福建方特林业公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告

福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告11总论11项目提要项目名称福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目建设单位福建方特林业科技开发有限公司法人代表刘启华项目负责人；张亨绪技术负责人王永灿财务负责人刘鲁颖建设地点福州市永泰县，宁德市霞浦县，漳州市长泰县、平和县。建设内容及规模新造（桉树）工业原料林基地2000亩，购买现有幼林2500亩。建设性质新造与现有林培育。建设期限20072010年。总投资及资金来源项目总投资93348万元，其中申请银行贷款600万元，占总投资的6428；企业自筹33348万元，占3572含贷款利息1404万元。12项目编制依据国家林业局编制的重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划；国家林业局编制的全国人造板工业发展规划（20042010年）；国家林业局编制的林业发展“十一五”和中长期规划基本思路；福建省林业厅编制的福建省速生丰产用材林基地建设工程规划；福建省林业厅编制的福建省林业产业发展导则等。福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告213主要技术经济指标主要技术经济指标序号名称单位数量备注1建设桉树基地亩45002总投资万元933483利润万元1412534上缴税费万元218135净现值万元194876内部收益率156714结论项目区位于福建省中南沿海地区，属于典型的南亚热带海洋性季风气候，气候温和，雨量充沛，水热资源丰富，适宜林木生长，是福建省桉树种植的适宜区。该地区社会经济较为发达，交通便捷，通讯良好，林地资源充足，劳动力充裕，适宜项目建设。当地林业部门机构健全，管理先进完善，营造林技术条件成熟，生产基础好。福建方特林业科技开发有限公司林业技术力量成熟,母公司福建方特电子技术有限公司经济实力雄厚，偿还贷款能力强。各级出台了优惠政策鼓励发展工业原料林基地，投资环境良好，有利于项目实施。实施该项目，可以促进沿海地方经济发展，缓解社会就业机会，提高群众经济收入；通过现代林业技术，大规模营造桉树纤维材原料林，实行定向培育，提高林分单位面积产量，缩短培育周期，减少年采伐面积，减轻对天然林的采伐压力，有利于维护区域生态环境；采取集约经营措施，促进林业经营观念的改变，对推动林业科技进步起到典型示范作用；培育短周期原料林，对缓解人造板工业发展所需的木材原料紧缺问题、推进福建省人造板工业的发展，以及做强做大林业产业，建设和繁荣绿色海峡西岸经济具有重大的现实意义。项目福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告3建设以定向培育桉树中、小径优质纤维材为目标，主伐年龄确定为6年，平均每亩蓄积量为10立方米，出材量为85立方米。项目建成后，共生产木材3825万M3，项目总收入310217万元，实现净利润141253万元项目属于所得税免征范围。根据经济分析结果表明，财务内部收益率1567，财务净现值I1019487万元,大于行业基准收益率10，经济效益较好，且有一定的抗风险能力和良好的社会、生态效益。因此，项目建设是合理、可行的。2项目建设背景及外部环境21项目建设背景和由来随着国民经济建设的快速发展和人民生活水平的不断提高，木材和林产品的需求量越来越大。尤其是实施天然林保护工程后，天然林木材产量大幅度调减，木材供求缺口和结构性矛盾变得更加突出。我国是少林缺材国家，根据预测，至2010年，我国商品木材需求总量将达到3536亿M3，木材供需缺口将达到1113亿M3；至2015年，木材需求总量将达到42亿M3，木材供需缺口将达到1415亿M3，木材供求缺口将越来越大。如不解决好这一供需矛盾，必然影响到木材加工业的发展。因此，国家于2001年启动了速生丰产用材林建设重点工程，并出台了多项优惠政策鼓励项目快速发展，来缓解日益突出的木材供给矛盾问题。我省是我国重点南方集体林区，是国家速生丰产用材林规划的重点区域的重要组织部分；发展速生丰林的不仅技术力量雄厚，而且具有优越的自然条件，能营造短周期工业原料林，大大缩短了营林生产周期，经济效益较前期凸显。我省按照国家林业局提出的“东扩、西治、南用、北休”的林业发展战略布局，我省作为“南用”的重要组成部分，必须加速推进工业原料林等商品林基地建福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告4设，大力发展林业产业和林产品工业，满足国家经济建设和社会发展对林产品的多样化需求，因此，我省也于2002年启动了全省速生丰产用材林基地工程建设项目，出台了多项优惠政策减轻税费、灵活采伐管理、拓宽融资渠道等，来鼓励和扶持速丰林基地建设的发展。同时，我省林业工业企业的原料林资源相当紧缺，福人木业有限公司第三期人造板项目就因原料的短缺而处于半停产状态、刚引入的新加坡金鹰集团林浆纸一体化项目也因原料林的配套建设而进展缓慢；据统计，全省现有林业工业企业8000余家，其中规模以上林业工业企业有1178家（有制浆造纸及纸品企业385家，人造板加工企业211家、木竹制品企业166家，锯材加工企业13家，其他林业加工企业214家等）。“十一五”期间全省锯材、人造板、木浆造纸和其它耗材建筑、家具、实木地板等的生产，共计需耗木材1588万M3，折合商品材产量1112万M3，而我省“十五”期间年均木材产量仅857万M3，缺口255万M3。因此。我省“十一五”期间木材原料需求量非常大，需要建设大规模的木材原料基地来满足林产工业发展的需求，定向培育桉树短轮伐期用材林，具有广阔的市场前景。福建方特林业科技开发有限公司是一家培育森林资源为主的民营企业。目前，公司现拥有林地5000亩，主要营造以桉树为主的原料林，在营造林技术方面已有一定的技术力量支撑。正是由于看到了市场对木材原料的持久、旺盛的需求，而国内木材资源较少，价格居高不下，且政府对速丰林建设予以大力扶持，投资报酬率较高等因素，因此公司决策层决定扩大生产规模，建设速生桉树林基地，既实现自身的资本收益，也为林业企业提供原料林，较好地实现经济效益、社会效益和生态效益的统一。22项目建设的必要性森林资源是战略性资源，是林业生存和发展的基础，没有丰富的森林资源，就没有发达的林业产业。随着我国国民经济的快速发展，木材和林产品供需矛福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告5盾日益尖锐，尤其是随着“天然林资源保护工程”和“退耕还林工程”等林业生态工程的实施，工业原料林资源培育更为紧迫。福建地处我国东南沿海，自然条件优越，是我国南方重要的商品用材林基地。去年中共中央、国务院关于加快林业发展的决定以及最近省委、省政府关于加快林业发展建设绿色海峡西岸的决定，为我省林业实现跨越式发展指明了方向，一系列政策措施的出台，对工业原料林的发展起到积极的推动作用，大力营造商品林、建设短周期速丰林基地，走企业化道路、实行工程化管理、集约化经营、规模生产，已成为发展林业产业新的热点和亮点。桉树是世界上最速生的短周期工业原料树种之一，因其生长迅速、适应性广、轮伐期短、用途多、投资回收期短、经济效益高等优点而成为商品林基地建设的首选造林树种。因此，建设桉树纤维材速丰林基地，利用有限的林地，集约经营，科学管理，最大限度地提高林地生产力和林分生长量，对提供国民经济建设和人民物质文化生活需要的木材和林副产品，以及对更有效地保护生态环境，实现经济、生态和社会三大效益的统一，具有重大的现实意义。通过项目的建设主要将解决以下5大林业“瓶颈”缓解建设区的木材供需矛盾，促进当地纸业、人造板业的发展；项目建设可为地方进行荒山造林和疏林地改造，解决山地抛荒问题，绿化家园、美化环境。同时，大规模营造桉树纤维材速丰林，实行定向培育，提高林分单位面积产量，缩短培育周期，减少年采伐面积，有利于维护区域生态环境，促进和提高林业集约经营水平，对推动林业科技进步起到典型示范作用；吸收当地富余农村劳动力从事林业生产经营活动，解决就业问题，增加农民收入；充分利用山地资源，承包山地交纳的土地使用费增加了农村集体经济收入，可以兴办公益事业、减轻农民负担；项目建成投产后缴纳税费可为当地财政收入贡献力量；促进当地第三产业的发展。总之，项目的建设有利于加快我省短周期工业原料林的资源培育，保护天福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告6然林和区域生态环境，缓解造纸、人造板工业发展所需的木材原料紧缺问题，同时，也有助于解决林业部门在林业生产建设中存在的资金困难，实现优势互补，最终使天然林资源保护、生态环境和林纸、林板产业步入良性循环、共同发展的轨道，对推进福建省制浆造纸和人造板工业的发展，做大做强林业产业，建设和繁荣绿色海峡西岸经济具有重大的现实意义。23产品市场需求状况231产品现状及产品用途桉树生长快、利用周期短、用途广，在我国发展速度非常快。目前，我国的桉树经营面积已经超过了3750万亩，其中桉树经营面积较大的省份有广东855万亩、广西525万亩、海南525万亩、云南240万亩，另外四川、湖南、江西、福建等省正以很快的速度增长。根据统计，目前我省桉树造林总面积1741万亩。按造林年度分，2000年以前造林仅41万亩，“十五”期间造林1203万亩，2006年造林497万亩，2007年造林505万亩。按设区市分，漳州面积最大，达848万亩；三明次之，为333万亩；福州300万亩、龙岩279万亩、泉州205万亩、莆田171万亩、宁德84万亩、南平46万亩。桉树主要用作工业原料，是生产纸浆、纤维板、胶合板、刨花板等的优质原材料，也可以用作锯材、矿柱材、薪炭材等，此外，还可以生产精油、栲胶、食用菌等林副产品。232同类产品近期生产能力、产量、变化趋势全世界现有90多个国家和地区营造桉树人工林15450万亩，巴西桉树人工林面积达4170万亩，年生长量已超过1亿M3，是桉树木材原料生产能力最大的国家，南美桉树木材产品出口比例大，在世界的纸浆、人造板贸易中占重要份福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告7额，但发展规模继续扩大的空间非常有限。我国南方各省桉树人工林的发展近年明显加快，其中尤以广东、广西的总量大、增长快、生产水平高，总面积已超过1350万亩，每年可向市场提供木材原料1350万M3以上，对全国、乃至全世界的桉树木材市场都有重要影响。福建省自1991年在闽南地区引人巨尾桉、尾巨桉、尾叶桉、巨桉等新品种后，发展步伐加快。近几年来从几万亩猛增至1741万亩。按福建省“林纸（板）一体化”工程规划方案，“十一五”期间，短周期工业原料林年度造林计划3050万亩。作为我省“三板”及浆纸主要用材树种的速生桉树，呈自南向北不断推进的态势。现以覆盖全省一半以上县（市、区），并已形成国有、集体、个私、外商，多头并进快速扩张的强势。233产品进出口情况桉树木材原料方面，我国既有出口，又有进口。全国每年出口量约为150万绝干T，其中华南地区出口量约100万绝干T，主要销往日本、韩国、台湾等地，用于生产纸浆。进口方面，2000年我国进口木浆375万T。234近期、远期需求量预测对桉树木材的需求量，决定于纸张、纸制品及人造板的需求量。按照世界经济发展规律，纸和纸板的消耗量将随人均GDP的增长而增长，2001年我国人均用纸和纸板为34KG，到2010年预计将达到64KG，国内的供应量远远不能满足要求。根据统计，我国每年要花费近30亿美元，进口400500万T的纸浆和纸产品，2001年仅进口废纸就达570万T。人造板方面，2004年我国人造板的生产总量为5446万M3，其中胶合板2100万M3，纤维板1506万M3，刨花板643万M3，其他人造板1197万M3。预计到2010年我国人造板的需求量为8000万M3（胶合板2600万M3，刨花板1300万M3，纤维板2600万M3，其他人造板福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告81500万M3），比增469，木材需求的增加量将达2554万M3，供需矛盾会越来越大，桉树人工林发展空间十分巨大。3单位概况及项目区状况31承建单位基本情况福建方特林业科技开发有限公司成立于2004年，注册资本150万元，由福建方特电子技术有限公司出资成立，公司主要经营目标是以培育森林资源为主，并开展林业资源深度研究和林业产业开发。目前，公司拥有桉树原料林5000亩。公司聘请了经验丰富的原料林基地建设方面的专家当顾问，组织了一批既有经验又实干的同志负责育苗、造林和山场管理等技术监督，以确保原料林基地建设达到高质量、高标准的目标要求，如2004年，公司已在霞浦县营造了5000亩桉树林，目前长势良好，超过了福建省桉树速丰林标准，为本公司的进一步开发奠定了基础，增强了公司加大开发原料林基地的信心。总之，在多年的生产实践中，公司已积累了丰富的经营管理、技术改造和基本建设经验，培养了一批高素质的职工队伍，具备了开发建设原料林基地的基本条件，这些都为公司的稳步发展提供了强有力的保证。311公司中长期发展目标及规模公司计划近期（至2012年）发展以桉树为主的工业原料林基地5万亩，规划中长期（20132020年）发展以桉树、杉木等为主的工业原料林基地10万亩，至2020年公司预计总规模林木资产达到15万亩以上。其中至2012年的近期5万亩的发展目标正在进行规划中，拟投资7800万元，在福州市闽侯县、永泰县，莆田市仙游县，宁德市蕉城区、霞浦县等地，分5年时间扩大建设桉树福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告9林基地5万亩，项目将于20132017年陆续进入主伐收益期，预计项目建成后，共生产木材425万M3，项目总收入预计达334455万元。此次贷款营造的4500亩桉树林为此中期计划的第一部分。312公司林业生产经营条件公司设有3个保障职能部门林场开发部、业务经营部和山场管理部，并明确各部门的主要职责，其中林场开发部负责选择林地，考察立地条件和自然条件，并负责与林农或乡镇村签定租地合同，提出树种选择与搭配方案；业务经营部主要负责种苗和肥料等物资供应、林木砍伐销售以及落实造林施工队等；山场管理部主要负责造林、抚育、防火防病虫害以及山场管理的全过程。各部门分工明确、组织有序。同时，公司与福建省林业科学研究院、福州市林业局签有长期合作协议，这两个伙伴单位将在技术力量上予以支持。313公司人员情况目前，公司人员25人，其中高级林业工程师2名，林业工程师、会计师等中级职称人员2名，技术员7名。公司已经具备了承担建设原料林基地建设的能力。314抵押物情况此次贷款为林权证抵押贷款,抵押标的为公司于2004年在宁德市霞浦县营造的5000亩速生桉树林,经评估作价为1200万元，实际已完成总投资600万元，目前正处于后期管护阶段，林分长势良好，平均树高达42M，平均每亩蓄积达61M3。福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告10315公司资金运转情况公司在经营上受母公司,即福建方特电子技术有限公司的支持,资金调度由母公司进行决策,公司资金短缺均由母公司无偿投入或借用。32项目区基本情况项目建设区位于福建省中、东南部，分别隶属福州市永泰县，宁德市霞浦县、漳州市长泰县和平和县。属中亚热带海洋性季风气候，是温带向热带的过度区域，气候温和，雨量充沛，常年风和日丽，自然灾害较少，水热资源丰富，林木生长期长。年均温度168173，极端最高气温432409，极端最低气温5439，10的年活动积温50006800，年均降水量17001800MM，相对湿度80左右，年日照时数1755319825H，无霜期267296D。项目建设区的地貌类型以低山、丘陵为主，林业用地土壤以火山岩、花岗岩发育的红壤为主，多分布在海拔500M以下的山地。土壤总的特点是土层较深厚，质地壤土粘壤土，块状结构，有机质较丰富，酸性反应，水肥条件较好。现有植被多为常绿针叶林的次生植被和人工植被，以杉木、马尾松居多，林下植被主要有黄瑞木、乌饭、杂竹、五节芒和芒萁等。据福建省桉树种植区的区划，建设区属桉树较适宜产区，水肥气热条件较适合桉树的生长。项目建设区4个县（区），自然条件优越，自然资源丰富，自然灾害发生少，林木生长期长，林地资源充足，市场活跃，社会经济较发达，林业机构健全，交通通讯便捷，劳动力充裕，适宜建设原料林基地。而且，林业机构健全，生产基础较好，劳动力资源丰富，可满足项目建设的需求。此外，项目区地处沿海、沿江或沿溪，区内溪流、河流纵横，水力资源丰富，而且公路已伸入到各山场，水陆交通运输条件便利，具备了项目投资的良好环境，可为森林经营、木材运输、原料林基地建设提供优越的条件。福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告114项目建设实施方案41项目建设目标与指导思想建设目标以定向培育桉树中、小径优质纤维材为目标，主伐年龄6年。主伐时以福建省桉树速丰林产量为标准（2003年发布），以木材出材率为85计算，可提供木材约38万立方米，产值达31000万元。在运作过程中，以商业运行为模式，推进林纸、林板结合，走规模化、集约化、企业化和产业化发展的道路；以市场和经济效益为中心，以提高基地造林营林质量为着力点，促进速丰林基地的经济、生态和社会三大效益协调发展。指导思想性是充分利用沿海优越的自然条件，科学规划，合理布局，建设桉树短轮伐期工业原料林基地；依靠科技进步，采用速生丰产技术，实行集约化经营，定向培育以纤维板等为主的原材料资源。42项目建设布局421布局原则根据公益林与商品林分类技术指标（LY/T15562000）和福建省生态公益林区划界定技术规定、福建省生态公益林区划界定实施细则，项目建设规划的林地在商品林经营区范围内，建设布局遵循以下原则（1）自然条件适宜，气候温暖湿润，其热量和水分指标要满足树种速生丰产培育目标的要求，并属于丰产林栽培范围及生产区。（2）实行规模经营，适当集中连片，项目建设的每个县面积不低于1000亩，每片面积不低于200亩。（3）交通方便，路网密度5M/HM2，尽可能选择地形较平缓开阔，山体坡度25，作业便利，权属清楚无纠纷的就近山场，以便于集约化经营管理。福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告12（4）造林地立地质量等级为类以上，现有林分长势好，无病虫害；尊重自然规律、生态安全的原则。各种环境和气候因子均能满足培育短轮伐期工业原料林的要求；便于经营管理、持续利用的原则。（5）坚持规范运作、市场导向的原则。按照市场规律运作，培育短轮伐期桉树；（6）选择优良品种、科技优先的原则。立足地方特色，引进具备市场潜力、发展潜力的高新技术、优良品种，以提高科技含量；（7）维护群众利益、利益共享的原则。提高群众参与意识，走共同致富的路子，实现利益共享。422项目布局根据项目布局原则，首期确定在福州市永泰县，宁德市霞浦县、漳州市长泰县和平和县的有关乡镇进行建设，具体详见表41。项目布局一览表表41单位亩、个布局范围单位面积乡镇个数计乡镇名称、面积备注项目区450011永泰县10003城峰镇300亩、长庆镇500亩、梧桐镇200亩新造霞浦县10003溪南镇600亩、柏洋乡900亩、牙城镇500亩新造长泰县15003岩溪镇600亩、陈镇500亩、坂里乡400亩购买现有林平和县10002坂仔镇500亩、安厚镇500亩购买现有林福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告1343项目进度安排新造200亩的任务于2007下半年开始进行接地、林地清理等工作，于2008年春季完成栽植任务，确保成活率达95以上，2009与2010年为抚育阶段；2007年下半年完成2200亩的现有林并购、2008年上半年完成300亩的现有林并购，进而实行现有林培育；项目林于2011年开始陆续进入主伐阶段，以实现项目效益。44营林技术措施为保证基地建设顺利进行，达到速生、丰产产量指标，取得较高的经济效益，其营林技术应有别于常规造林，必须实行科学造林、集约经营，达到高投入、高产出目的。根据项目区具体情况，围绕立地控制、遗传控制、密度控制以及护林防火、病虫害防治等主要环节，参照福建省速生丰产技术标准，提出如下营造林技术要点。441总体设计和作业设计总体设计要求按GB/T15782执行。在总体设计的基础上分小班进行设计。内容包括小班调查、实测面积、绘制造林设计图，分别小班进行造林、营林设计、编制施工作业设计方案和说明书等，报请林业主管部门审批后施工。造林面积误差不得大于5。442林地选择适地适树是保证林木良好生长的基础，林地质量好坏直接影响林木生长，根据项目区的自然条件和造林品种生物学、生态学特性，造林地应选择土层厚度（80CM）以上、土壤腐殖质含量较高、疏松、排水良好，坡度25以下的丘福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告14陵、台地和低山为宜。443良种壮苗基因控制应使用经中试适合于当地的优良无性系（组培苗、扦插苗）。苗木质量应符合LY1000和LY1294规定的III等级的苗木（容器苗高15CM25CM，根系发达）。444林地准备林地清理造林整地前应进行劈草清杂或劈草堆烧清理林地，挖杂灌和五节芒头。在林地植被稀少的地段，不宜炼山，以确保林地可持续利用。草灌茂密，难以整地的山场，可实行全部或局部有控制的炼山，采取堆烧清理或沿等高线平铺成带。炼山时应严格做好防火工作，于造林前一年底之前完成。整地挖穴林地清理后，应及时整地挖穴回表土，采用块状整地，穴规格60CM40CM40CM445造林密度造林密度的大小关系到林木的生长速度，并直接影响单位面积的木材产量。为了使幼林能适时郁闭，促进生长，根据培育纤维材要求以及立地条件、经营水平，确定造林密度为110株/亩左右，立地条件好的适当稀些，反之适当密些。株行距配置采用25M25M或20M30M，并呈“品”字形排列。若是坡地行的方向应与等高线平行，若是平坦地以南北向。在台风频繁的地区行向与风向平行。造林实际密度与设计密度误差不得大于10。446栽植补植在24月初晚霜过后栽植，做到“脱袋、压实”。造林成活率达90以上，福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告15成活率小于90应及时补植。447幼林抚育幼林抚育主要是锄草、松土、除萌、培土、施肥等，造林当年上半年结合施肥及时块状除草并松土、培土，下半年再进行一次全面除草。郁闭后保存率不小于85。448施肥技术肥料种类施用N、P、K、CA肥，对长期经营桉树的林地，应配施适量的MN、FE、ZN等微肥。肥料品种及施肥时间磷肥以钙镁磷或过磷酸钙肥做基肥，有条件的地方可适当加施土杂肥、鸡鸭粪等（每穴23斤），于造林前一周施用；氮肥以尿素，K肥以氯化钾做追肥，或施用复合肥，分别于造林后上半年和下半年10月份之前结合抚育分两次施用。施肥量每株尿素200G，钙镁磷或过磷酸钙500G，氯化钾100G，NP2O5K2O比例为1106060。或每株尿素200G，复合肥200G，钙镁磷或过磷酸钙250500G。449护林防火森林火灾严重危害林业生产，护林防火应贯彻“以防为主”的方针。项目区内护林防火机构较健全，从县、乡（镇）、村均有护林组织机构，配有无线通讯设备并连成网络体系，设有专人负责并落到实处。但为了确保原料林基地的安全，使其风险降到最低程度，必须采取以下有关措施积极开展护林防火宣传教育，防患未然，在各项目县护林防火指挥部的统一领导和布置下，进一步健全护林防火组织机构和制定各种行之有效的措施；配置一定数量护林员，进福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告16行常年观察和巡视，发现火情及时组织扑灭。在火险等级高，现有瞭望台（哨）顾及不到的地域，应统筹安排在地势高、视野广的地方设置瞭望台（哨）、并配合专人和通讯设施及必要的器械。4410地力维持整个经营期内保留枯枝落叶并在采伐时将叶、皮、枝归还于林地；做到合理施肥；提倡营造混交林或林地轮种，间种豆科或固氮植物，改善土壤肥力。4411病虫害防治造林地清杂后至林分郁闭前，应注意白蚂蚁等害虫的防治，林分郁闭后，应对病虫害进行监测防治。具体防治措施见表42、43。表42桉树主要害虫防治措施虫害名称防治措施地下害虫（蝼蛄、蟋蟀、地老虎等）用毒饵（米糠、麦麸、花生麸炒香拌呋喃丹，1KG呋喃丹拌诱饵20KG25KG）诱杀或人工捕杀白蚂蚁用诱杀包诱杀。在整地挖穴后，每公顷均匀施放诱杀包300450包，深埋10CM深并上覆盖芒萁骨等杂草。苗木出圃前23天，用“9206005”等药剂浇透喷洒苗木一次，上山造林前再喷洒一次。浓度15001000，1万株苗用药500G食叶害虫（金龟子、象鼻虫、袋蛾、卷叶蛾等）用80的敌敌畏、90敌百虫或5马拉松乳剂，亚胺硫磷800倍液喷杀表43桉树主要病害防治措施病害名称防治措施苗期茎枯病和根腐病苗期710天用01甲基托布津消毒，发现病株及时拔除烧毁，并用01高锰酸钾溶液对病区进行消毒苗期青枯病育苗前用生石灰对土壤进行消毒，每公顷用量300KG375KG。发病时，清除病株并用绿毒素喷射福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告17焦枯病清除病害枝干和叶片并烧毁，同时用1100波尔多液、多菌灵、退菌特、托布津等药液杀菌4412冻害复壮林龄三年以内，桉树遭到级冻害，树干冻害1/3以上，要在冻害一个月以内，进行平茬更新复壮。平茬时，在伐桩及周围覆盖一层薄土，以促进复苏萌芽。在平茬当年3月底前采用挖沟施肥的方法，在伐桩上方30CM50CM处挖长30CM40CM，深10CM15CM的半月形沟，每株施复合肥或尿素100G250G，以促进林分生长。并在萌芽更新当年除草除萌条一次，每伐桩保留12根萌芽条。5项目组织与经营管理51项目组织项目实施对经济、科技、计划、管理水平要求较高，且涉及面广，为确保项目顺利实施和提高经营管理水平，公司设有3个保证职能部门林场开发部、业务经营部和山场管理部；2个后勤服务部门计划财务部和办公室。并明确各部门的主要职责，分工明确、组织有序。林场开发部负责选择林地，考察立地条件和自然条件，并负责与林农或乡镇村签定租地合同，提出树种选择与搭配方案。负责森林资源调查、编制森林经营方案、森林资源建档等。业务经营部主要负责种苗和肥料等物资供应、落实造林施工队、伐区工艺设计、采伐证报批、木材生产监督管理、仓贮管理和木材销售等。山场管理部负责造林规划设计、造林、抚育、技术指导、检查验收、营林资金预决算、防火防病虫害以及山场管理的全过程。在人事用工制度方面，公司上设总经理1人，即法人代表，主持项目建设福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告18的全过程。各部门设经理1人，副经理1人，人员数人，经理负责主持并组织相关人员做好该部门所应承担的义务和责任，副经理配合经理做好各项工作。此外，本公司还聘请了经验丰富的速生丰产林方面的专家当顾问，组织了一批既有经验又实干的同志负责育苗、造林和山场管理等技术监督，以确保速丰林基地建设达到高质量、高标准的目标要求。公司的员工实行合同制聘任。大量季节性用工根据用工性质，依照劳动法实行临时雇用制度，具体做法，由董事会决定。52项目管理项目管理贯穿项目实施的全过程，它包括财务管理、物资管理、工程管理和科技信息管理，且要求管理水平较高。财务管理应遵循国家有关法律、法规，参与项目建设的经济预算和决策，财务计划、定额和现金管理，适时反映经营单位的业务活动、资金流动情况等。物资管理主要是做好项目建设所需物资的计划、采购、调拔、验收、保管、发放等一系列工作，做到项目物资的统一计划和管理，以保证生产所需。工程管理应严格按福建省速丰林基地建设的程序进行，一般分项目前期、建设时期和生产经营时期的管理。前期管理主要是选定项目、提出项目建议书、编写可行性研究报告、项目签约等；建设时期管理主要是搞好项目的总体设计、作业设计、有计划地组织实施，并严格做好检查验收工作；生产经营时期管理主要林木管护、做好采伐、运输等工作，以降低成本，提高效益。科技管理主要是开展实用技术的研究与推广，加强科技教育与技术培训，提高人员素质，把科技成果转化为现实生产力。信息系统管理主要是及时收集项目内、外部有关资料、数据、信息，分门别类，并整理、分析、评价，写出报告，为主管部门决策提供依据；建立项目福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告19档案，及时记载各项生产经营活动如幼林抚育、施肥等、病虫害和林木生长情况。并推行微机管理，监控经营状况，加强动态决策，把工程进度、质量和各类经营活动置于信息管理系统之中。项目基地建设是一项多阶段、多工序、投资额大、牵涉面广的系统工程，必须健全制度、规范程序、强化管理。管理重点应突出抓好作业设计、施工管理、检查验收和经营监测等几个环节。同时，基地建设要依靠科技进步，保证建设质量。要建立科技、计划、生产、财务“四位一体”制度，形成科研、推广、生产一体化，加大科技含量，把科技成果转化为生产力。在定向培育指导下，有针对性地实行集约的栽培技术措施，包括良种壮苗、及时抚育、合理施肥等，以提高林木的生长量，缩短培育周期。要吸取世界银行贷款造林项目的先进管理办法，推行全面质量管理，确保各道工序、各个环节的措施到位，把基地建设引向科学化、规范化、制度化的管理轨道。6投资估算与资金筹措61估算编制依据原林业部颁发的林业工程概预算编制办法；建设单位提供的有关资料；营造林费用参照福建省培育桉树速生丰产林的实际消耗定额综合确定；全国统一安装工程预算定额福建省综合单价表（2002年）；购买现有幼林参照活立木市场交易价格；长期贷款年利率为72。福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告2062投资估算范围包括苗木、幼林培育、森林管护、林道、建设期贷款利息、购买幼林、其他费用（建设期管理费、规划设计费、地租、科研费）等。63投资单价根据现行桉树造林单位成本估算，分直接费用和间接费用，详见表61。1年生桉树幼林市场交易价格为1500元/亩，2年生桉树幼林市场交易价格为2300元/亩。桉树造林单位成本表表61单位元/亩项目单位成本备注合计114900小计104500林地清理7500劈草、清杂或炼山整地挖穴10000带垦或穴垦种苗8700120株/亩含补植10株,06元/株,加搬运费、交通费15元栽植6000抚育6000连续2年，第1年抚育1次，第2年抚育2次基肥10800钙镁磷肥、复合肥追肥30000当年1次,第2、3年各1次防治白蚁3500直接费用林道开设及赔青13000福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告21防火林带建设及维护4200当年33元/亩,后3年每年3元管护费4800每年12元/亩年，建设期4年小计10400地租6400每年16元/亩年调查设计费1000科研培训费1800间接费用管理费1200每年3元/亩年64项目建设总投资根据估算，项目总投资93348万元，其中林木资产投资75708万元，占8110；建设期贷款利息1404万元，占1504；预备费及流动资金360万元，占386。在林木资产投资中，购买现有林支出为4950万元，造林支出18548万元，后期管护费用766万元。其构成为企业自筹33348万元含建设期贷款利息1404万元,占3572,贷款600万元,占6428。建设项目总投资及分年度资金安排情况，详见表62。项目建设总投资估算一览表表62单位；万元各类型投资分年度投资项目苗木费用人工费用肥料费用其他费用合计第1年第2年第3年第4年一、林木资产投资1749456986546527570849441186074133531、直接投资费用1748816986521072516487717803282681林地清理整地挖穴3503503502苗木1741741743栽植1201201204施肥2162162165抚虫害防治7070707追肥7007003002002008林道开设及赔青2602602609防火林带建设及939366135135福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告22维护10管护费16861686066545454（11）购买现有林4950495042606902、间接费6425523192675807855855（1）地租21922192086727272（2）科研费363636（3）建设管理费4444035135135135（4）设计费202020二、预备费及流动资金360036003600三、建设期利息14041404108432432432四、总投资17494569867229293348541212292784578565资金筹措项目总投资93348万元，其中申请银行贷款60000万元,拟于2007年10月到位；企业自筹33348万元，其中可以向国家申请财政贴息补助54万元,根据财政部、国家林业局联合下发的林业贷款中央财政贴息资金管理规定（财农200545号）精神,按3的利率,补贴3年计算,因此,企业实际只需自筹27948万元,首批自筹资金于2007年10月同步到位100万元,该批款项由母公司福建方特电子科技有限公司无偿投入,与所贷款项共同用于造林阶段的投入；其余17948万元将于2009年开始由股东增资扩股的形式陆续投入，用于后期管护开支及贷款利息的偿还。7项目效益分析与评价71经济效益分析711产量、产值估算根据项目建设进度和林木生物学特性，确定项目计算期为7年，从2007年至2013年，建设期4年，生产经营期3年，以林地林木第一个轮伐期全部采福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告23伐终结为止。项目于2011年开始陆续进入成熟期，分年度主伐面积分别为1500亩、1000亩和2000亩，根据目前林业生产平均出材率及各径级的木材销售价格进行测算，其单位面积木材产量及木材销售单价，详见表71单位面积木材产量及售价表表71每亩平均木材产量（M3/亩）主伐年龄/A亩蓄积（M3/亩）出材率（）1418CM812CM6CM薪材合计6108529835715304285平均售价（元/M3）900860650350测算，经营期内生产生产木材3825万M3，其中1418CM的木材1341万M3，812CM的木材16065万M3，6CM的木材06885万M3，薪材0189万M3。据以得出实现总产值达310217万元，其中1418CM的木材收入12069万元，812CM的木材收入138159万元，6CM的木材收入44753万元，薪材收入6615万元。详见表72。木材产量和产值估算表表72木材规格1418CM812CM6CM薪材合计2011年04470535502295006312752012年02980357015300420852013年059607140306008417产量（万M3）合计13411606506885018938252011年4023460531491822051034062012年2682307029945147689372013年5364614041989294137874产值（万元）合计12069138159447536615310217福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告24712生产成本估算采伐主要的生产成本包括采伐成本、运输成本、木材生产管理费和销售费用等构成。其计算标准为采伐费用含木材采伐、造材、集材、装车等，平均综合成本70元/M3；运输费用木材短途运输成本为50元/M3；木材生产管理费用按30元/M3计；木材销售费用按20元/M3计。当年还有地租、抚育管护费等按投资建设期标准计算。测算，生产总成本57403万元,其中采伐费用26775万元，运输费19125万元，木材生产管理费用1148万元，销售费用765万元，当年支付地租116万元,管护费87万元，财务费用756万元。详见表73。经营期成本费用测算表表73单位万元项目2011年2012年2013年合计一、采伐成本8925595119026775二、运输费637542585019125三、地租费604016116四、管护费45301287五、木材生产管理费383255511148六、木材销售费用2551734765七、财务费用432324756合计2130814565215357403福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告25713林业税费测算主要包括育林费、维简费、林业建设保护费和森林植物检疫费。其征收依据目前营林生产企业所上缴的实际税费核算，征收表见74。各项税与费取费标准表表74项目税率或取费标准1、育林费按木材计税价12计取，上缴40，返回建设单位60。2、维简费按木材计税价8计取，上缴20，返回建设单位80。3、林业建设保护费按木材产量35元/M3计取。4、森林植物检疫费按木材计税价02计取。实际上缴林业税费21813万元，其中育林费14890万元、维简费4964万元，林业建设保护费1339万元，森林植物检疫费620万元。详见表75。各种税费估算表表75单位万元项目2011年2012年2013年合计合计72714847969521813一、育林费49633309661814890二、维简费1654110322064963三、林业建设保护费4462975951339四、森林植物检疫费207138276621714成本摊销按照成本与收益相配比的原则,营造林投资及建设期内利息在实现采伐收福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告26入时分别按当年采伐面积摊销计入成本。715财务分析（1）损益分析按照上述测算数据，经营期内实现销售收入310217万元，扣除生产成本57403万元、成本摊销89748万元、上缴林业税费21813万元,实现利润141253万元,根据财政部国家税务总局关于林业税收政策问题的通知（财税2001171号）文件精神，自2001年1月1日起，对包括国有企事业单位在内的所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税，因此，项目属于免征所得税范畴，所得税申报为零，项目实现净利润141253万元。（2）现金流量分析营林项目投资的特点是前期一次性投入大，中间投入资金少，后期主伐时一次性实现大额利润，其现金流是不对称的，不象其它项目只要投资后投产达到正常运行状态，就能产生持续不断的现金流,因此对于营林项目生产周期长的特点,进行现金流量的分析,采用折现的方法进行计算,更具有可靠性。根据现金流量表测算出净现值（IC10）为19487万元，财务内部收益率FIRR为1567，均大于行业基准收益率10，说明项目在财务上是可行的，具有较强的抗风险能力。详见表76。现金流量表表76单位万元年度序号项目合计2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年1现金流人3156171801801801034066893713787411销售收入310217103406689371378741111418厘米12069402326825364112812厘米1381594605330702614041136厘米以下447531491899451989福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告27114薪材6615220514729412贴息收入5401801801802现金流出232564541212292784578528579794123122521建设期投资93348541212292784578522经营成本574032130814565215323营业税金2181372714847969524归还贷款600060003净现金流量8305354121211276656057482710475106649累计净现金流量54121752488189887948131212359683053净现值19487万元（IC10），内部收益率1567。福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告2872风险分析721敏感性分析敏感性分析依据目前及今后木材市场的供求状况，选择可能影响项目效益的主要因素有投资成本、经营成本和产量等（因为市场将长期处于卖方市场，因此销售价格及销售量的波动不予考虑），当上述各因素向不利方向变化时，对项目的盈利会产生影响，对项目收益率进行敏感性分析，详见表77。敏感性分析表77项目原方案投资增加10经营成本增加10产量减少10内部收益率1567131514791104净现值万元1948711501162373322从上表可以看出，在诸因素中，产量的变化对净现值及内部收益率的影响最敏感，因此，应注重项目后期的管护工作，确保项目能达到预期的产量目标，以实现较高的经济利润。本项目无论在投资增加、产量下降或经营成本提高等情况发生时，其内部收益率超过其基准收益率（10），说明本项目具有较强的抗风险能力，项目的实施是合理、可行的。722自然灾害风险分析森林自然灾害主要指森林火灾和森林病虫害。据项目区对近3年发生森林灾害情况调查,自然灾害极为轻微，几乎没有发生。本项目有营造的防火隔离带，耐火性强，不易发生火灾，加上项目区有健全的护林防火机构和病虫害防治监测系统，并建有病虫害测报点。在基地建设中预留了护林防火和病虫害防治费用，以配备护林人员和购置病虫害防治设备，一旦发生森林火灾或病虫害，即可得到有效的控制。另外，采用集约经营措施，提高了林木抗病虫害能力，减少产量损失。因此，项目建设过程不会产生重大自然灾害。福建方特林业科技开发有限公司速生桉树林基地建设项目可行性研究报告29723其它风险分析项目区森林其它风险主要是指乱砍滥伐，由于项目区林业组织机构健全，管理先进，并配有公、检、法、林政、检查站等执法机构，能维持林区治安，刹住乱砍滥伐的源头。同时，林区还配备了专职护林员，并落到实处，能及时发现乱砍滥伐迹象，完全可把自然灾害外的森林消耗损失降到最低程度。73偿债资金来源分析项目贷款总额600万元，承贷5年，贷款年利率按72计算，每年只付利息不还本，至2012年9月底还本并付最后一期利息。前期利息偿还资金来源主要有两个方面一是根据财政部、国家林业局联合下发的林业贷款中央财政贴息资金管理规定（财农200545号）精神，该项目符合规定要求，可申请贴息贷款，贴息率达3，补助三年,即2008年至2010年共可获得国家财政贴息补助54万元；二是由公司股东增资扩股的资金来支付。2012年的还本付息支出的资金来源是2011年及2012年实现主伐收入资金,项目购买的2年生1500亩桉树林于2011年进入主伐期,实现74827万元的现金净流入销售收入扣减经营成本及税费,项目购买的1年生1000亩桉树林于2012年进行主伐,实现49525万元的现金净流入,两项