合川水上游乐设施项目可行性研究报告

1合川水上游乐园项目可行性研究报告年级2011级班级工程管理1班小组成员姓名钟世伟0314110104姓名王杰0314110105姓名张鹏0314110106姓名任介波0314110108姓名阙郗0314110131姓名上官英东0314110118成绩2目录摘要1引言2一、项目背景介绍3项目的提出4项目选址与规模6周围环境分析7社会公用设施调查9投资意义10二、项目技术可行性分析10具体建设方案11工程进度安排13三、经济可行性分析143市场预测16项目投资估算17融资计划18项目还款计划18四、经济效益评价20预测说明20编制项目现金流量表22财务评价26五、可行性研究结论与建议28结论29建议30后记314合川水上游乐园项目可行性研究报告摘要2011年以来，随着政府刺激内需政策效应的逐渐显现以及国际经济形势的好转，水上游乐场行业进入新一轮景气周期从而带来水上游乐市场需求的膨胀，水上游乐场行业的营业收入回升明显，供求关系得到改善，行业盈利能力稳步提升。同时，在国家“十二五”规划和产业结构调整的大方针下，水上游乐场面临巨大的市场投资机遇，行业有望迎来新的发展契机。报告以合川水上游乐设施项目投资建设所必须考虑的问题为出发点，为投资的人详细分析整个项目面临的市场环境和未来谋取最大的利益测算。通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究，从技术、经济、工程等角度对项目进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的经济效益和社会环境影响进行科学预测，为合川水上娱乐项目决策提供公正、可靠、科学的投资咨询意见。关键词合川、水上游乐场、经济可行性分析5引言合川区，位于嘉陵江、渠江、涪江交汇处，是重庆北部地区中心规划城市，全区幅员面积235621平方公里，辖23个镇、7个街道办事处、全区总人口为155万人，城市人口40万。合川是巴文化的发源地之一，境内有钓鱼城、涞滩古镇等著名历史文化古迹，周敦颐、张森楷、卢作孚、陶行知等历代名人曾在此授教创业，是新中国第一位少年英雄刘文学的故乡。合川是重庆通往陕西、甘肃等地的交通要道和川东北、渝西北的交通枢纽，合川三江汇流，煤炭、岩盐、天然气、锶矿和石灰石储量丰富，是国家确定的商品粮、瘦肉型猪、茧丝绸和柑桔生产基地。关于合川，心中有很多话要诉说，从2011年至今，已经在这片乐土上生活了2年之久，也许我对合川的了解不如真正的合洲人那么透彻。但从上面的介绍来看，合川的旅游发展潜能是不可估量的，特别是以钓鱼城为中心的旅游路线打造。其中钓鱼城，是中外触目的旅游圣地和风景名胜区，随着中央和地方媒体的传播与宣传，慕名前来钓鱼城游览观光的人越来越多，人们都是冲着全国重点文物保护单位、国家级风景名胜区的名头来的。“东方麦加城”“上帝折鞭处”，我国古代战争史上山地防御战中以少胜多，以弱胜强的光辉典范，改写世界历史的伟大战役，当今世界上保存最完好的古战场遗址，如此众多的罩在钓鱼城风景名胜区头顶上的绚丽光环，都是文史、人脉积淀厚重的举世无双的优势资源。但是，目前合川的旅游行业现状却不怎么乐观。时至今日，合川的开发建设，仍然存在不少问题。值得强调指出的是，游过合川钓鱼城的人都有相同的感觉没来之前向往，游过之后迷惘，仰慕盛名而来，失望叹息而归。说直白点，作为国家级的风景名胜区，钓鱼城确实值得前往一览古迹风采，但作为整体来看，合川整体的游览模式比较单一，游客来次旅游仅停留在怀旧仿古阶段，这显然和我们要把合川打造成为一个多功能风景名胜区的定位不相匹配。6近来，合川区城市发展概括为“3421”发展思想，其中“3”是指把重庆市合川区发展的三大目标，其首要目标被确定为中国知名旅游城市。针对目前合川旅游业存在的游览模式单一问题，合川区政府结合合川地处三江交汇地的优势，提出打造合川水上游乐园的旅游项目计划，为更好地适应新时期旅游业的发展态势，充分利用合川区独特的水体资源，合川区政府高瞻远瞩，做出了嘉陵江（合川段）水上游乐及运动项目开发的战略构想，以此来丰富合川的游览模式，以通过本项目的开发，进一步提升合川区旅游产业的形象和地位，提高合川区旅游产业的核心竞争力和扩大旅游产品的供给能力，塑造“合川旅游目的地”的整体形象，把旅游业发展成为合川区新的强关联带动产业，从而促进合川区社会经济的全面发展。本次报告的目的就是针对合川打造水上游乐园项目的可行性分析，在本次可行性分析报告中，我们主要还是针对打造水上游乐园的经济可行性，下面就是该项目的一些内容。一、合川水上乐园项目背景介绍水上游乐与运动旅游项目作为近几年来国内外新兴的热点旅游项目，日益受到众多旅游及运动爱好者的青睐。合川区三江环抱，水资源丰富。特别是在嘉陵江草街水库2008年建成蓄水后，嘉陵江（合川段）将形成风景迷人的广阔水域，这为开展水上游乐及运动项目提供了契机。在介绍该项目的时候，这里主要是介绍一些项目的工程规模、周边状况、市场需求、项目投资意义等方面的内容。这些内容都是在做项目可行性分析之前所必备的东西。下面就是该项目背景的一些具体介绍。71、项目的提出合川市政府和合川旅游局为合川水上游乐园创造了一个良好的政策环境。目前，国家确定中西部开发中的特色产业之一就是发展中西部地区的旅游业，在重庆范围内旅游业还处于起步状态，没有很好地结合巴蜀文化优势发展旅游业，这是很大的一个损失。目前，重庆市政府正在加紧重庆整个旅游业的发展态势，而合川作为一个很重要的巴蜀文化发源地，有着其他区县无法比拟的优势，例如有国家级文化遗址钓鱼城景区，发展合川的旅游业是势在必得的。但目前，合川的旅游业还是存在着相当大的问题，究其原因是旅游模式太为单一，游客来到这里只能是看看钓鱼城风光，游过钓鱼城的人都有相同的感觉没来之前向往，游过之后迷惘，仰慕盛名而来，失望叹息而归。说直白点，作为重要的旅游区县，缺少多元化的旅游项目，游客来到这里仅停留在怀旧仿古阶段，这显然与我们把合川打造成一个全国著名的风景名胜区的定位是不相匹配的，与此同时水上游乐与运动旅游项目作为近几年来国内外新兴的热点旅游项目，日益受到众多旅游及运动爱好者的青睐。合川区三江环抱，水资源丰富。特别是在嘉陵江草街水库2008年建成蓄水后，嘉陵江（合川段）将形成风景迷人的广阔水域，这为开展水上游乐及运动项目提供了契机。2、项目选址与规模在综合各方面的考究之后，计划将项目地址选在合川钓鱼城的附件的涪江边，那里有天然的水利优势，同时周围的原生态环境适宜打造水上乐园。同时周围的交通比较畅通，不影响合川城区内的交通，还可以带动周围的经济发展。8项目拟建的规模用地为600亩，项目规划现场可利用范围空间广阔，周围是生态控制区，背靠钓鱼城风景旅游胜地，可以实现观光与探险刺激融为一体。水上乐园是以水为主体的大型综合性体育及文娱康乐活动场所也是属于人口集密性高的事业。它能提供跳水泳池又有紧惊险刺激的鼓浪池又有趣味无穷的山洞河流又有好玩的模型造像。以往设计的水上乐园一般都是比较简陋的一些泳池只加上水滑道及鼓浪池便成为所谓的水上乐园、其实这些“水上乐园”只能视作嬉水池而已。现代化的水上乐园除了上述的功能和设施外还必须加上加上优雅的园林景致、趣致的水中玩具、好玩的攀爬钢架、多采多姿的灯光音箱。除了以上的主体功能外其他辅助设施例如餐饮、更衣设备、保安系统、收费模式都为整个水上乐园的营运提高至一个新的层次。故此选取项目建筑地址时一定要与周围的环境要相适宜。3、周围环境分析无论是重庆市内还是外省游客最主要的还是对合川钓鱼城景区具有很大的吸引力。从小环境环境来看，水上游乐场的周围是钓鱼城景区，在吸引游客方面，水上乐园的选址具有很大的优势。同时地处三江交汇处，水利资源比较丰富，周围植被多样，为游乐园的观赏性大大的加分。从整个合川规划来看，选择在钓鱼城周围开发水上乐园项目有利于合川城区向周边的扩展发展战略。在考虑建设水上游乐场时，我们不能忽视周围的交通状况，交通状况的好坏直接影响游乐场的质量。从交通方面来看，建设周围的交通便9利，有一条横穿合川的高速路，还有合阳火车站，交通便利，每天的运行能力潜力大，在旅游旺季时不会有交通阻塞的问题。4、项目社会公用设施调查目前，项目用地范围内社会公用设施严重不足，运输条件、公用动力供应、生活福利设施等在游乐场的建造过程中都需要逐步的解决。土地作为可用地建设的考虑，需要量不大，土地开发成本较低。但是周围的植被系统较为薄弱，建设游乐场时势必要对周围的生态系统造成影响，周围有很多山坡和荒地都被改造成农业用地，在建游乐场时很有可能会对周围的居民照成很大的影响，可能会改变他们的生活方式。这就是说，我们在建造水上游乐场时同时还要对那边的公用设施进行重新设计改造。人文资源方面有喜有忧，周围可以利用改造的人文资源比较丰富，有钓鱼城文化的支撑，周围还有已经形成的农家乐休闲庄，但这些都是比较传统的旅游资源，而游乐场是比较现代化的，这样势必是会对原来的旅游系统发生冲突的。所以很好地结合时尚传统旅游资源是一个比较困难的问题，如果处理不好，是会对原来的旅游资源造成难以估计的破坏的，比如说会对已有的钓鱼城旅游文化造成破坏。周围的限制因素比较多，可以利用的自然资源多，但是利用好比较困难，生态修复比较困难。高速公路的纵横穿过，给原来安静休闲的旅游景区带来不少各种影响，还有就是游乐场的性质比较娱乐，会产生噪声、视觉景观、生态的破坏、更会造成钓鱼城整个景区的生态整体的分割。当水上游乐场建造完工后，合川的旅游竞争力会得到很大提升，那时候会吸引更多的游客前来观光旅游，但是目前的配套设施也会面临巨10大的挑战。就目前的配套设施而言，比如说宾馆、交通都会不足，这就需要重新投资改造，这样就会对政府的财政造成很大的影响，会增加政府财政负担。5、项目投资意义在重庆旅游业的发展目标与合川独特的天然旅游资源条件的推动下，合川的旅游业将得到长足的发展，合川钓鱼城遗址作为重庆市特有的旅游将会吸引物拥有良好的市场基础。合川区，所在的地区是重庆市经济发展最快的区县之一，具备吸引大规模旅游者的社会经济条件，将设合理的旅游接待及配套服务的基础，交通条件的改善会加快合川旅游步伐，有望合川成为重庆市地区人民休闲度假的新去处。无论是重庆市内的游客还是外省的游客最喜欢合川的旅游景点还是钓鱼城的自然风光，而像水上游乐场这类景点只是作为钓鱼城整体景点的一个附加，丰富合川的旅游业。同时，这也是合川旅游行业的一种创新，通过引进现代化的娱乐设施来丰富传统的旅游，这是具有开创的意义，通过传统与现代化的两种不同旅游娱乐方式的结合，带领合川发展走向多元化。二、项目技术可行性分析11在工程建设中，针对一个项目的评价包含两个方面一，技术可行性；二、经济可行性。在本次合川水上游乐园的建设可行性分析中我们最主要是针对游乐园的经济可行性分析。下面我们就先对合川水上游乐园项目的技术方案、设备方案、工程方案的一些分析。1、具体游乐设施方案水上乐园有几项基本设施鼓浪机，这外设备可以造出08米至15米的浪峰，这个高度的浪峰是一般水上乐园的要求，适合一家老幼玩耍，当然要求更高的鼓浪机，可以造出更汹涌的巨浪，以满足不同的要求。水滑梯不同高低，形状变化的水滑梯，提高一种高速运动给泳客，刺激性成份较其他项目为多。有多转弯的、自由下落的、有黑不见底的。飘飘河一条缓慢流动的河流，泳客可以坐在小型的橡皮艇上，随河水飘流至优静的山洞内探险，或欣赏悦耳的音乐。嬉水池池水浅，方便三至八岁的孩童在内玩耍，内里有不少的玩具、人钢架可以攀爬、有喷水枪、有绳网等动感式的玩具。除了上述的主要项目以外，其他辅助内容都是很重要的，也是主要靠这些项目的内容来显示每个水上乐园的独特性，例如，气泡按摩池、水上的士高、音乐灯光的组合、水景瀑布、园林布置都可以使水上乐园与别不同。以上这些项目是水上游乐园的核心项目，当然在打造水上游乐园的时候，我们不只是建设一个只可以玩的地方，一个好的水上游乐园应该是集休闲与娱乐为一体的，所以除开核心项目之外，我们还应该建设下面休闲的项目大门大门是一座高10米长25米（以地形为准）的丹霞地貌的山体，顶部高度有部分超出了树林，晚上通过灯光效果显得别有情趣吸人。山洞形成了进12入园区的闸口和售票口，管理房也隐藏在山体中。山顶上有十几只巨大的蚂蚁，手拿兵器、彩旗站在其上，似乎是在向游客招呼致意。休息平台在园区内设置几处休闲木平台，适当的穿插在各游乐区之间，游客可在这阴凉的树林里喝茶品咖啡，吸氧休息。平台根据山坡地形及落差，错落有致的铺设在树林中。平台的立柱犹如一只只恐龙的腿有力的支撑着，栏杆也是原始生态的原木。避暑庄园庄园整体布局巧用地形，因山就势，分区明确，景色丰富，依山旁水，有其独特的风格。庄园布局严谨，建筑朴素，苑景区自然野趣，与天然景观和谐地融为一体，达到了回归自然的境界。园内建筑规模不大，建筑形式多采用原木本色，淡雅庄重，简朴适度。避暑庄园不同于其它的园林，它继承和发展了中国古典园林“以人为之美入自然，符合自然而又超越自然”的传统造园思想，按照地形地貌特征进行选址和总体设计，完全借助于自然地势，因山就水，顺其自然，实乃避暑之胜地。合川美食充满异域情调的建筑形式，经验丰富、技艺高超的厨师，在海鲜广场、烧烤广场、海鲜餐厅、冰点屋、西点屋、水果吧内，品尝天南地北美食，同时还可以收罗各地特色小吃，中外古今大餐，让游客在休闲娱乐的同时，享受菲佣式的周到服务。各个项目的建设用地如下表（项目用地规划）13建设项目用地（亩）说明游乐场大门45包括门闸、售票口、管理房等、停车场休息平台55一栋三层建筑，周围带有凉的树林、喝茶品咖啡，享受音乐避暑庄园150庄园整体布局巧用地形，因山就势，分区明确，凉亭景色丰富，依山旁水，有其独特的风格，周围各种植被合川美食25类似一个露天烧烤场，游客可以在这里吃到各种风味小吃鼓浪机35浪峰是一般水上乐园的要求，适合一家老幼玩耍水滑梯20有多转弯的、自由下落的、有黑不见底的飘飘河85一条缓慢流动的河流，泳客可以坐在小型的橡皮艇上，随河水飘流戏水池35方便三至八岁的孩童在内玩耍，内里有不少的玩具人钢架可以攀爬、有喷水枪、有绳网等动感式的玩具。其他设施建筑100用于其他配套设施建筑2、工程进度安排在建设过程中，采取招标的方式，把景区的整个项目筹备与项目进度发包14个一个大的建设公司，公司专门设立合川水上游乐园建设项目指挥部，负责全面协调和统一组织项目实施工作，例如国土、交通、行政、工商、税务的协调，负责规划区内项目的有关审批、监督等工作；同时项目指挥部还负责进行基础设施的配套；居民的搬迁的协调工作，在建设期间，其余的各个组织单位比如像施工、设计等单位都是归属于指挥中心的管理。该水上游乐园的计划建设期为2年，分为两个阶段，第一个阶段将完成所有基础设施的建设，的二个阶段就是完成所有的拟建项目，包括游乐设施的安装等工作，其中由于进度的需要，可以采取几个施工单位同时施工的方法，以缩短建设期，使项目快速的建成。以目前的技术来看，在年之内建设好该项目是完全可能的，所以说，从理论上来讲该项目的技术是可行的。三、经济可行性分析上面我们对合川水上游乐园的技术可行性做了一定的分析，但是对一个项目的分析还应该考虑项目的经济可行性。一个好的项目应该同时具备技术上的可行与经济上的可行。经济上的可行就是说，这个项目能带给我们更好的经济收益，同时也要考虑这个项目的建设需要我们付出的代价。在本次针对合川水上游乐园项目的考察中，我们考察的经济方向主要有市场的前景预测、投资估算、融资方案、综合财务评价等，在分析这些经济影响因素的时候，我们是通过市场的全面调查，根据国家标准自己编制的财务预算表而得到的，所以的这些依据都是根据国家在这些方面的一些标准。具体参考的内容见报告后面。以下就是一些具体的经济分析内容151、市场预测改革开放20多年来，中国的经济、社会和人民生活发生了巨大的变化，随着经济的发展，人们生活水平在不断提高，人们对物质的需求逐渐的变得微小，对精神生活的需求越来越多，因此，人们对旅游看的越来越重，水上乐园项目如今以前所未有的高速度在发展，不仅境外游客持续增加，国内游客的增长也非常迅速，其旅游消费在整个旅游收入中占的比例越来越大。夏季，大多数人喜欢去海边游玩，并且希望有一定的娱乐设施，水上乐园项目提供了人们的需求，并且受到大多数人在夏季旅游的第一选择，因此，中国水上乐园项目在中国的发展是持续的，并占有夏季旅游业相当大的比重。学生成水上乐园的消费大军，我国的在校青少年学生不仅数量大，且绝大部分愿意出游，就其现实的旅游行为而言，已有8897的学生有过旅游经历，参与过一定的旅游活动，对旅游持无所谓态度的619的学生，在同学和家长以及成长需求增长的引导下，也有可能加入到旅游队伍的行列中来，可见青少年学生旅游市场确实广阔。并且大多数学生喜欢水上旅游项目，在合川钓鱼城周围附近还有几所大学，重庆邮电大学移通学院、海莱学院、派斯学院、育才学院等多达七所高校，同时还有一些高中学学校在周围，这在水上乐园旅游人群当中占有一定的比例，合川每年外地的旅客的人群量也是相当大，他们绝大多数是来度假、观光。并且水上乐园的地理位置也相当优越，交通便利。所有本地高校的学生超过五万人之多，他们巨大的消费能力是不容忽视的。除开高校学生的消费之外，我们还有其他的消费人群。从总体来看，目前，相比于国外来说，水上游乐场在国内还处在发展阶段，在国外每年的水上游乐场接待游客的数量相当可观，是所以旅游项目中的生力军，但国内市场上对水上游乐场的需求总是供不应求，合川水上游乐场应该16抓住这个机遇。从小范围来看，在重庆范围之内，特别是在夏天，重庆是全国著名的高温天气城市，然而由于地域的限制，重庆目前夏天避暑的方式还十分有限，就目前来看，在重庆范围内，建造有同类型的水上游乐场还相当少，据调查在这方面做得好的只有洋人街、万盛、涪陵等地方有，所以说，现在的市场还有很大的空间。就市场前景来看，合川水上游乐园的项目是有很大的发展空间的。2、项目投资估算在做投资估算的时候，我们有下面的一些依据第一，所有的设备价格均依据厂家的报价和市场询价；第二，建设工程采用重庆市合川区当地同类工程类比法进行估算；第三，国家有关建设项目投资估算规定。以上的所以依据都会在报告的后面会详细介绍。在本次报告中，项目总投资是指拟建项目的总投资是从前期阶段开始，到建成运营为止所发生的全部投资费用及运营期所以预付的全部流动资金，下面就是对合川水上游乐园投资的一些具体估算表17其中建设期内各个项目的具体投资方案如下投资总额估算表占地面积投资额序号建设项目（亩）（万元）1游乐场大门4520002休息平台5518003避暑庄园15031004合川美食255005鼓浪机352806水滑梯203607飘飘河854508戏水池355509其他设施建筑100200010合计1104018第一阶段建设投资建设项目投资额售票厅（含门闸）1100停车场700管理房80游乐场大门厕所90咖啡馆600书吧240茶吧260休息平台周围景观植被700景观亭5个1500避暑庄园各种植被景观设计1600一栋两层建筑350美食天地其他设施建筑150飘飘河河道设计450建设期第二阶段投资预算表单位（万元）19第二阶段建设投资建设项目投资额设备购买150设备安装5场地建设25鼓浪机安全设施建设100设备购买安装230场地建设90水滑梯安全设施建设40戏水池场地建设480观光步行街350水、电设备500其他公共设施设备400消防设备100其他设施建设现代化管理系统设备650在建设期完了之后，我们还对运营期的成本估算如下表20运营期预算项目名称预算额（万元）景区形象设计与策划100广告宣传与市场营销300开发研究费用50人才培养费用20景区软件系统设计小计470指路牌，座椅5环卫及垃圾处理40员工工资500服务设施与与管理费用小计545合计1015所以在对整个投资做估算之后，我们可以看出整个项目的投资额在12亿元左右。这里所有的投资总额包括建设期的投资额和运营期的投资额之和。213、融资计划项目的融资是为项目投资服务的，其成本的高低会影响项目的投资效益，反过来，项目融资也是受项目投资总量制约的。所以，树立正确的项目融资策略有利于选择合理的融资方案时，有利于项目的投资决策。在本次报告中最主要考虑的融资方式有以下几种银行信贷银行信贷是开发商主要的融资渠道。对于旅游资源开发，可以采取项目信贷的方式借款。项目信贷要求有资本投入25以上，可以向银行贷75。开发商可以使用以下资产做抵押土地使用权、相关建筑物的使用权、开发经营权、未来门票、或其他收费权益等等。目前，银行尚无完善的对旅游资源开发进行贷款的金融工具，但已有企业尝试开发经营权、未来收费权等等质抵押的办法，并取得成功，合川水上游乐园项目完全可以考虑该融资方式。资本融资融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。公司筹集资金的动机应该遵循一定的原则，通过一定的渠道和一定的方式去进行。我们通常讲，企业筹集资金无非有三大目的企业要扩张、企业要还债以及混合动机（扩张与还债混合在一起的动机）。从广义上讲，融资也叫金融，就22是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。项目融资项目融资是指贷款人向特定的工程项目提供贷款协议融资，对于该项目所产生的现金流量享有偿债请求权，并以该项目资产作为附属担保的融资类型。它是一种以项目的未来收益和资产作为偿还贷款的资金来源和安全保障的融资方式。合川水上游乐园的项目完全可以考虑该方法进行融资。总之，项目融资一般适用于竞争性不强的行业，具体来说，只有那些通过对用户收费取得收益的设施和服务，才适合项目融资方式。这类项目尽管建设周期长，投资量大，但收益稳定，受市场变化影响小，对投资者有一定吸引力。政策支持性融资政策性融资是根据国家的政策，以政府信用为担保的，政策性银行或其他银行对一定的项目提供的金融支持。主要以低利率甚至无息贷款的形式，其针对性强，发挥金融作用强。政策性融资适用于具有行业或产业优势，技术含量高，有自主知识产权或符合国家产业政策的项目，通常要求企业运行良好，且达到一定的规模，企业基础管理完善等等。政策性融资成本低，风险小。缺点是适用面窄，金额小，时间较长，环节众多，手续繁杂，有一定的规模限制。合川水上游乐场项目可以考虑该种融资计划。在本研究报告中假设有自有资金7千万元，还需要筹备资金4千万元，工程的第一阶段筹资3千万元，第二阶段筹资2千万元，这样使得自有资金和负债资金的比例相当，使得项目的运作风险减小。234、项目还款计划假设项目在建设期内投资所需要的融资金额为5千万元，融资方式暂时按照银行贷款方式，则建设期的利息按照5年期利息来计算，现在的人民币贷款5年期利率为558，则项目建设期利息入下。单位（万元）序号还款年限第一年第二年第三年第四年第五年1年初本金余额5000004105553161192164131111432还款额1173451173451173451173451173453利息2790022909176391207662024本金894459443699706105296111143四、经济效益评价1、预测说明24其一，在开发过程中项目总共分为两期，开发时间为两年；其二，假设项目的基准收益率为8；其三，缴纳税金和税率，按照税法的规定，该项目的使用税率为5，所得税为3，具体的参照指标在报告后面；其三，折旧按照10年提取，残值为10。2、编制项目现金流量表在本次报告中，编制的项目建成后的现金流量表是根据目前重庆市洋人街水上乐园每年的运营情况来编制的，同时在编制的过程中和结合了实际的情况来考察，比如，参考国内目前各个相同行业的门票价格，同时也考虑到重庆的消费水平。在支出的部分，完全是根据项目的规格，参考目前市场上的一些价格，员工在合川的工资水平，管理费用等一些具体的文件规定等，具体参考资料见报告后面详细介绍。下面就是编制的项目运营时的现金流量表单位（元）项目金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金5,249,9909925收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金1,621,88097现金流入小计6,871,87196购买商品接受劳务支付的现金1,183,78562支付给职工以及为职工支付的现金500,00000支付的各项税费1,379,59739支付的其他与经营活动有关的现金127,16500现金流出小计3,190,54801经营活动产生的现金流量净额3,681,32395二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,842,52490投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计1,842,52490投资活动产生的现金流量净额1,842,52490三、筹资活动产生的现金流量26吸收投资所收到的现金500,00000取得借款所收到的现金1,111,20067收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计1,611,20067偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金1,093,30814支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计1,093,30814筹资活动产生的现金流量净额4,573,35853四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额6,412,15758补充资料金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润21,88855加计提的资产减值准备固定资产折旧5,45873无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减增加）预提费用增加（减减少）27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）固定资产报废损失财务费用10,93314投资损失（减收益）递延税款贷项（减借项）86,80530存货的减少（减增加）经营性应收项目的减少（减增加）经营性应付项目的增加（减减少）6,145,21375其他经营活动产生的现金流量净额1800,7410893、财务评价在对合川水上游乐园的项目进行财务评价分析过程中，我们们是通过内部收益率、项目回收期、净现值这三个指标进行分析的，所有的数据来源均是上面编制的项目预测现金流量表和计划还款表来分析的。下面就是一些具体的财务评价内容（1）内部收益率内部收益率，就是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。如果不使用电子计算机，内部收益率要用若干个折现率进行试算，直至找到净现值等于零或接近于零的那个折现率。计算公式281IRR00在计算时，本报告中采取的羡慕有效期为12年，其中净现金流量为3,681,32395万元，带入数据我们可以算出内部收益率（IRR）为1018基准收益率8，说明项目可行性高。（2）静态投资回收期静态投资回收期可以在一定程度上反映出项目方案的资金回收能力，其计算方便，有助于对技术上更新较快,资金短缺或未来情况难以预测的项目进行评价。但它不能考虑资金的时间价值，也没有对投资回收期以后的收益进行分析，从中无法确定项目在整个寿命期的总收益和获利能力。其具体的计算方法为00在本次报告中，我们的投资总额为12065（万元），而运营期每年的净现金约为180074（万元），计算得到静态投资回收期大约为67年，这样看来项目的投资回收期可行，在行业相关规定范围内。29（3）项目净现值在项目计算期内，按行业基准折现率或其他设定的折现率计算的各年净现金流量现值的代数和。净现值是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额。净现值法就是按净现值大小来评价方案优劣的一种方法。净现值大于零则方案可行，且净现值越大，方案越优，投资效益越好。起计算公式为NPVCICO/1IT在本次报告中，采取的基准收益率为8，为了方便计算本次分析报告中假设在运营期内，每一年的净现值是一定的都为15875（万元），运营期为12年，则有NPV12065180076（P/A,8,12）NPV120651800767536NPV135056（万元）项目在经营期12年内净现值为135056（万元）0，所以项目可以接受。当然，在项目的具体分析过程中，我们还没有考虑到项目的许多不确定因素的分析，到此为止，我们针对合川水上游乐园的财务分析就算完成。在对项目进行的财务分析后我们可以得出这样的结论，就单纯的财务上的分析结果来看，该项目是可行的。30五、可行性研究结论与建议1、结论本项目是在结合综合考虑合川的旅游资源特色、市场开拓前景和预期经济效益、社会效益、生态效益的基础上提出的。项目拟建位置选择得当，交通便利，投资环境和经营条件有利，项目的拟建规模恰当。随着消费能力的提升，每个游乐场的发展前景都有充足的空间，中国水上乐园项目在中国的发展是持续的，并占有夏季旅游业相当大的比重。所以占据天时地利人和的水上乐园项目在炎热的重庆本拥有相当的发展空间，而且我们还可以根据自己本身已有的特点退出多重营销的节目，增加本地区旅游业的亮点，拥有跟多的丰富活动的内容，加大水上乐园的吸引力和营销策略，为水上乐园的开发增加更多的魅力合川建设水上乐园项目还丰富了合川当前以钓鱼城为中心的文化旅游路线，实现现代化休闲、娱乐、观光为一体的全新旅游方式。从本次可行性研究的结论来看，目前，合川投资建设水上乐园是完全可行的，经济效益明显，有利于发展合川的经济，发展、传播合洲文化。2、建议一个好的项目不是一个人，一家企业就能够做好的，在这个项目的开发建设过程中，需要社会各方面的协调才能把项目快速、高效的建设好。同时，在项目的建设过程中应该多多听取社会广大群众的意见，把31这个项目建成一个消费者自己的项目，让他们的声音能得到表达，让他们为自己设计一个度假胜地。在项目的投资建设过程中，在保证工程质量的情况下，应该严格控制社会成本，避免不必要的浪费，同时也应该考虑各种创造性的思维，在