建筑公司财务管理制度[1]

1、第六章财务管理制度为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经 济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一节财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出 纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、 物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字 批准。财务按以下顺序进行开支。1、计划工程进度用材料款。2、计划工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经 理）、项目部总工签字批复后执行。财务科

2、长后期补充完善财务手续。1、材料款 按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单， 并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务 科开具支票。2、 机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备 科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续， 领着客户到财务科开具支票。3、 施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场 进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程 量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队 作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4、 备用金备用金实行定额制度。业务员2000元，小车司机

3、3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。 备用金于年终清理完毕。食堂管理员按照项目部的人数每人每天 10元，每10天借支一次， 月底报销。5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建 筑公司经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u 盾由项目部计划科主管保管，授权功能 u盾由项目部经理保管。空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请 示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支

4、票 采取限额控制措施。业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务 手续。违者一次罚款200元。如果在外丢失支票，领用人必须立即报 财务科采取补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此 造成的一切损失由支票领用人承担。第二节报销管理1、 报销的签字批复所有项目部的报销单据由由项目部经理、 书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复， 财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财 务手续。2、 报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为一个 月，超过一个月后财务不再受理。3、 贴发票贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴 发票。4、 差旅费职工

5、差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上 不予报销，由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的，出租车票由 办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行 公司制度。5、 招待费业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6、 办公费办公用品由项目部经理安排，办公室统一购买，由 工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。7、 小车费用 小车司机发生的所有费用均由办公室核实。 小车 司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。 小车修理费用， 凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。8、 通讯费手机话费按照

6、项目部制订的标准统一发放。9、 取暖费按照公司的标准，年终统一造表发放。第三节各科室的相关职责1、 工程部 每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的 发料数量与计划用料数量进行对比，为施工队是否超额使用材料、浪 费材料作出判断，并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登 记。与计划科进行工程量核对。2、 计划科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结 算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手 续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。与财务科

7、进行验工 计价、拨款事项核对。3、 物资科物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票 粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。如果当时对方没有开具 发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际情况，编制一份材料消耗报表 交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台 账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。 负责填制物资日报表。4、 劳资员每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表 交财务科入账5、 财务科财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的 上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等

8、相关的各 种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督计划科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理提 供项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公 司归口业务部门联系、沟通。项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管 理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。及时登记现 金、银行存款日记账，做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与 税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金 日报表。会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账， 为领导提供各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。第四节奖惩措

9、施为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时地完成， 特制订本措施。各科室的平时表现，作为年终评比重要的事实依据。1、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销的，财务科不再给予报销，费用自己负担。2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱(柜)、办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人200元。3、计划科有下列事实之一的，罚责任人 200元/每月。(1) 不能及时把业主验工计价表送交财务科(2) 不能及时施工队的验工计价表送交财务科(3) 不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在计划科的。4、物资科有下列事实之

10、一的，罚责任人 200元/每月。(1) 采购材料，点验入库单报销不及时的(2) 月底不作材料消耗报表或者不及时的(3) 不登记台账，或者台账登记错误的(4) 遗漏发票，经财务科提醒又不向客户索要发票的5、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表，罚款200元/每月。6、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1) 不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的(2) 经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位资 金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。(3) 单据保管不当，造成单据遗失的。(4) 空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失的， 除了及时弥补单位损

11、失外，同时上报公司财务部。(5) 合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。7、会计，有下列事实之一的，罚责任人 200元/每月。(1) 收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的(2) 不与出纳核对资金账的(3) 不与计划科核对业主、施工队的往来账的(4) 不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核 对客户的债务(5) 合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。第五章执行解释附表格本制度经2010年7月26日建筑公司管理会议审核通过，经理签 字日起(2010年7月28日),开始执行。因建筑公司管理人员配备不全，制度中有些规定与会计理论冲突， 但本着因地制宜的原则，出台本制度，