主要原始单据解读

1、主要原始单据销售订单销货单位：年 月 日第 号产品名称订购单位计量单位运杂费销售数量结算方式销售单价账期销售折扣交货时间总金额销售市场单位负责人销售主管制单材料入库单供货单位：验收日期： 年 月 日凭证编号:发票编号：收料仓库:材料编号规格 名称计量 单位数量计戈U实际价格来料量入库量单价金额单价金额运杂费合计合计供销主管质量验收仓库验收经办人领料部门：领料日期： 年 月 日凭证编号:用 途：发料仓库:材料编号材料名称计量单位请领量实领量单价金额备注合计领料部门负责人领料人发料部门负责人发料人材料采购运杂费分配表年 月 日第 号发货单位材料名称分配标准分配率分配金额备注合计会计主管记账审核制单

2、材料入库汇总表年 月 日第 号材料编号材料 名称计量 单位数量计戈U实际价格来料量入库量单价金额单价金额运杂费合计合计会计主管记账审核制单发出材料汇总表年 月 日第 号总账科目明细科目材料名称领用数量计划成本成本差异实际成本备注合计会计主管记账审核制单材料成本差异计算表年 月 日项目计划成本材料成本差异材料成本 差异率期初本期收入合计期初本期收入合计金 额会计主管记账审核制单增值税专用发票NO.发票联购货单位名称纳税人登记号地址、电话开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率税额合计价税合计（大写）销货 单位名称纳税人登记号地址、电话开户银行及账号收款人：开票单位（未盖章无效）注：增

3、值税专用发票一式四联，即存根联、发票联、抵扣联和记账联贷款申请书申请日期 贷款日期年年月日月日字号贷款单位全称贷款户账号存款户账号贷款金额（大写）贷款种类年利率约定还款日期上列款项已核准发放并转入指定账户（银行盖章）备注：银行审批人银行经办人申请人注：贷款申请书一式三联，存根联、贷款单位、银行。运杂费结算单年 月 日NO.托运单位接受单位或起讫地点运输货物运输数量单价金额运输货物运输数量单价金额运杂费合计人民币（大写）验收情况验收人承运单位：（公章） 经手人：注：运杂费结算单一式三联，存根联、发票联和记账联。签发日期年 月 日第号收 款 人全称付款人全称账号账号开户银行开户银行汇票金额人民币（

4、大写）汇票到期日年月日交易合同号码备注负责人经办人现金支票现金支票存根支票号码NO.科 目对方科目签发日期年 月曰复 核记账XX银行现金支票 签发日期： 收款人： 人民币（大写）用途上列款项请从我账户内支付 本支票付款期十天（请收款人在背面盖章）出纳对号单支票号码NO.开户行名称：签发人账号：科目（付）对方科目（收）付讫日期年 月 日复核记账签发人盖章转账支票XX银行转账支票存根 支票号码NO.科 目对方科目签发日期年 月曰复 核记账XX银行转账支票 签发日期： 收款人： 人民币（大写）用途上列款项请从我账户内支付 本支票付款期十天支票号码NO.开户行名称：签发人账号：科目（付）对方科目（收）

5、转账日期年 月 日复核记账签发人盖章No.XX市广告业专用发票发票联项目单位数量单价金 额合计（大写）客户名称:地址:收款单位（盖章）：收款人开票人第二联交款单位交款单位交款人人民币（大写）系付年 月 日第 号收款单位（盖章）会计主管出纳经手人采购订单供应商年 月曰第 号材料名称规格计量单位采购数量计划单价是否承担运费备注采购单位（盖章）采购员XX公司销售发票商品代码品名及规格计量单位数量金额合计（大写）付款方式开户银行及账号客户名称:No联销货单位（盖章）收款人公司地址交 款 单 位第发票联年 月 日开票人XX市行政事业单位收费收据交款单位支付方式人民币（大写）收费项目许可证号码收费标准计费

6、基数收款单位专用章会计主管收款人交款人年 月 日NO第一联：交款单位中国工商银行进账单 （回单或收款通知）第 号收 款 人全称付款人全称账号或地址:账号开户银行开户银行人民币（大写）票据种类票据张数单位主管会计复核记账收款人开户行盖章托收承付凭证（回单） 1托收号码:付款人全称收 款 人全称账号或地址:账号开户银行开户银行托收金额人民币（大写）附件商品发运情况合同名称号码附寄单证张数收款人开户银行盖章月 日备注款项收托日期电 戈U年 月日委托日期年 月 日单位主管会计 复核 记账付款单位开户银行盖章月 日此联是交给收款人的回单托收承付凭证（存根）2是银行的存根联托收承付凭证（记账）3是银行记账

7、联托收承付凭证（收账通知）4是收款单位开户行给收款单位的收账通知托收承付凭证（承付支款通知）5是付款人开户银行通知付款人按期承付货款的支款通知卡片编号： 固定资产 项目编号：贴现凭证（代申请书）申 请 人名称贝占现 汇票种类号码账号出票日开户银行到期日汇票承兑人名称账号开户银行汇票金额人民币（大写）贴现率（年）实付贴现金额兹根据银行结算办法的规定，附送承兑汇 票申请贴现，请审核。此致申请人盖早银 行 审 核负责人信贷贝科目（付）对方科目（收）复核记账此联银行作贴现付出传票固定资产卡片固定资产 项目名称型号规格或 技术特点建设单位 名称取得来源原 值其中安装费预计残值清理费建造日期验收日期使用日

8、期使用年限年折旧额年折旧率月折旧额月折旧率使用或保管部门变动原价变动记录附属设备记录日期凭证使用部门日期凭证增加 减少名称单位 数量金额计提折旧情况大修理完工记录停用复用记录本期累计净值日期凭证摘要金额日期停用原因复用日期备建卡日期销卡日期经办人注固定资产类别:固定资产竣工验收报告年 月 日编号:固定资产名称制造单位来源验收工程总造价使用年限验收小组意见工程质量： 设备性能： 使用情况：施工单位意见使用部门意 见车间主任：交库部门：年 月 日仓库:产品类别产品名称产品编号计量单位实收数量单位成本实际成本合 计主管记账保管交库生产情况报告表编报单位：年 月产品名称计量单位月初在产 品本月投产本月

9、完工 入库不合格品月末在产 品在产品完 工程度产品入库汇总表编报单位：年 月产品编号产品名称规格计量单位入库数量备注主管记账保管生产成本计算表完工产品:产品名称：年 月在产品:摘要成 本 项目合 计直接材料直接人工制造费用其他费用月初在产品成本本月生产费用合计本月完工产品成本月末在产品成本单位产品成本审核人制表人增值税纳税申报表纳税人名称：地址：电话：法人代表：登记号码：税款所属时期：年 月 日经济性质：经营类型：销项应税货物或劳务名称销售额（元）增值税税率或征收率销项税额合计进项进项税额应冲减进项税额准予抵扣进 项税额合计17%13%10%免税产品非应税项目应纳税额应交纳增值税额备注：1、小

10、规模纳税人只需写销售额、征收率、销售额栏。2、免税产品仍应填写销售额栏，在税率栏内注明免税3、进项税额栏除免税农产品进项税额=免税农产品 买价X 10%外，其余均按发票注明的税额填写。减免增值税额实际应纳增值税额期初待扣税金余额期末待扣税金余额本期已交纳增值税额4、经营类型是指纳税人的生产经营 批发还是商业零售。是工业生产、商业应退（补）增值税额财务负责人制表申报日期： 年 月 日增值税附加税费计算表年 月 日项目基 数征收率%金 额备注城市维护建设税7教育费附加2合计注：其他附税费略。以增值税、营业税应纳税额作为计算基数。财务负责人复核制表内部转账单转账日期 年 月 日NQ摘要转账项目金额备

11、注结转到本年利润账户主营业务收入结转到本年利润账户r其他业务收入结转到本年利润账户营业外收入结转到本年利润账户:投资收益合计财务负责人复核制表项目行次本年实际上年实际一、净利润1力口：年初未分配利润2其他转入3二、可供分配利润4减：提取法定盈余公积5提取法定公益金6三、可供股东分配的利润10减：应付优先股股利11提取任意盈余公积12应付普通股股利13利润分配合计14四、未分配利润15编制单位:财务负责人审核制表利润分配表 年 月曰会企02表附表1单位：元各公司经营成果汇总表X公司 年份、公司公司公司公司公司公司净 利股东 权益净 利股东 权益净 利股东 权益净 利股东 权益净 利股东 权益净

12、利股东 权益起始年第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年合计累计纳税注：1、利润合计指经营期间累计实现净利润2、股东权益合计指经营期间平均股东权益（首尾折半法）3、累计纳税为经营期间累计缴纳的所得税、会计报表及其财务分析表资产负债表会工01表编报单位年 月曰计量单位:资产行次年初数期末数负债及所有者 权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款40短期投资2应付票据41减：跌价准备3应付账款42到期投资净额4预收账款43应收票据5代销商品款44应收股利6应付工资45应收利息7应付福利费46应收账款8应付股利47减：坏账准备9应交税金48应收账款净额10其他应交款49预付

13、账款11其他应付款50应收补贴款12预提费用51其他应收款13预计负债52存货14一年内到期的53减：跌价准备15长期负债存货净额16其他流动负债54待摊费用17一年内到期的 长期债券投资18其他流动资产19流动负债合计55流动资产合计20长期负债：长期投资：长期借款56长期股权投资21应付债券57长期债权投资22长期应付款58长期投资合计23专项应付款59减：减值准备24其他长期负债60长期投资净额25长期负债合计61固定资产：递延税款：固定资产原价26递延税款贷项62减：累计折旧27固定资产净值28工程物资29负债合计63在建工程30固定资产清理31固定资产合计32无形资产与其 他资产：3

14、3无形资产34所有者权益：64长期待摊费用35股本65其他长期资产36资本公积66无形资产与其 他资产合计37盈余公积67递延税款：其中：公益金68递延税款借项38未分配利润69资产总计39所有者权益与 负债总计70单位负责人财务负责人制表人附注说明:利 润 表会工02表单位负责人财务负责人制表人编报单位年 月曰计量单位:项目1本月数本年累计数一、主宫业务收入2减：主营业务成本3主营业务税金及附加4一、主营业务利润5力口：其他业务利润6减：营业费用7管理费用8财务费用9三、营业利润（亏损以“一”填列）10力口：投资收益11补贴收入12营业外收入13减：营业外支出14四：利润总额（亏损“一”号填

15、列）15减：所得税16五、净利润（净亏损以“一”号填列）17附注说明:编报单位现金流量表年 月 日会工03表 计量单位：项目金额项目金额一、经营活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金吸收权益性投资所收到的现金收到的租金发行债券所收到的现金收到的增值税销项税额和退回的增值税借款所收到的现金收到的除增值税以外的其他税费返还收到的其他与筹资活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计现金收入小计偿还债务所支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金发生筹资费用所支付的现金经营租赁所支付的现金分配股利或利润所支付的现金支付给职工及为职工支付的现金偿付利息所支付的现金支付的增值税款融资租赁所支付的现金支付的所得税款减少注册资本所支付的现金支付的除增值税、所得税外的其他税费现金流岀小计支付的其他与经营活动有关的现金筹资活动产生的现金流量净额现金流岀小计四、汇率变动对