常州新建地板项目预算报告

1、常州新建地板项目预算报告规划设计/投资方案/产业运营一、行业发展宏观环境分析实木地板价格上涨的原因主要源于木材价格的上涨，实木地板的诸多木材资源属于进口，受国际木材价格影响较大。进口的木材原料运输成本上调，欧洲、北美洲等低货柜运输费上涨，平均每个立方米的木材增加了30元人民币。各国的木材出口禁令助推了国内企业的成本高涨，莫桑比克于今年的1月1日开始全面禁止原木出口，4月4日宣布未来的三个月内禁止砍伐和出口一切木材。2017年5月1日，缅甸开始停止木材和木制品的出口。加上运费和人工成本的上升，企业生存压力越来越大，如何在保证产品质量的前提下压缩成本成为了企业需要面对的最大问题。今年，京津冀及周边

2、城市将开展为期一年的大气污染防治强化督查，包括济南、淄博、聊城、德州、滨州、济宁、菏泽等7个城市。督查过程中，其中生产板材、胶合板的小型企业中103家涉嫌违规、企业集群14个。环保督查组检查超过3.2万家企业，截止今年六月底，散乱污企业有17.6万家，对无法升级改造达标排放的企业，今年九月底前将一律关闭。目前地板行业产品同质化严重，实木地板和强化地板的市场占有率高达87.6%。木地板与瓷砖、卫浴行业很相似，只注重突出品牌，对产品不进行创新，让市场处于缓慢发展的状态。产品的同质化也让市场竞争激烈，导致木地板行业的利润空间大幅下降。行业内人士表示，木地板代理商的净利润不到8%，但经营成本很高。某品

3、牌郑州代理商近年的年收益均维持在五六十万上下，但投入成本却高达上千万元。随着中国乡镇经济和人均消费能力的增长，加上政策性住房、二手房改造、楼盘开发，地板的总体需求量仍然在不断增加。一、二线城市房地产紧缩政策不断出台，未来三、四线城市将成为家居板材业增长的另一个市场。根据国家统计局统计，我国2016年城镇化率已达到57.35%，世界平均城镇化率为55%，发达国家的城镇化率在80%以上。随着二胎政策放开，儿童房的装修也是家居板材行业的一个潜在增长点。地板行业的出路在于产品创新。国内一、二线地板品牌带头加速了产品的技术创新，天格地热地板、柏尔地热地板等企业的市场前景与盈利状况都在地板企业中居于前列，

4、并且地热地板可以使室内更持久的保温，但需要处理好胶黏剂可能会有甲醛挥发的问题。就地板市场而言，不能过度依赖线下的建材商场。木材价格本身在增长，线下门店租金、导购人员的成本让产品盈利的空间越来越小。线上销售的发展模式将为地板企业提供新的渠道，网购模式代表了消费群体的升级，企业要去迎合这种升级。线上网购群体是个很大的群体，在各种网购节中将品牌的宣传最大化是互联网营销中是至关重要的一步。消费者会逐渐接受地板网购模式，所以地板企业在电子商务上会很快的实现盈利。虽然地板行业前方仍然迷雾重重，但是地板企业仍然要积极地追求转型，在经济不景气的时期，地板企业的出路就是跟随消费群体的变化，做出超出消费群体预期的

5、产品，才能突破外界影响的瓶颈。二、预算编制说明本预算报告是xxx有限责任公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况顺应经济新常态，需要公司积极转变发展方式，实现内涵式增长。为此，公司要求各级单位通过创新驱动、结构优化、产业升级、提升产品和服务质量、提高效率和效益等路径，努力实现“做实、做强、做大、做好、做长”的发展理念。公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业，专注于产品，致力于产品的设计与开发，

6、各种生产流水线工艺的自动化智能化改造，为客户设计开发各种产品生产线。经过多年的发展与积累，公司建立了较为完善的治理结构，形成了完整的内控制度。公司的能源管理系统经过多年的探索，已经建立了比较完善的能源管理体系，形成了行之有效的公司、车间和班组级能源管理体系，全面推行全员能源管理及全员节能工作；项目承办单位成立了由公司董事长及总经理为主要领导的能源管理委员会，能源管理工作小组为公司的常设能源管理机构，全面负责公司日常能源管理的组织、监督、检查和协调工作，下设的能源管理工作室代表管理部门，负责具体开展项目承办单位能源管理工作；各车间的能源管理机构设在本车间内，由设备管理副总经理、各车间主管及设备管

7、理人为本部门的第一责任人，各部门设立专（兼）职能源管理员，负责现场能源的具体管理工作。公司坚守企业契约精神，专业为客户提供优质产品，致力成为行业领先企业，创造价值，履行社会责任。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入7998.29万元，同比增长31.69%（1924.53万元）。其中，主营业务收入为7330.17万元，占营业总收入的91.65%。2018年营收情况一览表序号项

8、目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1679.642239.522079.561999.577998.292主营业务收入1539.342052.451905.841832.547330.172.1地板(A)507.98677.31628.93604.742418.962.2地板(B)354.05472.06438.34421.481685.942.3地板(C)261.69348.92323.99311.531246.132.4地板(D)184.72246.29228.70219.91879.622.5地板(E)123.15164.20152.47146.60586.412.6地板(

9、F)76.97102.6295.2991.63366.512.7地板(.)30.7941.0538.1236.65146.603其他业务收入140.31187.07173.71167.03668.12根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2128.77万元，较2017年同期相比增长237.04万元，增长率12.53%；实现净利润1596.58万元，较2017年同期相比增长346.43万元，增长率27.71%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元7998.29完成主营业务收入万元7330.17主营业务收入占比91.65%营业收入增长率（同比）31.69%营业收入增长量（同比）

10、万元1924.53利润总额万元2128.77利润总额增长率12.53%利润总额增长量万元237.04净利润万元1596.58净利润增长率27.71%净利润增长量万元346.43投资利润率37.08%投资回报率27.81%财务内部收益率25.70%企业总资产万元19133.91流动资产总额占比万元29.15%流动资产总额万元5577.28资产负债率22.08%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公

11、司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析地板主要分为实木地板、强化复合地板、实木复合地板、竹地板、软木地板等五类，其中前四类为主要消费品。在地板主要产品品类当中，强化复合地板因价格低廉、款式多、耐磨等优点，产量占木板行业产量的50%左

12、右；实木复合地板占木地板总产量的30%左右；实木地板因价格较高的原因而占比不高；竹地板产量占比一直较小。实木地板近两年来销量增长迅速。房地产市场的增长带动近两年地板销量出现回升。2017年总销量再创新高，达到41520万平方米，同比增速达到4.64%。分品类来看，2016年和2017年，实木复合地板销量增速分别为9.42%与9.95%；实木地板的增速为10.03%与9.11%；相较于强化复合地板2%左右的年增速，增长较快。实木地板的销量增长一方面受益于消费升级，部分高端需求开始释放，另一方面，随着地暖产品不断受到消费者青睐，实木地板不含甲醛的优点使其成为消费者的首选。预计未来，随着居民生活水平

13、的不断提高，消费者对地板健康、美观等方面的需求不断提升，实木地板与实木复合地板仍将是地板行业中增速最快的两个子品类。地板行业较为零散，行业集中度出现提升迹象。我国木地板企业达2,300多家，但普遍规模较小，产品同质化程度较高。近年来，国内市场上逐渐形成了包括圣象、大自然、德尔等在内的有一定影响力的品牌，但中小型企业数量仍占全行业企业家数的90%以上。2016年，销售收入2000万元以上的地板制造企业数量为431家，相较于2015年的437家略有下降，是2012年以来的首次下降。意味着我国地板行业集中度已出现提升迹象。三四线城市渠道建设或成为地板制造企业竞争的关键。地板行业的销售渠道主要包括经销

14、商、直营店、电子商务、出口等渠道，其中，主要销售渠道依然为经销商渠道。经销商及销售网点的布局反映企业市场建设和产品推广能力，最终影响企业的销售量。2016年，一/二/三线城市中，来自于经销商门店的销量占据整体销量的比重分别为25%、50%和67%左右，二三线城市地板的销售对于经销商门店的依赖程度较大。在未来，地板制造企业在一二线城市市场的整合将继续，市场规模的扩展则主要依靠三四线城市市场经销商门店的数量提升。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx有限责任公司将

15、继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资7316.71(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3110.113744.00169.847316.711.1工程费用万元3110.113744.009275.371.1.1建筑工程费用万元3110.113110.1134.89%1.1.2设备购置及安装费万元3744.003744.0042.00%1.2工程建设其他费用万元462.60462.605.19%1.2.1无形资产万元189.66189.661.3预

16、备费万元272.94272.941.3.1基本预备费万元129.74129.741.3.2涨价预备费万元143.20143.202建设期利息万元3固定资产投资现值万元7316.717316.71（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1596.82万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元9275.375543.386768.569275.379275.379275.371.1应收账款万元2782.611669.571947.832782.612782.612782.611.2存货万元4173.922504.352921.744173.924173

17、.924173.921.2.1原辅材料万元1252.18751.31876.521252.181252.181252.181.2.2燃料动力万元62.6137.5743.8362.6162.6162.611.2.3在产品万元1920.001152.001344.001920.001920.001920.001.2.4产成品万元939.13563.48657.39939.13939.13939.131.3现金万元2318.841391.311623.192318.842318.842318.842流动负债万元7678.554607.135374.997678.557678.557678.552.

18、1应付账款万元7678.554607.135374.997678.557678.557678.553流动资金万元1596.82958.091117.771596.821596.821596.824铺底流动资金万元532.27319.36372.59532.27532.27532.27（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算8913.53万元，其中：固定资产投资7316.71万元，占项目总投资的82.09%；流动资金1596.82万元，占项目总投资的17.91%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3110.11万元，占项目总投资的34.89%；设备购置

19、费3744.00万元，占项目总投资的42.00%；其它投资462.60万元，占项目总投资的5.19%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7316.71+1596.82=8913.53（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元8913.53121.82%121.82%100.00%2项目建设投资万元7316.71100.00%100.00%82.09%2.1工程费用万元6854.1193.68%93.68%76.90%2.1.1建筑工程费万元3110.1142.51%42.51%34.89%2.1.2设备购置及安装费万元374

20、4.0051.17%51.17%42.00%2.2工程建设其他费用万元189.662.59%2.59%2.13%2.2.1无形资产万元189.662.59%2.59%2.13%2.3预备费万元272.943.73%3.73%3.06%2.3.1基本预备费万元129.741.77%1.77%1.46%2.3.2涨价预备费万元143.201.96%1.96%1.61%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7316.71100.00%100.00%82.09%5建设期间费用万元6流动资金万元1596.8221.82%21.82%17.91%7铺底流动资金万元532.277.27%7.27%5.97%

21、八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入7315.20万元，总成本6082.93万元，利润总额-7275.51万元，净利润-5456.63万元，增值税248.68万元，税金及附加144.78万元，所得税-1818.88万元；第二年负荷70.00%,计划收入8534.40万元，总成本6859.00万元，利润总额-8064.36万元，净利润-6048.27万元，增值税290.12万元，税金及附加149.75万元，所得税-2016.09万元；第三年生产负荷100%，计划收入12192.00万元，总成本9187.20万元，利润总额3004.80万元，净利润2253.60万元，

22、增值税414.46万元，税金及附加164.67万元，所得税751.20万元。（一）营业收入估算该“常州新建地板项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑地板行业设备相对价格变化，假设当年地板设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入12192.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=414.46万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7315.208534.4012192.0012192.0012192.001.1地板万元7315.208534.4012192.0012192.0012192.0

23、02现价增加值万元2340.862731.013901.443901.443901.443增值税万元248.68290.12414.46414.46414.463.1销项税额万元1950.721950.721950.721950.721950.723.2进项税额万元921.761075.381536.261536.261536.264城市维护建设税万元17.4120.3129.0129.0129.015教育费附加万元7.468.7012.4312.4312.436地方教育费附加万元4.975.808.298.298.299土地使用税万元114.94114.94114.94114.94114.9

24、410税金及附加万元144.78149.75164.67164.67164.67（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9187.20万元，其中：可变成本7760.67万元，固定成本1426.53万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3110.113110.11当期折旧额2488.09124.40124.40124.40124.40124.40净值622.022985.712861.302736.902612.492488.09

25、2机器设备原值3744.003744.00当期折旧额2995.20199.68199.68199.68199.68199.68净值3544.323344.643144.962945.282745.603建筑物及设备原值6854.11当期折旧额5483.29324.08324.08324.08324.08324.08建筑物及设备净值1370.826530.036205.955881.875557.795233.714无形资产原值189.66189.66当期摊销额189.664.744.744.744.744.74净值184.92180.18175.44170.69165.955合计：折旧及摊销5

26、672.95328.82328.82328.82328.82328.82总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元5544.903326.943881.435544.905544.905544.902外购燃料动力费万元404.01242.41282.81404.01404.01404.013工资及福利费万元1097.711097.711097.711097.711097.711097.714修理费万元38.8923.3327.2238.8938.8938.895其它成本费用万元1772.871063.721241.011772.871772.87

27、1772.875.1其他制造费用万元583.16349.90408.21583.16583.16583.165.2其他管理费用万元179.06107.44125.34179.06179.06179.065.3其他销售费用万元1171.73703.04820.211171.731171.731171.736经营成本万元8858.385315.036200.878858.388858.388858.387折旧费万元324.08324.08324.08324.08324.08324.088摊销费万元4.744.744.744.744.744.749利息支出万元-10总成本费用万元9187.20608

28、2.936859.009187.209187.209187.2010.1可变成本万元7760.674656.405432.477760.677760.677760.6710.2固定成本万元1426.531426.531426.531426.531426.531426.5311盈亏平衡点56.98%56.98%达产年应纳税金及附加164.67万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3004.80（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3004.8025.00%=751.20（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）

29、：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3004.80（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3004.8025.00%=751.20（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3004.80万元，缴纳企业所得税751.20万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3004.80-751.20=2253.60（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=33.71%。（2）达产年投资利税率=40.21%。（3）达产年投资回报率=25.28%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实

30、现营业收入12192.00万元，总成本费用9187.20万元，税金及附加164.67万元，利润总额3004.80万元，企业所得税751.20万元，税后净利润2253.60万元，年纳税总额1330.33万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12192.007315.208534.4012192.0012192.0012192.002税金及附加万元164.67144.78149.75164.67164.67164.673总成本费用万元9187.206082.936859.009187.209187.209187.205增值税万元414.46248.6

31、8290.12414.46414.46414.466利润总额万元3004.80-7275.51-8064.363004.803004.803004.808应纳税所得额万元3004.80-7275.51-8064.363004.803004.803004.809企业所得税万元751.20-1818.88-2016.09751.20751.20751.2010税后净利润万元2253.60-5456.63-6048.272253.602253.602253.6011可供分配的利润万元2253.60-5456.63-6048.272253.602253.602253.6012法定盈余公积金万元225.

32、36-545.66-604.83225.36225.36225.3613可供投资者分配利润万元2028.24-4910.97-5443.442028.242028.242028.2414应付普通股股利万元2028.24-4910.97-5443.442028.242028.242028.2415各投资方利润分配万元2028.24-4910.97-5443.442028.242028.242028.2415.1项目承办方股利分配万元2028.24-4910.97-5443.442028.242028.242028.2416息税前利润万元3004.80-7275.51-8064.363004.80

33、3004.803004.8017息税折旧摊销前利润万元3333.62-6946.69-7735.543333.623333.623333.6218销售净利润率%18.48%-74.59%-70.87%18.48%18.48%18.48%19全部投资利润率%33.71%-81.62%-90.47%33.71%33.71%33.71%20全部投资利税率%40.21%40.21%40.21%40.21%21全部投资回报率%25.28%-61.22%-67.85%25.28%25.28%25.28%22总投资收益率%25.28%-61.22%-67.85%25.28%25.28%25.28%23资本金

34、净利润率%25.28%-61.22%-67.85%25.28%25.28%25.28%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定

35、，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略

36、。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市

37、作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客

38、的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。目前，

39、全国性的地板大品牌还不多，众多品牌为地域性品牌，行业还不成熟。在这种情况下，中小地板企业集中优势力量，打造区域高端品牌，在某些区域有的地板能够占领当地地板市场90%甚至更多的份额，但在全国地板市场的占有份额很少，在稳定了区域市场占有率的同时，应该积极向其他区域拓展，渗透。全国性地板大品牌，尽量扩大市场份额，挤占小厂、小作坊生产的地板及“山寨”地板的份额，通过抢占市场，对地板行业进行不断洗牌，使地板行业逐渐成熟。除在国内市场保持领先外，同时可以逐渐进军国际市场，积极与其他企业合作，强强联合，企业不断国际化、多元化发展，力图控制产业链，在全球布点，形成国际性的大企业。总之，强势品牌能促进企业不断发

40、展，提高产品的美誉度，带动企业产品销量增长，增强消费者忠诚度。地板企业想要发展，想要做成百年企业，就必须实施品牌建设，品牌建设是企业长久发展的支撑点。强化木地板：市场销售的中流砥柱，2008年占市场销售总量的57.55%，今年上半年，市场的疲软，人们更加谨慎地选购地板，房屋装修费用的“缩水”，导致原本计划购买实木地板的消费者，现在也都考虑购买强化木地板。随着经济逐渐复苏，各种费用逐渐增加，强化木地板虽说同质化竞争激烈，销量依旧可观。强化木地板的利润日趋透明，价格战愈演愈烈，使得强化木地板在特定时间段的价格下降到每平方米30元，利润趋薄。曾经的高利润已难再显现，经销商也就只能在销售量上下功夫。如

41、果购买者只有10-20平方米的需求，经销商除去其他费用，利润基本为零，这是经销商不会做的。回想十年前每平方米几百元的地板价格，高额的利润让经销商掘到了第一桶金，随着地板价格的下降，利润大幅缩水，不少经销商退出了地板行业。强化木地板生产企业良莠不齐，品质高低不一，消费者也只能通过各种渠道搜集信息，希望买到价廉质优的产品。企业创新也缺乏动力，只好用E0、耐磨、容易打理作为强化木地板的营销噱头，产品已经高度同质化，产品只有按照国家标准生产，品质一般都没有什么大问题，销量好不好就要看代理商的水平以及企业如何建设渠道了。实木地板：一如既往保持高姿态，属于高端产品，但由于实木地板尤其对原材料要求比较高，属

42、于精英阶层的消费品。在日益强调保护森林资源、大力推广绿色产品的时代，实木复合地板、竹地板对实木地板是一种冲击，实木地板如何突出自身优势，与价格低廉的强化木地板、资源节约的复合木地板和竹地板抢市场，企业和经销商应该及时进行市场调研，制定适宜的策略。实木复合地板：在三层实木复合地板联盟的大力推广下，赢得了不少注意力，但市场反映不尽人意。在深圳，部分代理商虽然看好三层实木地板的未来，但目前，代理商还没有计划代理这类产品，三层还没有深入人心，大家都还处于观望状态，代理商仍然看好强化木地板和实木地板。竹地板：从笔者在市场采访的情况看，每个建材超市、建材城，总有1-2个竹地板品牌，约占4%-6%。虽然这两

43、年来，竹地板企业加紧国内市场的布局，但由于以前的基础较弱，还需进一步加大宣传力度，加强渠道建设，控制销售终端。软木地板：这还是一个空白市场，在一般的建材超市及建材城少有软木地板，这只能作为身份的象征，单独的专卖店也不多。综观整个地板市场，产品的销售情况不能以偏概全、以点带面，对于经销商而言，代理地板产品需要考虑代理产品的质量、品牌影响力、产品销售区的经济状况、风俗等，只有确切地把握了核心消费群体，洞悉消费者的心理需求，这样的话，实木地板、实木复合地板、强化木地板、竹地板都会适销对路。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落

44、实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。（六）财务风险分析项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度，

45、根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构；聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告，进一步针对财务、市场以及技术等方面进行财务管理规范与改进。（七）管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。（八）其它风险分析项目承办单

46、位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地

47、基础设施、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。由于投资项目具有显著的经济效益，所以，项目实施后有利于当地加快经济发展的速度；项目承办单位实行“按劳分配，多劳多得”的分配原则，所以，不会造成分配不公；同时，也不会扩大贫富收入差距，对所在地区弱势群体的利益不会造成影响，对其他利益群体不构成损害；投资项目建设的社会影响表现较为积极，不会造成负面影响，能够取得较好的社会效益。2、社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作

48、业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。3、项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项

49、目建设的态度也是积极的。投资项目无论是从项目区的社会环境、人文条件的接纳程度分析，还是从当地政府部门、居民支持项目的存在与发展方面预测，投资项目建设均与项目区所在地发展具有互适性。4、社会风险对策分析投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社

50、会风险很小。变压器及配电箱必须有明显标志和相应的安全防护；接线开关盒、配电箱力求统一购买或制作，内部必须加装与使用条件相匹配的漏电保护器；用电机具电源线应避免随意乱放乱拖，谨防触漏电事故发生；各配电箱、接线盒应悬挂，并有防雨措施，不应随地设置；非持证电工不得进行接线和用电装置、机具的修理。目前，我国在激励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。对环境保护隐患带来的社会风险；投资项目在建设施工过程中，有一定量的“三废”产生，若不及时采取有效措施及时处理妥当，会一定程度影响环境卫生，引发周边企业与居民的不满；运营过程中情况相对要好，但也必须按环境保护要求治理。项目承办单位建立企业内