[管理学]商业银行经营与管理毛容作业集答案专本科函授

1、商业银行经营与管理1、商业银行具有信用创造功能，其信用创造功能有一定的限度。答：正确。商业银行信用创造要受诸多因素的制约，一是要以存款为基础，二是要受中央银行准备金率，自身现金准备率的制约，三是要以有贷款要求为前提，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去就不能信用创造。 2、现金结算发展到非现金结算。 3、从买卖双方的直接结算向以银行为中介的结算发展。 4、货物单据化、履约证书化。 5、国际结算的发展趋势：电子化、无纸化、标准化和一体化。3、答： 1、按照国际惯例进行国际结算。 2、国际结算使用可兑换货币进行结算。3、实行“推定交货”的原理。4、商业银行成为结算和融资的中心。4、答：主要有三大类

2、： （1）汇款方式（international remittance）通过银行的汇兑来实现国与国之间的债权债务的清偿和国际资金的转移。 （2）托收方式（collection）出口方委托本地银行，通过进口地银行向进口方提2、按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。答：在目前的条件下，中国政府允许民间借款的存在，但不允许私人钱庄的存在。3、深圳发展银行属于公开发行股份的银行，因此其股份可以上市交易。答：深圳发展银行股份由三部分组成，一是国家股，二是企业股，三是社会公众股，前两部分股份不参考答案第一章 导论一、名词解释1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金

3、融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2、信用创造：指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放借款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。3、单元制银行：指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国。4、分行制银行：是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可从事银行业务的商业银行，这种商业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行处须由总行领导指挥。5、持股公司制银行：又叫集团制银行， 即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。6、流动性：是指资产的变现能力，衡量

4、资产流动性的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该项资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。7、银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。二、填空题1、英格兰银行2、旧式高利贷银行、 股份公司制形式3、英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统4、信用中介，支付中介，金融服务，信用创造，调节经济5、安全性、流动性、盈利性6、私人的、合股的、国家所有的7、国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的

5、银行、民营银行8、单元制银行、分行制银行、持股公司制银行9、资本、资产、管理、收益、流动性三、选择题1、d 2、acd 3、d 4、acd 5、ab 6、abcde7、abcd 8、ab 9、ac 10、abcd四、判断正误并说明理由1、商业银行具有信用创造功能，其信用创造功能有一定的限度。答：正确。商业银行信用创造要受诸多因素的制约，一是要以存款为基础，二是要受中央银行准备金率，自身现金准备率的制约，三是要以有贷款要求为前提，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去就不能信用创造。2、按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。答：在目前的条件下，中国政府允许民间借款的存在，但不允许私人

6、钱庄的存在。3、深圳发展银行属于公开发行股份的银行，因此其股份可以上市交易。答：深圳发展银行股份由三部分组成，一是国家股，二是企业股，三是社会公众股，前两部分股份不能上市只有第三部分可以上市交易。4、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。答：我国商业银行实行的是总行一级法人制。商业银行总行的分支机构实行统一核算，统一调度资金，分级管理的制度，商业银行的分支机构只能在先行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。答：证券投资是指资金较长的投放于有价证券的行为，仅限于信用可靠、安全性好、流动性强的政府债券、金融债券，而禁止从事其他股票、企

7、业债券的投资。五、简答题1、简述商业银行的性质。答：首先，商业银行具有一般企业特征。其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。第三，商业银行不同于其他金融机构，1和中央银行相比较，2和其他金融机构相比较2、什么是商业银行？它有哪些功能？答：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以从种金融资产为其以营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。主要功能有：1信用中介，2支付中介，3金融服务，4信用创造，5调节经济3、简述商业银行在国民经济活动中的地位。答：（1）商业银行已成为整个国民经济活动的中枢（2）商业银行的业

8、务活动对全社会的货币供给具有重要影响（3）商业银行已成为社会经济活动的信息中心（4）商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础（5）商业银行成了社会资本运动的中心。4、简述创立商业银行的程序。答：（1）申请登记（2）招募股份（3）验资营业5、简述商业银行内部组织结构。答：商业银行的组织结构可分为4个系统，（1）决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置和各种委员会构成。（2）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。（3）监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成（4）管理系统由5个方面组成：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理。

9、6、商业银行如何加强其流动性？答：从资产方面看，流动性最高的资产主要是：库存现金、在中央银行超额准备金存款，在其他银行的活期存款，这三顶资产可随时用于清偿支付；从保持银行流动性要求来看， 每家商业银行都必须保持一定比例的这类资产；商业银行注重从负债方面来提高其整体经营的流动性，即保持有足够的资金来源使商业银行能应付提存和支付需要；商业银行为了更好地实现流动性管理目标，通常需要制定一些数量化指标，以此来衡量和反映本银行的流动性状况。7、建立商业银行体系的基本原则有哪些？答：（1）有利于银行业竞争（2）有利于保护银行体系的安全（3）使银行保持适当的规模8、为什么要对商业银行进行监管？如何改善这种监

10、管？答：意义：第一是有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展。第二是有利于稳定金融体系和保护存款人。第三是可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点。改善银行内部机制应遵循有效性原则，全面性原则，及时性原则。银行内部机制的要素有5个方面：（1）建立专职的组织机构。（2）确立岗位责任。（3）严格业务程序。（4）确定检查标准。（5）加强内部稽核。六、论述题1、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？答：（1）安全性原则：商业银行必须作到合理安排资产规模和结构，注重资产质量。提高自有资本在全部负债中的比重必须遵纪守法，合法经营。（2）流动性原则：从资产方面看，流动性最高

11、的资产主要是：库存现金、在中央银行超额准备金存款，在其他银行的活期存款，这三顶资产可随时用于清偿支付；从保持银行流动性要求来看， 每家商业银行都必须保持一定比例的这类资产；商业银行注重从负债方面来提高其整体经营的流动性，即保持有足够的资金来源使商业银行能应付提存和支付需要；商业银行为了更好地实现流动性管理目标，通常需要制定一些数量化指标，以此来衡量和反映本银行的流动性状况。（3）盈利性目标：尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。以尽可能低的成本，取得更多的资金。减少贷款和投资损失加强内部经济核算，提高劳动劳动收入。节约管理费用开支严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法、犯

12、罪活动而造成银行重大损失。银行这些目标又存在着一定的矛盾。从短期看，在经济扩张时，由于中央银行放松银根，资金来源充足，资金需求旺盛，商业银行此时应侧重于盈利性目标，积极扩大盈利。而在经济衰退时，由于中央银行已开始抓紧银根，社会资金来源减少，资金需求也开始衰弱，此时商业银行应侧重安全性目标，谨慎安排资产规模与结构，减少损失。第二章 商业银行资本一、名词解释1、银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，银行资本具有双重资本的特点，包括核心资本和附属资本。2、银行盈余：是银行资本的重要组成部分，包括资本盈余和留存盈余。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。3、债

13、务资本是银行的一种外源资本，这种债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长，也称为后期偿付债券。4、储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。5、核心资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。6、银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体目标或所需增加资本的具体目的。7、风险加权资产二、填空题1、普通股、优先股2、普通股、债券3、固定股息优先股、可调整股息的

14、优先股、可转换优先股4、盈利性大小、股息政策、税率5、资本票据、债券6、资本量7、核心资本、附属资本8、无风险资产、普通风险资产、风险较高资产、有问题资产、亏损资产和固定资产三、选择题1、abcd 2、b 3、ab 4、abc 5、abc 6、abce7、abcde 8、abcd四、判断正误并说明理由1、由于普通股是银行资本金的主要组成部分，所以银行认为普通股是最具有吸引力的外源资本形式。答：错。尽管普通股是银行资本金的主要组成部分，然而从银行角度来看，普通股并非是最具有吸引力的外源资本形式，而金融当局认为银行普通股能起到健全和稳定银行体系的作用，普通股是银行最佳的外源资本。2、银行在外源资本

15、管理上在愿望与金融管理当局的要求是一致的。答：错。 通过发行普通股来增加银行资本，改善资本结构是金融管理当局推崇的最理想的一种外源资本形式，因为这种方式增强或充实了银行资本的核心部分，但商业银行本身不这样认为，这种外源资本方式会稀释银行的股东与每股净益。因此银行在外源资本管理上的愿望与金融管理当局的要求并不一致。3、商业银行的资本金数量并非越大越好。答：正确。商业银行的资本金的增加，一方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响，股权成本一般高于负债资本量。4、资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。答：正确。资本充足率的高低戴白噢着商业银行应付金融风险能力的高低，而金融风险在

16、市场经济多边环境中是客观存在的，不易准确预测的。5、我国目前独资商业银行只能通过财政增资的方式增加资本金。答：错。通过财政增资方式增加商业银行的资本金，只是渠道之一，国有商业银行还可以通过自我积累发行长期金融债券，也可以发行股票来增加资本金。五、简答题1、为什么银行认为普通股不是最具有吸引力的外源资本形式。答：首先，银行面临着银行股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力；其次，普通股的交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本；第三，当银行增发普通股时，大股东会因面临失去控股地位而进行阻挠。2、银行优先股具有哪些特点？答：首先，银行优先股可以减缓银行普通股股价的下降；其次，优先股无到期日，不存在

17、偿债压力；第三，优先股的资本成本常低于普通股；第四，优先股可提高银行财务杠杆系数，在下正效应情况下可使银行普通股收益率增加。3、资本盈余和留存盈余分别具有什么作用？答：（1）资本盈余主要由投资者超缴资本所为。资本盈余与股本是有着相关关系的两个项目，如果股票采用溢价发行，则银行通过股票筹资所取得的筹资额必然大于按面值所确定的金额（股本），这超过股本以上的部分构成资本盈余的主体；资本盈余还反映银行资本的增值部分，反映接受捐赠所增加的资本等等；资本盈余是调节银行资本金、制定股息政策的一个重要项目。（2）留存盈余具有调节资本金、影响股息政策的作用；留存盈余的大小影响银行对内对外投资的规模，如果银行将留

18、存盈余股本化，采用高额股息支付率及扩大投资规模，则银行的留存盈余也会减少。4、银行储备金有什么作用？答：储备金在应付因优先股拆回等造成的股权资本减少或因贷款坏账损失等资本损失方面起到重要作用；其逐年累计提留的做法不会对当年的分红产生巨大影响，补偿取用时，又可使银行避免因资产损失而对当年收益造成冲击；储备金在银行资本中的比重不会太大，对上市公司面言，提留储备金多少会影响本年利润分配，从而造成股票价格的波动。5、简述银行并购的原因和影响。答：银行并购的最根本的原因是追求利润和迫于竞争。（1）追求规模发展（2）追求协同效应（3）管理层利益驱动6、银行并购带来哪些效应？答：（1）并购带来更多的金融产品

19、，提高了银行的收益水平以及现金净流入。（2）并购改善了产品的推销和销售。（3）并购可将银行带入有吸引力的新市场。（4）并购改善了经营管理水平。（5）并购降低了银行经营成本。7、为何巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？答：从会计角度来看，银行资本为银行资产负债表恒等式中的一项，具有明显的账面价值意义。尽管这一定义在银行资本的账面价值与市场价值没有大的偏差时才具有真实的经济意义，但对于许多银行来说，其资本的市值不易确定，因此，金融管理当局对银行资本的规定是建立在银行资本的账面价值之上的。为了促进世界各国间的公平竞争，并增强国际金融体系的安全性。1988年，巴塞尔协议

20、规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。该协议把资本分成两部分：第一级资本称“核心资本”，股本和税后留利中提取的储备金组成。第二级资本称附属资本，由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本债券、长期次级债券所组成。8、商业银行如何提高资本充足率？答：（1）分子策略。增加核心资本：财政增拨银行信贷基金；允许银行提高利润留成比例；通过发行股票增大银行实收资本；减轻银行经营赋税增加附属资本：开拓资产重估；提高贷款呆账准备金提取比率；可发行混合资本工具和次级长期债务。（2）分母策略。缩减资产规模和降低风险资产有全部银行资产中的比重。六、论述题1

21、、试述巴塞尔协议的内容及其银行经营管理的影响。答：巴塞尔协议的全称是关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议。主要由四个部分构成：（1）资本的构成（2）风险加权的计算（3）标准比率的目标（4）过渡期的实施安排。巴塞尔协议对当代商业银行影响深远，它引起了商业银行经营管理的全面改革。一是它考虑到了银行资产负债表上的各种不同程度的信用风险，二是考虑到了可能会对银行产生巨大风险的表外业务。巴塞尔协议打破常规，以资本充足率来评价银行的实力和抵御风险的能力，要求国际大银行在规定的时间内达到目标比率。这要求银行的经营理念发生重在变化，由重视资产规模转向重视资本充足率，由扩张性的银行发展战略转向谨慎经营，由注

22、重盈利性转向更多的考虑流动性和安全性，由轻视表外业务风险转向重视表外业务风险。第三章 负债业务经营一、名词解释1、可转让支付凭证账户：起源于1970年，是个人、非盈利性机构开立的计算利息的支票账户。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不是用支票的支票账户。2、可转让支付凭证账户：始办于1985年。法定最低开户金额和平均余额为2500美元。签发支票可以不加限制。该账户要交纳存款准备金，成本较高，利息要低于货币市场存款，客户要按月支付服务费。3、可转让定期存单：60年代由美国花旗银行创办，它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。4、协定账户是自动转账户的进一步创新，该账户

23、是银行与客户达成的一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场互助基金账户中的任何一个账户上。5、可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。是确定银行盈利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。6、边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。7、转贴现：指中央银行以外的投资人从二级市场上购进票据的行为。8、回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖政权，以获得及时可用资金的交易方式。9、担保债券：包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。10、

24、浮动利率债券是在期限内根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。11、附息债券：指在债券期限内每个一定时间（半年或1年）支付一次利息的金融债券。12、欧洲金融债券，指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。13、外国债券，指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币未面值的金融债券。二、填空题1、存款、借入款、其他负债2、批发式、零售式3、储蓄账户、活期存款账户4、小额性、分散性5、易变性存款、准变性存款、稳定性存款6、存款客户的多少、银行能否提供优质高效的服务7、（1）存款总额同国内生产总值之比（2）企业存款总

25、额同企业销售总额或流动资金占用总额之比 （3）居民存款总额同居民收入总额之比8、再贴现、再贷款三、选择题1、cd 2、ace 3、abcd 4、abcde 5、abcd6、cd 7、abce 8、ac 9、abc 10、acd四、判断正误并说明理由1、储蓄存款和储蓄是一回事。答：错。储蓄存款和储蓄是两个不同的概念，广义的储蓄包括政府储蓄、企业储蓄和居民的个人储蓄3个部分。而储蓄存款是银行负债的一个重要组成部分。2、商业银行的存款越多越好。答：错。从宏观上看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，存量总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化；从银行经营管理的角度看，一家银行的存

26、款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。存款过多可能给银行背上存差的净付息的包袱。3、负债业务产生商业银行的全部资金来源。答：错。负债通常分为冠以负债和狭义负债，一般非特指银行负债之狭义负债，而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源，银行负债的全部来源应该是狭义负债和自有资金之和，即广义负债。4、高负债是商业银行区别于其他企业的重要标志之一。答：正确。商业银行是以办理存贷款为主要业务，以盈利为主要目标的特殊企业，商业银行的自有资金很少，资产运用所需资金绝大部分对外负债，因此，负债业务是商业银行最主要的业务之一，也是区别一般企业的重要标志。5、商业银行不能超过

27、政府规定的利率来争揽活期存款。答：正确。商业银行不能超过政府规定的利率来争揽活期存款。因此竞争主要是非价格性的，其形式是增设机构网点，给预额外酬金，提供补贴性项目等。6、同业拆借利率应略高于中央银行的再贴现率。答：错。同业拆借利率应略低于中央银行的再贴现率，这样能迫使商业银行更多的面向市场借款，有利于中央银行控制基础货币。五、简答题1、什么是银行负债？它有那些基本特点？答：银行负债是商业银行所承担一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。基本特点是：（1）必须是现实的、优先存在的经济义务（2）它的数量是必须能够用货币来确定的(3)负债只能偿付以后才能消失。作用：（1）负债对银行来说

28、是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。（2）银行负债是保持银行流动性的手段。（3）商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来。能在社会资金存量不变的情况下扩大社会生产资金总量。（4）银行负债构成社会流通中的货币量。（5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。2、活期存款和定期存款的特点各有哪些？答：活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。活期存款的特点：（1）具有货币支付能力和流通手段的职能（2）具有很强的派生能力，能有效的提高银行的盈利水平。定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点是：（1）定期存款是

29、银行稳定的资金来源。（2）定期存款的资金利率高于活期存款。（3）定期存款的营业成本低于活期存款。3、银行对存款工具的设计和创新应坚持哪些原则？答：（1）创新必须符合存款的基本特征和规范。（2）必须坚持效益性原则。（3）必须坚持不断开发连续创新的原则。4、简述存款成本的构成。答：（1）利息成本（2）营业成本（3）资金成本（4）可用资金成本（5）相关成本：包括风险成本和连锁反应成本。（6）加权平均成本存款资金的每单位平均借入成本（7）边际存款成本。5、简述存款工具的定价方法及其内容。答：（1）以成本为基础的定价。即以商业银行各项费用成本之和作为定价的基础，其最大的优点是可以做到既不损害某些细分市场

30、，也不会给某些细分市场以补贴，缺点是以成本为基础的价格体系过于复杂，以致难以进行沟通和进行有意义的价格比较。（2）交易账户的定价公式，由三方面内容组成：一规定每笔业务的收费标准及全部免费提供的辅助服务；二按余额对客户以名义利率付息；三规定平均或最低限余额，在此数额以上的余额则免收费用。（3）金融市场存款账户的定价。此定价既取决于当地市场的竞争，以取决于保持原来的利差。（4）定期存单市场按银行层次定价。自80年代以来由按规模层次分档次转向按信誉级别分档次，因为规模大的银行并不一定信誉级别高。6、简述商业银行短期借款的主要特征。答：（1）对时间和和金融上的流动性需要十分明确（2）对流动性的需要相对

31、集中（3）面临较高的利率风险（4）主要用于短期准确头寸不足的需要。六、论述题1、论述商业银行短期借款的渠道和管理要点。答：（1）同业借款，是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。同业拆借的利率一般是以高于存款利率、低于短期贷款利率为限，否则拆借盈亏就不能达到保本的要求通常情况下，拆借利率应略低于中央银行的再贴现率，这样能迫使商业银行更多地面向市场借款，有利于中央银行控制基础货币的供应。拆借额度的确定必须立足于自身的承受能力。拆出资金以下不影响存款的正常提取和转账为限，拆入资金必须视本身短期内的还债能力为

32、度；（2）向中央银行借款，有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道，而在商业票据信用不普及的国家，则主要采用再贷款的形式。其利率随经济、金融形势的变化而经常调节，通常要高于同业拆借利率，在一般情况下，商业银行向中央银行的借款只能用于调剂头寸；（3）其他短期借款渠道：转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款。管理要点：（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性过于集中的压力；（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要（3）通

33、过多头拆借的办法将借款对象和金融分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。第四章 现金资产业务一、名词解释1、现金资产：是银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产。2、库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。3、超额准备金：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用的资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定准备金的那部分存款。4、资金头寸是指商业银行能够运用的资金，它包括时点头寸和时期头寸两种。5、基础头寸是指商业银行的库存现

34、金与在中央银行的超额准备金之和。6、可用头寸是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。7、可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础，从数量上来看，可贷头寸等于全部头寸减去规定限额的支付准备金之差。二、填空题1、法定存款准备金、超额准备金2、8%3、托收未达款、对方银行4、滞后准备金计算法、同步准备金计算法三、选择题1、ace 2、be四、简答题1、商业银行现金资产有哪些构成？其主要作用是什么？答：构成有库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金；主要作用有(1)保持清偿力（2）保持流动性2、如何预测商业银行的资金头

35、寸？答：商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，银行一方面要保证其现金资产能够足以满足正常的和非正常的现金支出，另一方面又要追求利润的最大化。对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。商业银行的资金头寸主要取决于存贷款的变化。商业银行贷款需求的变化不同于存款的波动。3、商业银行现金资产管理的原则是什么？答：（1）总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。（2）适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。（3）安全

36、保障原则，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。4、影响商业银行库存现金量的因素有哪些？如何保持商业银行现金的适度量？答：影响商业银行库存现金量的因素有（1）现金收支规律；（2）营业网点的多少；（3）后勤保障的条件；（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。（5）商业银行内部管理。保持商业银行现金的适度量的措施有：（1）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩；（2）应实现现金出纳业务的规范化操作（3）要掌握储蓄现金收支规律（4）解决压低库存现金的技术性问题。5、影响超额准备金的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？答：影响超额准备金的因素有：(1)存款波动

37、；（2）存款的发放与收回；（3）其他因素对超额准备金需要量的影响。超额准备金数量的调节：当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行应当设法补足头寸，增加超额准备金，而当未来头寸需要量减少、现有超额准备金剩余时则应及时的将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。商业银行头寸调节的渠道和方式主要有：（1）同业拆借（2）短期证券回购及商业票据交易（3）通过中央银行融资（4）商业银行系统内的资金调度（5）出售其它资产。五、计算题1、解：代入公式得： 万元即每次运钞16.63万元，大约每3天多送1次。第五章 贷款业务一、名词解释1、信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵

38、押物或第三者保证而发放的贷款。2、担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。3、抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。4、质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。5、保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。6、承诺费是指银行对已承诺给顾客而顾客又并没有使用的那部分资金收取的费用。7、补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进行贷款协议中。8、隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性

39、内容。银行在决定给定客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性条款。二、填空题1、活期贷款、定期贷款、透支；短期贷款、中期贷款、长期贷款2、保持适当比例、安全3、信用贷款、担保贷款、票据贴现4、抵押贷款、质押贷款、保证贷款5、自营贷款、委托贷款、特定贷款6、贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格7、分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转现额贷款、一次性偿还贷款8、品德、资本、能力、担保、环境条件三、选择题1、a 2、bcd 3、abcd 4、bcd 5、acd6、abcde 四、简答题1、商业银行如何按照贷款的质量（或风险程度）来划分贷款的种类？这种划分的意义是什么？答：

40、按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失等5类。正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款；关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素；次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的能力出现了明显的问题；可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 按照贷款的质量或风险

41、程度划分贷款种类，首先，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。其次，有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。2、商业银行贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策应考虑哪些因素？答：贷款政策的内容：（1）贷款业务发展战略（2）贷款工作规程及权限划分（3）贷款的规模和比率控制，包括贷款/存款比率、贷款/资本比率、单个企业贷款比率、中长期贷款比率、贷款种类及地区、贷款的担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理。制定贷款政策应考虑的因素：（1）有关法律、法规和国家的财政、货币政策（2）银行的资本金状况（3）银行负债结构（4）服务地区的经济条件和经济周期（5）银行信贷人

42、员的素质。3、商业银行贷款定价的原则是什么？答：原则：（1）利润最大化原则（2）扩大市场份额原则（3）保证贷款安全原则（4）维护银行形象原则。4、信用贷款具有哪些特点？发放信用贷款时应重点注意什么？答：特点：（1）以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证。（2）风险大、利率高（3）手续简便。要点：（1）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象（2）合理确定贷款额度和期限（3）贷款的发放与监督使用（4）贷款到期收回。5、抵押贷款和质押贷款的区别是什么？答：区别：在不良贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。6、确定贷款抵押率

43、应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？答：抵押率又称为垫头，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。合理确定抵押率是抵押贷款管理中的一项重要内容。通常银行在确定抵押率时，应考虑以下因素（1）贷款风险，风险越大，抵押率越低（2）借款人信誉。信誉较差的借款人，抵押率越低（3）低押物的品种（4）贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险越大，抵押率应低。7、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？答：（1）票据贴现的审批（2）票据贴现的期限和额度（3）票据贴现贷款的到期处理8、消费者贷款包括哪几种？我国发放住房按揭贷款的程序是什么？答：按贷款的偿还方式划分，消费者贷款一般分为三类：分

44、期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转现额贷款、一次性偿还贷款。我国发放住房按揭贷款的程序是：（1）银行与房地产开发商签订协议（2）购房者与发展上签订住房买卖合同（3）购房者提出借款申请（4）发展商签字担保（5）银行审批（6）公证和登记（7）购买保险和交付银行贷款手续费（8）贷款的发放与收回。9、在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？答：（1）资产项目包括流动资产、固定资产和无形资产三大类。重点分析的内容有：应收账款、存货、固定资产、投资。（2）负债及资本项目：负债、资本。（3）损益表项目的分析（4）财务状况变动表分析。10、在信用分析中如何对企业的现金流量进行分析？答：判断一个企业是否能够偿还

45、贷款，近看其盈利能力是不全面的，利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款。偿还贷款最可靠的是现金。现金流量时指现金的流出和流入量的总称。现金流量的内容包括3个部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。用于判断企业现金流量是否足以偿还债务，可以通过两个比率来衡量：比率一是业务中德现金流量/（红利+到期的长期负债）；比率二是业务中德现金流量/（红利+到期的长期负债+年初短期负债余额），如果比率大于1，说明企业的偿债能力较强，如果比率二大于1，说明企业偿付能力很强，不仅能偿付现有的债务，并能举借新债。11、银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？答：

46、可以从表面现象分析出是否会产生不良贷款：（1）企业在银行的账户上反映的预警信号。（2）从企业财务报表上反映的预警信号（3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号（4）在企业其经营管理方面表现出来的信号。对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施（1）督促企业整改，积极催收到期贷款。（2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。通常处理不良贷款的措施有：贷款展期、借新还旧、追加新贷款、追加贷款担保、对借款人的经营活动作出限制性规定、银行参与企业的经营管理。（3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。（4）依靠法律武器，收回贷款本息。（5）呆账冲销。12、商业银行应建立哪

47、些贷款管理制度？其内容是什么？答：银行应建立和健全银行内部贷款管理制度，防范风险的发生（一）审贷岗位设置（1）贷款调查岗位（2）贷款审查岗位（3）贷款决策岗位（4）贷款检查岗位（5）贷款稽核监督岗位（二）贷款责任制度（1）建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系（2）将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人。（3）在划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准。（4）建立信贷人员离职审计制度。（三）贷款质量有监测与考核（1）明确贷款质量分类标准及认定程序和办法（2）建立贷款质量监测考核指标体系（3）建立不良贷款的跟踪管理制度。五、计算题1、解：目标收益率定价法公式： 税前产权资

48、本（目标）收益率=（贷款收益贷款费用）应摊主权成本 =（122000000元-102000000元-4000元）82000000元 =22.52、解：总费用=存款服务成本+贷款风险管理费用+借入资金利息 =10000+9000+80万12 =115000元应收贷款利息=总费用手续费收入补偿性存款投资收入 =11500010000000.510000011.5 =98500元应收贷款利率=98500800000=12.31六、论述题1、论述商业银行贷款的工作程序是什么？答：对于任何一笔贷款，都必须遵循以下工作程序：（1）贷款申请（2）贷款调查（3）对借款人的信用评估（4）贷款审批（5）信用合同的

49、签订和担保（6）贷款发放（7）贷款收回2、商业银行贷款价格是如何构成的？影响贷款价格的主要因素有哪些？答：贷款价格的构成包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。影响贷款价格的主要因素有（1）资金成本（2）贷款风险程度（3）贷款费用（4）借款人的信用及与银行的关系（5）银行贷款的目标收益率（6）贷款供求状况第六章 银行证券投资业务一、名词解释1、国库券是政府发行的短期债券，期限为1年以内，所筹资金主要用于中央财政预算平衡后的临时性开支。2、信用风险也称违约风险，指债务人到期不能偿还本息的可能性。3、流动性风险指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。4、利率风险是指由于市场利率水平

50、波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性。5、纳税均等收益率指在差别税率存在的前提下，应税债券实际收益率与减免税债券实际收益率时，应税债券应达到的名义收益率。二、填空题1、利息收入、资本损益2、组合证券、交易账户三、简答题1、证券投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么？答：功能：（1）分散风险，获取稳定的收益（2）保持流动性（3）合理避税2、商业银行证券投资业务的两种方式的区别是什么？答：商业银行在资产负债表上反映的证券资产组合与该银行证券交易账户上的证券存货往往按分开的账户进行管理，后者不纳入银行自身的资产负债表，然而，商业银行运用证券交易账户所进行的证券收入扩大了

51、银行的利润，并代表着其发展的重要领域。3、商业银行证券投资各种策略的内容和优缺点是什么？答：（一）流动性准备方法，是商业银行传统证券投资策略的一种。流动性准备方法的基本思想可以概括为：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。该方法将银行资产划分为4个层次：一级准备、二级准备、三级准备和投资性准备。该方法越来越显得被动和保守，已不能适应商业银行的发展目标。（二）梯形期限策略：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。优点是（1）管理方便，易于掌握

52、。（2）银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务（3）可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。缺点是：（1）过于僵硬，缺少灵活性（2）作为二级准备证券的变现能力有局限性。（三）杠铃结构方法：把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予以考虑，优点是能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。缺点是对银行证券转换能力、交易能国和投资经验要求较高。（四）利率周期期限决策方法：在预测利率上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时

53、，应转为长期证券。缺点是：（1）该方法的可操作性差（2）如果预测方向错了，银行证券投资将损失惨重（3）由于对投资获利方式和时机的选择往往存在差异，容易使该投资策略的实施效果在打折扣。四、计算题1、解：该证券的投资收益率为：2、该证券的市场价格为：3、该债券的最终平均收益率为4、（1）应税国债的实际收益率为：8(1-34%)=5.28%免税市政债券的名义收益率等于其实际收益率为6因此免税市政债券的实际收益率高。（2）纳税均等收益率=6（1-0）/（1-34）=9.09（3）首先计算融资成本融资成本=1000万6=60万元银行可以投资证券的金额=1000万（1-3）=970万元最佳投资组合是应税证

54、券即应税国债的利息收入等于融资成本，故可以算出应税国债的投资金额为60万/8=750万元，免税市政债券的投资金额为970万-750万=220万元五、论述题1、试述商业银行的证券投资的策略有哪些？答：商业银行在按银行流动性、安全性、盈利性的经营三原则考虑资金配置时，必然会在总资产中安排一个较稳定的部分投资在证券上。主要的策略有：（1）流动性准备法：将银行的资产划分为4个层次，一级准备、二级准备、三级准备和投资性准备。证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。（2）梯形期限策略：根据银行资产组合中分布在证券商的资金量，把他们均匀地投资在不同期限的同质证券上，

55、在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。（3）杠铃结构方法：把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。（4）利率周期期限决策方法：在预测利率将上升时，银行证券管理人员将更多的持有短期证券，减少长期证券，而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银行应将大部分证券转换成长期证券，当利率下降至周期的转折点时，银行将再次将证券组合转换成以短期证券为主。第七章 租赁和信托一、名词解释1、经营性租赁又称作业性、服务性和操作性租赁。是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维

56、修、纳税、支付保险费和提供专门产技术服务等。2、转租赁指银行先以承租人的身份向租赁公司或厂商租进其用户所需要的设备，然后再以出租人的身份把设备租给承租人。3、回租又称售后回租，指企业现将自己的设备、厂房的所有权出售给银行，然后再作为承租人将其租回来使用。4、委托贷款是委托单位将信托基金预先交存银行，并委托银行按其指定的对象和用途发放贷款，银行负责贷款的审查、发放和监督使用，并到期收回贷款，银行只收取手续费。5、信托租赁指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券，最后将投资收益和本金偿还给收益人、银行收取手续费的金融信托业务。二、填空题1、古代租赁、传统租赁、现代租

57、赁2、融资、融物、融资3、承租人、设备制造和供应厂商、物主出租人、物主受托人、债权人或贷款人、合同受托人、包租人或经纪人4、租赁设备的购置成本、利息、营业费用5、甲种委托贷款、乙种委托贷款、专项委托贷款6、经营性租赁、融资性租赁三、简答题1、商业银行开展的租赁业务的意义是什么？答：商业银行进入租赁市场，从根本上改变了租赁的面貌，促进了现代融资性租赁的大发展（1）能为租赁业务源源不断注入资金，从而促进了租赁市场的繁荣。（2）大银行客户众多，机构网点遍布全球，能充分运用现代通讯技术，推动租赁业务的顺利发展。（3）现代租赁业务要涉及到利率、汇率、税率、折旧、设备的经济周期和技术周期、残值估价等一系列复杂的经济预测、技术鉴定和计算，因此有实力的商