公司备用金管理制度范本

1、公司备用金管理制度范本合理的管理制度可以 简化管理过程，提高管理效率。它具有如下特点： 权威性。下面是小编给大家带来的公各种管理制度范本， 欢迎大家 阅读参考，我 们一起来看看吧 !公司备用金管理制度为了加强公司对有关部 门及各项目部备用金的管理， 规范借款行 为，提高资金利用效率，夯 实成本费用核算，减少 资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有 项目部。二、备用金范 围1、采购员零星采 购备用金 ;2、个人因公出差零星开支备用;3、经常性的零星开支 备用金 ;4、项目兼任财务人员备用金 ;5、其他 备用金。三、实行备用金制度有利于各部 门工作人 员用心灵活地开展 业务，从而

2、提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、 转借他人或用于其他用途，一 经发现 ，将严肃处 理。四、备用金借款和 报销手续程序1、工作人 员需临时借用备用金时，先到 财务部索取 “借款 单”，财务人员根据实际需要向借款人 发放“借款单 ”，一式两 联，借款人按 规定的格式 资料填写借款 单，并按流程 办理签字手续。财务人员审核签字后的 “借款 单 ”各项资 料是否正确和完整， 经审核无误后才能办理付款手 续。2、借款人 员完成业务后应在三日内到 财务部索取 “报销单 ”，填写好 “报销单 ”的各 项规定资料，并经主管领导审 批后，再将 “报销单 ”回到 财务 部，财务人员根据财务制度规定认真

3、审核无误后，办理报销手续。3、借款人 办理报销手续时，财务人员应查阅 “备 用金 ”台 账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款 项应及时付现退还本人， 对报销 后低于备用金金 额款项的，应让其退回余额以结清原借款 单所借账款。4、因业务原因长期借用 备用金的人 员可由财务部根据 实际状况核定， 拨出一笔固定数额的现金并规定使用范 围 ;使用部 门务必设立专人经管定额备用金， 备用金经管人员务必妥善保存支付 备用金的收据、 发票以及各种 报销凭证，并设备用金登 记簿，记录各种零星支出。 经管人员务必按月定期向公司 财务部申报备用金使用状况，前 账未清，不得 继续借款。对因特殊原因不能按 时结

4、算的， 须提前向 财务负责 人说明原因， 经财务负责 人同意后，方可延期。五、备用金额度1、采购员借用的零星采 购用款， 单次不得超 过 5000 元，超过 5000 元的材料采 购，应由供货方持合法、真 实、完整的原始 资料，按 规定的程序 经审核批准后，到公司 财务部或项目部财务人员处办 理货款支付、 结算手续 。 单笔超过 10000 元的采 购，务必按照工程部制度 规定，走合同 审批程序采 购。2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款 额度。3、各工程 项目备用金， 视各项目状况不一 样，备用金额度暂定为每周 1 万 5 万。特殊状况，需由 项目经理提前向

5、总经理说明状况，予以 审批。4、其他借款，根据实际状况核定金 额。六、备用金使用 审批权限备用金使用由部 门负责 人签字批准，部 门负责 人为备用金借款的第一职责人。七、财务部应当按照借款日期、借款部 门、借款人、用途、金 额、注销日期建立 备用金台账，按月及 时清理。八、借用 备用金的人 员应在两周内冲 账，对无故拖延者， 财务部发出最后一次催 办通知后还不办理者， 财务部有权从下月起直接从借款人工 资中抵扣，不再另行通知。九、所有各种 备用金， 务必在年末 进行彻底清理，不允 许跨年度使用。 对因特殊原因务必跨年度使用 备用金时，年底 务必重新 办理借款手 续，并冲 销当年借款。十、本制度

6、由公司财务部负责解释和修订。十一、本制度自下发之日起 实施。1、目的 :为了加强项目部备用金的管理，提高 资金利用效率，有效控制 资金占用，特制定本制度。2、名词解释:备用金是 单位内部各部 门工作人 员用作零星开支、 业务采购、差旅 费等以现金方式借用的款 项。3、实行备用金制度有利于各部 门工作人 员用心灵活地开展 业务 ，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和 贪污，一经发现严肃处 理。4、本制度 规定了备用金借用和 报账手续及备用金的管理要求。5、备用金借款和 报销手续5、 1 工作人 员需临时借用备用金时，先到 财务部办事处索取 “借款 单”，财务人员根据实际需要向借款人

7、发放 “借款 单”，一式三 联，借款人按 规定的格式 资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金 额等事项，经项目主管 经理签字同意，再由 财务负责人签字批准后，方可到 财务部办事处办理借款手 续。财务人员审核签字后的 “借款 单 ”各 项资料是否正确和完整， 经审核无误后才能 办理付款手 续。5、 2 借款人 员完成业务后应在三日内到 财务部办事处索取 “报销单 ”，填写好 “报销单 ” 的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将 “报销单 ”回到 财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。5、 3 借款人 办理报销手续时，财务人员应查阅 “备用金 ”

8、台 账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款 项应及时付现退还本人， 对报销 后低于 备用金金 额款项的，应让其退回余额以结清原借款 单所借账款。6、备用金的管理6、 1 因业务原因长期借用 备用金的人 员可由财务部办事处根据实际状况核定， 拨出一笔固定数 额的现金并规定使用范 围 ;使用部门务必设立专人经管定额备用金， 备用金经管人员务必妥善保存支付 备用金的收据、 发票以及各种 报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。6、 2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部 门、借款人、用途、金 额、注销日期建立备用金台 账，按月及 时清理。6、 3 借用备用金的人 员应及时冲账，对无故拖延

9、者， 财务部办事处发出最后一次催办通知后 还不办理者， 财务部办事处将从下月起直接从借款人 奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。6、 4 跨年度使用 备用金时，年底 务必重新 办理借款手 续，并冲 销年借款。第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的 审批次数，有效控制 资金占用，特制定本制度。第二条备用金是公司内部各部 门工作人员用作零星开支、 业务采购、差旅费等以现金方式借用的款 项。第三条允 许设备用金的部 门：办公室、采 购部、科研部、深圳分公司。第四条备用金限额：办公室 3000 元人民币 (含食堂伙食 费) ，采购部 10000 元人民币，科研部 2000 元人民 币，深圳分

10、公司 10000 元人民 币 。第五条备用金的用途： 办公用品、市内交通 费、差旅 费、零星物品采 购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。 备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人 挤占，一 经发现严肃处 理。第六条各部 门对备 用金实行专人管理，并把管理人 员名单报公司财务备 案。备用金管理人员的职责：(一 ) 办理借款手 续 ;(二 ) 办理借出手 续 ;(三 ) 办理报销手续 ;(四 ) 负责登记备查账 目。第七条备用金借款。各部 门指定专人后，需要到 财务部门办理备用金借款手 续，借款人为部门，经办 人为部门的备用金管理人。 财务 人员根据 实际需要向借款人 发放 “借款 单 ”，一

11、式三 联，借款人按 规定的格式 资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签 字同意、 经办人签字后，交 总经理审批后，到 财务部办理借款手续。财务经 理审核、财务总监 复审签字后的 “借款 单”交给公司出 纳，出纳经 复核无误后才能办理付款手 续。第八条备用金的报销。 备用金管理人 员对其部门使用的备用金，采取用完即 时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取 “报销单 ”，填写好 “报销单 ”的各 项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。第九条备用金管理 经办人，要认真审核各项报销 凭证，对不合法、不合 规的票据拒 绝报销。对审查 不细，经财务审查 出不合格的票

12、据，由 备用金经办人个人承担。第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅 “备用金 ”台 账，查备用金支出是否在原核定的范 围，发现不在原核定范 围内的支出， 财务人员拒绝报销 。第十一条 备用金的 补齐。备 用金管理人 员在备用金报销后即 时按定额补足。第十二条 财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、 报销、补足等事项。第十三条借用 备用金的人 员应及时冲账，对无故拖延者， 备用金管理人有 权催办，如果催办无效， 备用金管理人 员可通知 财务部门扣款。第十四条本 办法由财务部门解释。第十六条本 办法从下 发之日起 执行。备用金 ( 国际上也称 暂定金额 )是企业、机关、事

13、 业单位或其他 经济组织 等拨付给非独立核算的内部 单位或工作人 员备作差旅 费、零星采 购、零星开支等用的款 项。预支备作差旅费、零星采 购等用的 备作金，一般按估 计需用数 额领取，支用后一次 报销，多退少 补。对于零星开支用的 备用金，可 实行定额备用金制度，即由指定的 备用金负责人按照 规定的数额领取，支用后按 规定手续报销，补足原定 额。1、备用金借支管理(1) 企业各部门填制 “备 用金借款 单”，一方面 财务部门核定其零星开支便于管理 ;另一方面，凭此 单据支给现金。(2) 各部门零星备用金，一般不得超过规 定数额，若遇特殊需要 应由企业部门经理核准。(3) 各部门零星备用金借支

14、 应将取得的正式 发票定期送到 财务部门备用金管理人 员( 出纳员 )手中，冲 转借支 额或补充备用金。2、备用金保管(1) 备用金收支 应设置“备用金 ”账户 ，并编制 “收、支日 报表”送交经理查看。(2) 备用金定期根据取得的 发票编制备用金支出一 览表，及时反映备用金支出状况。(3) 备用金账户应做到逐月 结清。(4) 出纳人员应妥善保管各种与 备用金相关的各种票据。备用金的管理不 论采用何种 办法，都 应严格备用金的 预借、使用和 报销的手续制度。3、备用金预借、使用及 报销流程4、备用金的会 计核算(1) 预付及补充备用金时借:其他应收款 备用金贷:银行存款(2) 经审核报销时借:

15、制造费用、管理 费用等贷:其他应收款 备用金(3) 收回备用金余额时备用金管理制度1。本公司各部 门零用周 转金的划 拨采取定 额式，各部 门划拨 1000 元，以供日常零星开支之用。2。各部 门的备用金限用于 购置消耗性文具用品及事 务性临时开支，其余 购置器具修缮或金额较大的开支，均 应先行呈准后始得 办理。3。各部 门应于每周六抄 报本周诸项费 用开支，限次周星期一送会 计科审核，次周星期三由会 计科按各 单位核准金 额划拨，但开支申 请金额较少者，合并至下周 统一划 拨。4。各部 门按周抄 报该部门费用时，应按次序编号填制 备用金报表，一式两份，一份自行留底存 查，一份送会 计科凭以核 对。5。各部 门申请核拨时，应将发票或收据 贴于原始凭 证粘贴页上，在粘 贴页 右下端应有部门主管、申 请人签章证明