。项目在建设过程中可能会存在的多种风险，尤其在产品营销方面。建议公司在已有销售网络的基础上，采用多种形式，扩大营销渠道，以保证产品的顺利销售。2企业基本情况21公司概况本项目实施单位原野绿色食品有限公司位于国家农业高新技术产业示范区，成立于2003年3月20日，是集科研、生产、销售为一体的高科技企业，专业丛事芦荟及果蔬的种植、深加工与销售。公司拥有年产600吨的芦荟（果蔬）汁饮料生产线一条，现有芦荟种植基地及引种园100亩，引进美国库拉索芦荟和日本木立芦荟等10万余株，为公司科研及生产奠定了稳定的原料供应基地和种苗供应基地。公司依托西北农林科技大学和第四军医大学的科研优势，组成了以食品专家和教授为主的研发小组，已开发研制出十余种芦荟功能性保健饮品及芦荟果脯、芦荟果酱、芦荟茶等产品。公司与西北农林科技大学共同研制开发的“体韵芦荟”系列饮品，采用纯天然、无任何化学污染的库拉索芦荟作原料，其酸甜适口、营养保健价值高，在中国第十届农业高新技术成果博览会上获得“后稷奖”。22人员状况公司现有员工32人，其中技术研究人员9名，管理人员6名，生产工人13名，其它人员4名。公司管理人员均具有大学专科以上学历，并具有多年工作经验。公司实行规范化、科学化、程序化管理，制定了各类人员岗位工作职责和工作标准，坚持进行职工技术培训和岗位前培训，保证了企业生产安全均衡正常开展。23财务状况公司截止2005年12月31日，资产总额为12983万元，其中流动资产7201万元，固定资产4014万元，无形资产及其它资产1768万元；总负债（流动负债）939万元，所有者权益12044万元。2005企业净利润1792万元3产品需求分析和改造的必要性31产品需求分析311芦荟产品需求分析芦荟因富含天然维生素、矿物质、芦荟多糖和氨基酸等多种活性成份，具有良好的治疗与保健功能，联合国粮农组织（FAO，1996）对全球的野生植物进行了详细的比较研究，从有利于人体健康的角度进行综合排名，芦荟排名第一，被誉为二十一世纪人类的最佳保健品。国际上美国、日本、韩国是芦荟产业比较发达的国家，芦荟食品、饮品、保健品、化妆品已很普及，仅美国芦荟产品年销售额就达几十亿美元，我国芦荟产业20世纪80年代才刚刚起步，尚处于发展阶段。随着我国人民生活水平的提高，快速的生活节奏和时尚化的现代文明改变着人们的消费观念和生活方式，人们越来越追求生活质量。从消费心理看，人们越来越偏爱天然保健产品、方便产品，人们的保健、美容意识越来越强，而芦荟这种神奇的常绿植物所具有的天然、保健和医疗等性能，恰恰适合我国目前社会、经济和人们心理的需求趋向,做为方便保健食品的芦荟饮品，市场需求潜力巨大。而国内饮料市场上，最常见的是泰国、韩国和新家坡产的芦荟饮料，价位偏高，大约在59/听18元/听之间，口感以甜为主，不太适合我国大部分地区人们的饮用习惯。我国南方也有几家公司生产，但未形成规模，市场份额很小，难以满足市场需求。312项目产品简介及需求分析项目产品“体韵芦荟”汁系列饮品采用本公司种植基地的美国库拉索芦荟鲜叶榨汁，配合秦岭山区无污染的天然蜂蜜，经科学方法调配制成，不含任何色素，是一种纯天然的绿色饮品。其色泽淡黄，清澈透亮，具有芦荟的天然清香、酸甜适口，自进入市场以来，因其口感适宜、健康、不含色素、价格适中，深得消费者喜爱。已销往北京、山西、河北、四川、安徽、甘肃、宁夏、陕西等省市，享有较高的市场声誉，在中、省领导和国家领导人来视察接待活动中，被多次点名推荐和饮用，并获得好评，成为示范区绿色品牌饮品之一。目前，公司开发出的芦荟果醋已完成中试，即将投入批量生产，芦荟沙棘饮料、芦荟蕃茄饮料、芦荟南瓜饮料、芦荟胡萝卜饮料等果蔬汁饮料已陆续进入开发实验期。“体韵芦荟”系列饮品以其独具的魅力完全符合当今世界第三代保健饮品发展的方向，享有广阔的市场前景。饮、食维持着人的生命，饮是人体对水需要的补充，是不可缺少的食品。饮料工业作为食品工业的一部分，在保障供给，改善人民生活等方面起到了非常重要的作用。供人们直接饮用的饮料中，有85以上的成份是水。水是人们不可缺少的物质，没有水就不会有生命。饮料都具有一定的滋味和口感，而且十分强调色、香、味。它们或者保存天然原料的色、香、味，或者经过加工调配加以改善，以满足人们的需要。饮料不仅能为人们补充水份，而且还有补充营养的作用，有的可使人提神兴奋，消除疲劳，甚至有的还有食疗作用。有些饮料含有特殊成份，对人体起着不同的作用，如碳酸饮料是由天然碳酸矿泉水发展起来的，饮用时有清凉作用；茶、咖啡是传统的嗜好品，由于含有咖啡碱，饮用时有提神作用。饮料不仅消署、解渴，还可以使人提神、解乏，人们在交往、聚会、娱乐或餐桌上喝点饮料可以作兴，使人心情愉快。多样化的软饮料品种进入人们日常生活，供人们选用。饮料已成为人们不可缺少的食品。我国饮料工业起步较晚，但近几年发展十分迅速，2000年饮料年产量已达1491万吨，人均消费超过10KG。随着我国人民生活水平的提高，对饮料的内容和形式都提出新的需求。因此，新产品新品牌层出不穷，包装形式也是五彩缤纷，饮料品种由单一的汽水发展成为果汁、蔬菜汁、矿泉水等多种品种。饮料的口味出现多样化、综合化、立体化。要求商家不断地开发新的饮料产品，以满足广大消费者的消费需求。同时，饮料产品种类不断增加，除传统的碳酸饮料外，各种果蔬汁饮料、植物蛋白饮料、瓶装水、茶饮料、乳饮料以及各种功能饮料等逐渐立足饮料市场。天然、营养、保健成为我国饮料工业的发展方向。32改造的必要性很多饮料企业通过研制、开发新产品，使企业起死回生。但任何一个产品都会经过开发期、成长期、成熟期、老化期。只有不断的开发新口味、新产品，企业才有活力，才能保证企业长盛不衰。归根结底，技术创新是企业的生存之本，是行业的发展之本。该项目的工业化设备除生产芦荟系列饮品，还可生产猕猴桃、葡萄、草莓、山楂、板栗、杏和杏仁等水果以及胡萝卜、蕃茄、南瓜、花生、生姜等蔬菜为原料,加工出富含维生素和果蔬中其它营养成分的产品,产品具有果蔬的天然色泽和风味,口感清爽丰富。加工的产品类型有果蔬原汁、带肉果汁及复合果汁饮料、果奶制品。该项目工艺成熟、生产投资成本小,原料丰富,产品市场前景广阔。我国饮料工业经过20年的发展，2000年汽水仅占饮料总产量的31，退居第二；而瓶装饮用水已占37，市场份额独占鳌头；后起之秀的茶饮料约占12，名列第三。在饮料产品结构悄悄调整的同时，果蔬汁饮料和特色饮料需求大幅增加。对于大多数健康人群来说，吃什么食物，喝什么饮料，往往是人们关注的话题。因此在着力发展其他饮料的同时，发展芦荟及果蔬汁饮料、鲜花饮料、特色生物饮料应是我们需要认真研究的问题，也是今后的重要任务。加入WTO对饮料行业的发展也是一次难得的机遇它有利于引进先进技术、先进管理、进口一些便宜的原材料。但与此同时，加入WTO也给我们带来了挑战，新的跨国公司将更容易进入饮料行业，市场竞争将更加激烈。而这个市场，即使在国内，也是国际化了。激烈的市场竞争也不完全是坏事，竞争会给饮料行业的发展注入新的活力，有利于我国饮料工业总体水平的提高。中国的饮料工业也正是在这样的竞争中发展、壮大起来的。饮料工业是食品工业“十五”规划中重点发展的七个行业之一，也是示范区重点支持发展的绿色食品产业之一,我国饮料人均消费量约为12KG/年，为世界的1/4，是发达国家的1/24，果蔬汁及果蔬汁饮料人均消费量约1KG/年，是西欧的1/40，差距很大。因此，无论从资源、消费群体等方面考虑，我国的饮料工业在21世纪仍将是机遇、挑战与活力并存的食品行业。目前，我国饮料行业整体水平较低，形成规模生产的企业不多，企业间的效益差别很大，企业的地区分布也不尽合理、区域发展不平衡。是国家农业高新技术产业示范区，发展绿色食品和饮品是其支柱产业之一，充分利用当地科研优势和品牌优势，开发芦荟（果蔬）汁系列饮品具有很强的市场竞争力和发展潜力。公司现有的芦荟（果蔬）汁饮料生产线年产量仅600吨，已远远不能满足市场需求，为提高项目产品的生产能力和产品质量，增强企业的竞争力，对现有饮料生产线进行技术改造势在必行，拟引进年产5000吨灌装生产线一条，购置喷码机、贴标机和燃气锅炉等，对现有的饮料生产线进行技术改造。4改造的主要内容和目标41改造的主要内容根据企业的实际状况和产品的市场趋势，本着投资少，在合理利用现有厂房和设备的基础上对现有饮料生产线进行技术改造。饮料生产线的无菌灌装机设备，均属九十年代世界先进技术水平。配套不锈钢贮罐、输送系统等。生产芦荟保健饮料的超高温灭菌系统、无菌灌装系统均为国内先进设备。该灌装生产线采用先进可靠的单元操作技术，可实现连续工作，效率高、产量大。全自动冲瓶/灌装/旋盖三合一机、自动翻转瓶口杀菌机、喷淋冷却机、喷码机、裹包式装箱机等。生产线中国内配套的设备还有调配系统、水处理系统、清洗系统，以及输送管道、泵等。水处理系统主要包括机械过滤器、活性碳交换柱、电渗析、精密过滤器、反渗透装置等。清洗系统包括CIP（就地清洗）机、碱罐、酸罐等。辅助生产设备、生活办公及公用配套设备均在国内定型厂家优选购。项目是在现有厂房、设备的基础上按项目设计要求进行技术改造的，其主要内容有扩建原辅材料库和产成品库1000平方米，锅炉房160平方米，购置燃气锅炉一台，年产5000吨芦荟（果蔬）汁饮料生产线配套的灌装生产线1条、水处理生产线一条，包括卸垛上瓶机、暖瓶机、冲瓶灌装旋盖机、冷瓶机、吹干机、装箱机、输瓶线、输瓶线电控系统、输箱线、总电柜、各设备连接电缆及桥架、喷码机、封箱机、贴标机、瓶盖臭氧杀菌机、一级反渗透水处理系统、物料调配系统、3吨/时全自动套管式超高温杀菌机等设备。由于采用的设备先进实用，劳动生产率大幅度提高，项目产品质量更加稳定安全。42目标421生产规模项目建成达产后，项目产品年生产能力将由现在的600吨/年，提高到4000吨/年。422产品质量标准原料选择三年以上叶龄、生长良好、外形整齐的食用库拉索芦荟叶片为主要原料，辅助材料按GB/T10791的要求规定。感官要求色泽均匀一致，呈淡黄色。组织形态清汁型澄清透明，允许有少量芦荟凝胶沉淀物存在。清汁果肉型澄清透明，有适量果肉存在。混汁型浑浊均匀，允许有少量芦荟凝胶沉淀物存在。混汁果肉型浑浊均匀，有适量果肉存在。茶型澄清透明，允许有少量芦荟凝胶及茶沉淀物存在。香气具有芦荟的香气，无异味。滋味具有天然芦荟应有的滋味，有苦涩味，酸甜适口，无异味。杂质无肉眼可见的外来杂质。理化指标理化指标应符合表1规定表1项目指标可溶性固形物（20折光计法）40总酸（以柠檬酸计）G/100ML010卫生指标卫生指标应符合表2规定表2项目指标细菌总数个/ML100大肠菌群个/100ML30致病菌（肠道致病及致病球菌）不得检出砷（以AS计）MG/KG05铅（以PB计）MG/KG10铜（以CU计）MG/KG100423带动效益项目建成，需芦荟鲜叶8000吨/年，项目基地区农民种植芦荟3000株/棚，可产芦荟鲜叶1000012000KG/年，每棚可增收20003000元/年。按每户种植两棚计，可带动1000户农民增收400万元。424新增就业人数项目的建成可新增就业岗位20人。43生产工艺本项目采用生物工程技术和现代饮料工业化方法，这是目前国内外果汁行业中最先进的生产技术。其主要技术特点是出汁率高、产品的色泽口味澄清度等品质都比较优秀。具体说明自上世纪90年代初开始到现今，在我国普遍流行的一种采用物理方法直接压榨分离出果汁的生产技术，是一种只是适合苹果榨汁特性的果汁生产方法，并不适合其它大多数水果原料，特别是芦荟的榨汁生产。许多果汁企业的生产实践表明使用该生产方法在榨取苹果汁时，出汁率一般可以达到7578，如果榨梨汁则更高。但是在榨其它水果原料时，出汁率都会明显降低。比如采用压榨法直接榨汁，除了苹果和梨外，其它大部分水果的出汁率在2045之间。本项目准备采用的目前国内外最先进的生物工程技术的多次榨汁实验数据则表明，出汁率可以达到80（按去枣核后的果肉计算），在工业化生产中，出汁率达到70是比较可靠的。在采用生物工程技术处理后，芦荟汁的出汁率比直接压榨方法的出汁率大7倍以上，对浓缩芦荟汁及饮料的生产成本会起到比较巨大的影响，对这个产品的市场竞争能力和企业的经济效益也会产生非常重大的影响。本项目拟根据工艺设计总体要求，选购技术先进、投资合理、运行稳定、出汁率高、产品质量好、安装水平高、售后服务可靠的一条榨汁生产线，和一条PET瓶果汁饮料生产线。生产工艺流程见图41；新增设备见表41图41芦荟饮品生产工艺流程图表41新增设备明细表过滤榨汁破碎清洗、消毒修整叶片芦荟鲜叶添加辅料过滤杀菌灌装杀菌沥干纯净水清洗瓶盖喷淋冷却检验贴标喷码装箱检验入库密封楂汁分离均质序号项目名称型号单位数量1卸垛上瓶机XP20台12暖瓶机RP18台13冲瓶灌装旋盖机RCGX200台14翻倒杀菌机YFD12B台15冷瓶机YBL200台16吹干机CG1台27装箱机YZX3A台18输瓶线YSP套19输瓶线电控系统套110输箱线YSX套111总电柜台112各设备连接电缆、桥架套113喷码机A100台114封箱机FJ56台115贴标机台116瓶盖臭氧杀菌台317工艺管道及配套设施套118一级反渗透水处理系统纯水产出能力15吨/时套1192物料调配系统物料调配能力10吨/时套1205吨/时全自动套管式超高温杀菌机TGUHT60M套121均质机407130270台222CIP清洗系统套123手动运输车辆424周转箱个500025燃气锅炉台15投资估算与资金筹措51投资估算511投资估算范围芦荟饮料生产线技术改造项目投资范围主要包括土建工程、设备购置及安装工程和其他配套工程等。512投资估算依据1）市政工程可行性研究投资估算编制办法（建标628）、全国市政工程投资估算指标（HGZ4710196）；2）本可研报告确定的项目建设方案与设备配置清单，各专业提供的技术经济数据及参数；3）土建工程参照同类工程单位造价计算；4）设备购置按生产厂家提供的价格及收集到的市场价格计算；5）设备安装工程费按综合安装费率10计提；6）工程勘察费、工程设计费按建设部工程勘察设计收费标准（2002年修订本）有关规定计算；7）工程监理费、工程保险费、建设单位管理费按机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标有关规定计算；8）基本预备费按照第一、第二部分合计的6计算。513项目基本建设投资估算本项目基本建设投资58813万元。其中工程费用54288万元，占基本建设投资的9231；其他费用1196万元，占基本建设投资的203；预备费用3329万元，占基本建设投资的566。项目基本建设投资见表51，项目土建投资明细见表52，项目设备投资明细见表53。表51基本建设投资单位万元序号项目名称建筑工程设备购置安装工程其它工程合计占总投资比（）1工程费用796041393493554288923111建筑工程79607968756111生产工程9600961056112库房7000700770012设备413934139455322其他费用1196119620321项目前期费43422勘察设计费08823监理费13124建设单位管理费5431279604139349351196554843预备费0000003329332956631基本预备费3329332932涨价预备费0003建设期利息0004基本建设投资7960413934935452558813表52土建投资明细单位万元序号建筑面积（M2）单价（元）投资估算（万元）1锅炉房1606009602库房1000700700021原料库60021成品库400合计7960表53设备投资明细单位万元序号设备名称规格计量单位数量单价（万元）投资额（万元）1卸垛上瓶机XP20台11800018002暖瓶机RP18台170007003冲瓶灌装旋盖RCGX200台1685006850机4翻倒杀菌机YFD12B台11170011705冷瓶机YBL200台12500025006吹干机CG1台240008007装箱机YZX3A台12190021908输瓶线YSP套12300023009输瓶线电控系统套1300030010输箱线YSX套1500050011总电柜台1300030012各设备连接电缆、桥架套1700070013喷码机A100台1700070014封箱机FJ56台1150015015贴标机台113000130016瓶盖臭氧杀菌台3085025517工艺管道及配套设施套122600226018一级反渗透水处理系统纯水产出能力15吨/时套1348003480192物料调配系统物料调配能力10吨/时套1459004590205吨/时全自动套管式超高温杀菌机TGUHT60M套125000250021均质机407130270台26700134022CIP清洗系统套1988098823手动运输车辆4017507024周转箱个50000002115025燃气锅炉台1250002500合计41393514项目流动资金估算根据销售收入和成本估算流动资金，本项目需流动资金16683万元，其中第二年、第三年和第四年分别需要投入流动资金为9062万元、3051万元和4570万元。详见表54流动资金估算。表54项目流动资金估算表单位万元运营期序号年份项目周转天数周转次数23456生产符合（）50701001001001流动资产276103808053780537805378011应收账款3012133331866726667266672666712存货1377718914266132661326613121外购原材料3012745010429148991489914899122动力6067931111158715871587123在产品57218452458337633763376124产成品10363689491667526752675213现金15245005005005005002流动负债185492596837097370973709721应付账款60618549259683709737097370973流动资金129062121121668316683166834流动资金本年增加额906230514570000515项目总投资项目总投资为75496万元。其中基本建设投资58813万元，流动资金投资16683万元。52资金筹措根据项目情况和公司发展需要，本项目申请国家中小企业发展专项资金3000万元，其他为企业自筹资金。详见表55投资计划与资金筹措表表55投资计划与资金筹措表单位万元建设期运营期序号年份项目12345合计1总投资588139062305145707549611固定资产投资588135881312固定资产投资方向调节税13建设期利息14流动资金906230514570166832资金筹措588139062305145707549621自有资金5581390623051457072496其中用于流动资金9062305145701668322财政投资221财政有偿资金222财政无偿资金3000300023其他资金6人员培训及技术来源61人员培训本项目要求企业员工整体素质较高。自项目可行性研究报告批准之日起就应分期分批对管理层人员进行管理科学、市场营销业务及综合素质培训，对各类业务技术人员进行理论与实践相结合的培训，对生产车间各工种操作人员进行上岗培训。在本项目机构中专设技术部，技术部除进行新产品开发与组织技术攻关外，另一主要任务是聘请国内外专家及组织同行业务管理人员讲学，定期对各岗位员工进行专业技术与业务培训，使公司员工不断更新观念，提高业务素质。1）岗位操作技能培训项目技术部配合设备供应单位对员工进行岗前培训，熟悉和掌握设备性能及操作要领，做到规范操作，安全生产。2）劳动保护与安全生产培训项目生产从原料到成品均为不易燃烧、无爆、无毒物，对人体无害。生产过程中有危险的是车间用电，以及生产使用压力容器。车间工人上岗前都要经过上岗培训，学习用电常识；压力容器使用人员定岗定位，上岗要经过培训，并取得压力容器使用许可证后，方能止岗，所有压力容器必须设安全阀。3）职工个人卫生培训职工上岗前要经过身体健康检查，取得食品企业职工健康证后方能上岗；上班时间要求工作衣帽穿戴整齐，出入车间更换工作衣、帽、鞋，经洗消间消毒之后，方能进入。62技术来源原野绿色食品有限公司有自己的研发机构，根据市场需求，调整产品配方，开发新产品，产品攻关方面依托西北农林科技大学联合攻关，已共同开发研制出芦荟保健饮料、芦荟果醋；芦荟沙棘饮料、芦荟蕃茄饮料、芦荟南瓜饮料、芦荟胡萝卜饮料等果蔬汁饮料已陆续进入开发实验期。项目技术依托单位西北农林科技大学，是适应西部大开发，实施科教体制，加快示范区建设与发展的新形势，组建成的一所集教学、科研、推广于一体的综合性农业大学。学校现有在职科教人员2300多名，其中，中男科学院院士3名，博士生导师86名，教授研究员等高级职称220人，副教授副研究员等副高职称700余名，有突出贡献专家70多名。多年来，学校先后取得科研成果4200余项，获得科技成果1500余项，其中获国家级奖励110余项，获省部级奖励610余项。其技术力量雄厚，能够为本项目的实施提供有效的技术支持。7项目实施进度计划71项目进度根据项目的实施情况，从可行性研究报告批准之日起，项目建设期两年。主要是在企业原有资产的基础上，按项目设计要求进行建设。本项目建设是在逐步改造和完善现有生产条件和设备，以及工艺等，所以项目建设各部分交叉进行，在建设过程中不间断生产运营。2006年6月2006年12月，完成项目可行性研究报告、论证及其它前期准备工作；2006年8月2007年12月，完成土建工程，供水、供电，并考察选购设备到厂；2006年10月2008年2月，设备安装调试；2006年12月2008年4月，培训技术人员，进行联动试车，试运行；2008年5月，项目验收。72进度安排表71工程项目实施进度2006620085时间内容200662006122007120076200772007122008120085项目论证、工程设计土建工程和设备选购设备安装调试培训、试产阶段验收8效益分析81经济效益分析811财务效益分析8111基本数据本项目建成后年产芦荟饮料4000吨。该项目计算期12年，其中建设期1年，经营期11年。其计算原则为产量等于销量，经营期第一年和第二年分别达到生产符合的50和70，第三年后为100。8112财务计算与经济分析1）销售收入和销售税金及附加本项目正常年份预计销售为320000万元/年。项目增值税中，进项税金水率为13，销项税金水率为17，城市维护建设税和教育费附加分别为营业税税额的7和3，计算得销售税金及附加34273万元/年。详见表81销售收入及税金和附加表。2）运营成本计算本项目正常年份总成本费用为243061万元，其中固定成本为22753万元，可变成本220309万元，经营成本229598万元。详见表82项目总成本费用估算表和表83单位产品生产成本估算表。3）利润计算销售收入扣除销售税金及附加、总成本费用后即为利润总额，所得税税率按33计算，盈余公积金和公益金按15计算，其余为未分配利润。正常年份利润总额为42665万元。项目投资利润率为5651；投资利税率为10191。详见表85损益表4）财务盈利能力分析经过现金流量分析，结果如下全部投资财务内部收益率为税前5858，税后4699；全部投资财务净现值（IC10）税前238077万元，税后168114万元；全部投资投资回收期PT为税前328年，税后363年。详见表86财务现金流量表（全部投资）812盈亏平衡分析当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点BEP（达产正常年）时BEP固定成本/（销售收入可变成本销售税金）1003307以上测算说明，该项目生产负荷只要达到设计生产能力的3307，即可保本经营。813经济效益分析结论经过上述计算分析，该项目实施后的经济效益较好，抗风险能力较强，项目在经济上是可行的。82社会效益分析项目建成后，充分发挥了区域资源优势，使资源优势，通过产业化运作，转变为经济优势，带动了地方经济的发展，促进农业产业结构的调整和农村经济的发展，带动了周边经济和相关产业的发展，增加了当地就业机会和技术水平的发展。本项目的建成及运营，不仅可以有效改善农业基本条件，转变农业增长方式，全面提高农业经营效益，吸纳农村富余劳动力就业，而且更为重要的是能够充分发挥示范区农科教、产学研综合优势，集中展示现代农业科技潜力和效益，辐射推动及周边地区农业结构调整和农业现代化建设，实现农业的可持续发展。同时，本项目的运营和发展，将进一步加快示范区科技产业化开发和环境建设的协调统一，具有明显的社会效益。9环境影响分析91项目生产过程产生的污染物对环境的影响项目生产过程产生的污染物主要为1、污水清洗瓶子和工作场地产生的清洁废水。2、废气锅炉为燃气锅炉，符合环保要求。3、废渣芦荟（果蔬）渣。4、噪音轴流风机、空压机产生的噪声。92环境保护与综合治理措施1、污水清洁废水直接排入市政污水管道，生活污水经处理后，达标污水综合排放标准GB897896二级）后排放。日排放量313M3，年排放量112万M3。2、废气锅炉为燃气锅炉，符合环保要求。3、废渣芦荟渣可作为制茶原料或肥料，芦荟渣集中放置，及时外运，不对厂区及周围环境造成影响。4、噪声治理在轴流风机口处装消声器，再经减振、隔声等处理，对空压机采取单独隔离、机座减振、双层门窗等治理措施后，噪声值可大大降低，室外噪音可达5055DB（A）满足标准要求。按（工业企业厂界噪声标准GB1234890）类区，标准值应为允许噪声值85DB（A）。93环境影响评价该项目的建设符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求，污染物达标排放，环境保护治理方案技术可行、经济合理。项目建成后产生的废水经处理后达到污水综合排放标准GB897896二级标准，对周围环境影响较小。在轴流风机口处装消声器，再经减振、隔声等处理，对空压机采取单独隔离、机座减振、双层门窗等治理措施后，厂界噪声达到工业企业厂界噪声标准GB1234890中类标准，噪声污染较小。综上所述，该项目建成后，在采取环评要求的污染治理措施实施后，对环境和外环境影响甚微。从环保角度上讲，项目可行。10结论与建议101结论项目经过多方面分析和充分论证，报告编制人员形成以下共识和结论。1、项目建设目标明确，符合国家产业政策，属示范区鼓励发展项目。该项目符合中共中央关于制定国民经济和社会发展“十五”计划和2010年远景目标纲要的精神和内容，是国家鼓励发展项目。2、芦荟系列制品市场消费需求潜力大，项目设计规模适宜，产品结构合理。3、项目技术工艺可行，技术方案设计科学合理，选用设备先进适用，能满足项目正常生产需要。4、项目产品生产过程中所需的芦荟等原料供应有保障。5、项目投资估算合理，财务分析指标效果显著。项目投资估算科学有据，资金来源及运用合理，建设规划符合实际，收入成本计算正确，财务分析效果明显，项目风险较小。6、项目具有良好的社会效果和生态效果。项目可解决农村剩余劳动力的就业问题，带动相关产业发展，促进农民增收,上交税收较多，社会效果明显。7、项目不会造成环境污染，区域优势明显，生态效果好。102问题与建议1、存在问题项目现有产品结构有待完善。公司成立的时间较短，投资该项目资金不足。2、建议项目产品应多元化发展，建议公司在不影响主导产品生产的前提下，积极开发蔬菜汁等相关产品，提高设备的利用率。项目在建设过程中可能会存在多种风险，尤其在产品营销方面。建议公司在已有销售网络的基础上，采用多种形式，扩大营销渠道，以保证产品的顺利销售。该项目具有良好的经济、社会效果和生态效果，建设内容符合国家产业政策，建议早建设、早受益。希望各级政府和金融机构能给予大力支持。表81产品销售收入和税金及附加表单位万元生产运营期序号年份项目产量价格23456789101112生产符合（）50701001001001001001001001001001销售收入16000022400032000032000032000032000032000032000032000032000032000011芦荟饮料4000吨08万元/吨1600002240003200003200003200003200003200003200003200003200003200002销售税金及附加171372399134273342733427334273342733427334273342733427321增值税1557921810311573115731157311573115731157311573115731157211销项税2720038080544005440054400544005440054400544005440054400212进项税116211627023243232432324323243232432324323243232432324322建设维护税1091152721812181218121812181218121812181218123教育税附加467654935935935935935935935935935表82总成本费用估算表单位万元生产运营期序号年份项目23456789101112生产符合（）50701001001001001001001001001001外购原材料893941251521787891787891787891787891787891787891787891787891787892外购燃料机动力476066649520952095209520952095209520952095203工资及福利780078007800780078007800780078007800780078004修理费14691489148914891489148914891489148914891915折旧费48974964496449644964496449644964496449646386摊销费0000000000000000000000000000000007财务费用8销售费用16000224003200032000320003200032000320003200032000320009其它费用85008500850085008500850085008500850085008500其中土地使用税10总成本费用132820176969243061243061243061243061243061243061243061243061237438其中固定成本2266622753227532275322753227532275322753227532275317129可变成本110154154216220309220309220309220309220309220309220309220309220309表83单位生产成本估算表单位万元序号项目单位吨产品消耗单价元金额元1主要材料16967211原汁公斤20063912787212白糖公斤405002000013蜂蜜公斤158001200014柠檬酸公斤1470098002其它辅料91003包装材料26820031瓶子个340005017000032盖子个34000155100033标签个34000082720034纸箱个80250200004燃料与动力消耗1904041水吨4512054042电计466012表83固定资产折旧与无形资产摊销表单位万元折旧摊销年份项目折旧及摊销年限23456789101112一、建筑物201、原值126902、折旧费5716386386386386386386386386386383、净值121191148110843102059567892982917653701563775739二、设备101、原值455322、折旧费43264326432643264326432643264326432643263、净值4120736881325562823023904195791525310928660222772277三、无形资产51、原值2、摊销费3、净值四、递延资产1、原值2、摊销费3、净值合计原值58223合计折旧、