全面预算化管理系体模板ppt课件

1、二二0一一年十一月一一年十一月目录目录 第一部分第一部分 阶段任务小结阶段任务小结1 第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2 第三部分第三部分 保证措施保证措施3 预算管理以转型为契机，以战略为根预算管理以转型为契机，以战略为根底，以目的为导向，紧紧围绕预算管理体底，以目的为导向，紧紧围绕预算管理体系框架五大模块的建立开展任务，逐渐完系框架五大模块的建立开展任务，逐渐完善财务管理的相关制度，初步构成预算管善财务管理的相关制度，初步构成预算管控报表体系，为全面预算管理的实施奠定控报表体系，为全面预算管理的实施奠定根底。根底。阶段预算化推进任务概述阶段预算化推进任务概述第一部分第

2、一部分 阶段任务小结阶段任务小结1预算组织预算组织预算编制预算编制预算目的预算目的预算执行预算执行预算考核预算考核公司战略公司战略制制定定年年度度目目标标修修正正战战略略责任责任预算预算报表报表方法方法时间时间责任责任信息反响与分析信息反响与分析预算执行形状数据预算执行形状数据运营方案运营方案目的修正目的修正考考核核方方法法考考核核指指标标怎样做怎样做必需做必需做做得做得如何如何谁来做谁来做做什么做什么执行授权执行报告预算调整一、预算管理体系框架的搭建一、预算管理体系框架的搭建第一部分第一部分 阶段任务小结阶段任务小结1二、预算目的体系的构成二、预算目的体系的构成第一部分第一部分 阶段任务小结

3、阶段任务小结1销售收入集团下达集团下达年年年度目的年度目的利润总额货款回笼率投、融资额销售收入公司下达子公公司下达子公司目的司目的利润总额货款回笼率投、融资额产、销量二级责任单位二级责任单位评价目的评价目的产量、销量货款回笼率主要资料单耗部门费用物资采购本钱产质量量三、预算管控报表体系的设计三、预算管控报表体系的设计财务报表体系财务报表体系营销报表体系营销报表体系消费、物流消费、物流报表体系报表体系本钱、费用本钱、费用报表体系报表体系投、融资投、融资报表体系报表体系物资采购物资采购报表体系报表体系第一部分第一部分 阶段任务小结阶段任务小结1四、预算管理初运转四、预算管理初运转第一部分第一部分

4、阶段任务小结阶段任务小结1各层级员工对公司运营效益的关注各层级员工对公司运营效益的关注度有所提升。度有所提升。细化目的，明确阶段性目的，落实细化目的，明确阶段性目的，落实责任人，任务责任感有所提高。责任人，任务责任感有所提高。加强自动性，积极发现问题，并查加强自动性，积极发现问题，并查找措施和方法，缩短与预算的差距。找措施和方法，缩短与预算的差距。1、完成了、完成了2019年业绩目的的测算及年业绩目的的测算及各分子公司绩效考核相关目的确实定。各分子公司绩效考核相关目的确实定。2、根据各分子公司确定的、根据各分子公司确定的2019年业年业绩目的进展了分解落实。绩目的进展了分解落实。3、月度预算完

5、成情况分析、月度预算完成情况分析主要任务主要任务获得的效果获得的效果主要主要缘由缘由存在存在问题问题 各层级认知及注各层级认知及注重程度参差不齐。重程度参差不齐。 组织架构不健全组织架构不健全全面预算管理任务全面预算管理任务推进缓慢推进缓慢 对原运转的表单、对原运转的表单、流程依赖性较强。流程依赖性较强。 A8A8系统的运用不熟系统的运用不熟练。练。 表单流程接点不明表单流程接点不明晰晰管控工具的运用与预管控工具的运用与预算管理要求有差距算管理要求有差距 由于国家宏观调由于国家宏观调控的影响，集团资金控的影响，集团资金紧张，影响各层级预紧张，影响各层级预算执行的落实效果。算执行的落实效果。资源

6、配置支撑度不够资源配置支撑度不够第一部分第一部分 阶段任务小结阶段任务小结1五、存在的问题五、存在的问题一、任务目的一、任务目的第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2 建立科学、系统、合理的全面预算化管建立科学、系统、合理的全面预算化管理体系，实现运营预算化的全面管控，最理体系，实现运营预算化的全面管控，最终实现运营预算化管理向战略预算化管理终实现运营预算化管理向战略预算化管理过渡。过渡。 以目的为导向，经过实际预算化管理运转方式，健全预算化管理以目的为导向，经过实际预算化管理运转方式，健全预算化管理体系，强化预算化过程监控，提升预算化纠偏才干，完善评价机制，体系，强化预算化

7、过程监控，提升预算化纠偏才干，完善评价机制，不断提升预算化整体运转质量，为集团战略的实现提供支撑。不断提升预算化整体运转质量，为集团战略的实现提供支撑。二、任务思绪二、任务思绪第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2三、主要内容三、主要内容1 1、完善预算组织体系、完善预算组织体系第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2最高决策机构日常决策机构日常管理机构预算执行机构集团预算组织架构董事会董事会总部各部门各分子公司预算预算管理管理委员会委员会各部门各班组各分子公司预算组织架构资料报送途径资料报送途径最高决策机构日常管理机构预算执行机构2 2、优化预算目的体系、优

8、化预算目的体系三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2集团预算目的部门及分子公司预算目的二级责任单位预算目的集团战略目的3 3、细化预算管控报表及流程、细化预算管控报表及流程三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2营销预算消费预算物流预算营销年报汇总表及分报表销量、均价、收入净盐价表调运量、运费、货款回笼产量预算表分种类产量预算筑装费情况表现金流入预算包装费明细情况单位本钱、单耗、单价资资产产负负债债表表损损益益表表现现金金流流量量表表消费本钱预算表在建工程预算表在建工程投资预算投融资预算投资业务投资收益预算融资业

9、务添加投资预算银行借款预算内部资金借款预算调运量、运费、货款回笼营销月报汇总表及分报表营销日报汇总表及分报表包装物运用情况明细表运输费情况表筑装费明细情况运输费明细情况管管理理费费用用表表财财务务费费用用表表营业费用表营业费用表3 3、细化预算管控报表及流程、细化预算管控报表及流程三、主要内容三、主要内容年度财务年度财务预算报表预算报表年度营销年度营销预算报表预算报表年度消费、物流年度消费、物流预算报表预算报表年度本钱、费用年度本钱、费用预算报表预算报表年度投、融资年度投、融资预算报表预算报表年度物资采购年度物资采购预算报表预算报表第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2制定年

10、度预算报表编报流程、规范及模型制定年度预算报表编报流程、规范及模型3 3、细化预算管控报表及流程、细化预算管控报表及流程三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2董事会董事会集团公司集团公司预算管理委员会预算管理委员会财务预结算中心财务预结算中心总部相关部门总部相关部门分子公司分子公司编制预算框架审核编制预算下发预算表格汇总、初步审核汇总、初步审核审核提出修正意见下达修正意见调整预算下达修正意见汇总、初步审核汇总、初步审核审核审批YNY确定成文下达预算执行预算YNNY制定年度预算报表编报流程、规范及模型制定年度预算报表编报流程、规范及模型3 3、细化预算管

11、控报表及流程、细化预算管控报表及流程三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2董事会董事会集团公司集团公司预算管理委员会预算管理委员会财务预结算中心财务预结算中心营销总公司营销总公司分子公司分子公司财务部门财务部门分子公司分子公司销售部门销售部门编制预算框架审核编制预算下发预算表格汇总、初步审核汇总、初步审核汇总、初步审核审核提出修正意见下达修正意见调整预算下达修正意见汇总、审核汇总、初步审核汇总、初步审核审核审批YNY确定成文下达预算执行预算YN分子公司分子公司预算管理委员会预算管理委员会审核审核NYNY制定年度预算报表编报流程、规范及模型制定年度预算报

12、表编报流程、规范及模型3 3、细化预算管控报表及流程、细化预算管控报表及流程三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2董事会董事会集团公司集团公司预算管理委员会预算管理委员会财务预结算中心财务预结算中心分子公司分子公司财务部门财务部门编制预算框架，并下发表格审核编制预算汇总、初步审核汇总、初步审核审核提出修正意见下达修正意见调整预算汇总审核汇总、初步审核审核审批YNY确定成文下达预算执行预算YN分子公司分子公司预算管理委员会预算管理委员会审核审核NYNY分子公司分子公司各部门各部门制定年度预算报表编报流程、规范及模型制定年度预算报表编报流程、规范及模型年度

13、预算年度预算分子公司职责分子公司职责细化预算细化预算管控对象管控对象根据授权进展审批根据授权进展审批授权审批制度授权审批制度执行执行操作操作预算执行报告预算执行报告分析分析判判别别差别分析执行反响与分析执行反响与分析预算执行总结预算执行总结报告报告运营调控预算调整恳求4 4、强化预算执行及管控、强化预算执行及管控预算执行与管控的总体架构预算执行与管控的总体架构三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2主要作用：月初对月度运营目的进展预算，次月将完成情况与预算进展对比，对主要作用：月初对月度运营目的进展预算，次月将完成情况与预算进展对比，对与预算结果相差较大

14、的工程进展分析，及时发现问题并提出处理措施和方法，逐与预算结果相差较大的工程进展分析，及时发现问题并提出处理措施和方法，逐渐缩短与预算的差距。渐缩短与预算的差距。制定月度预算报表编报流程、规范及模型制定月度预算报表编报流程、规范及模型4 4、强化预算执行及管控、强化预算执行及管控三、主要内容三、主要内容月度财务月度财务预算报表预算报表月度营销月度营销预算报表预算报表月度消费、物流月度消费、物流预算报表预算报表月度本钱、费月度本钱、费用预算报表用预算报表月度投、融资月度投、融资预算报表预算报表月度物资采购月度物资采购预算报表预算报表第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2三、主要

15、内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2总经理总经理财务预结算中心财务预结算中心总部相关部门总部相关部门分子公司分子公司编制月度预算下达当月目的汇总、初步审核汇总、初步审核审批填报实践完成情况及简要分析汇总、沟通简要阐明汇总、沟通简要阐明审批YY发起流程N再次发起流程填报实践情况沟通4 4、强化预算执行及管控、强化预算执行及管控制定月度预算报表编报流程、规范及模型制定月度预算报表编报流程、规范及模型三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2总经理总经理财务预结算中心财务预结算中心控股公司控股公司资产运营管理处资产运营管理处分

16、子公司分子公司财务部门财务部门分子公司分子公司各部门各部门编制月度预算汇总、初步审核汇总、初步审核汇总、初步审核审批填报实践完成情况及简要分析汇总审核汇总、沟通简要分析汇总并简要分析审批YN分子公司分子公司总经理总经理审核审核NYNY发起流程下达当月目的再次发起流程填报实践情况4 4、强化预算执行及管控、强化预算执行及管控制定月度预算报表编报流程、规范及模型制定月度预算报表编报流程、规范及模型预算委员会以为应该调整的事项公司组织、战略的调整其他调整事项国家相关政策发生艰苦变化预整算调第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2三、主要内容三、主要内容4 4、强化预算执行及管控、强化

17、预算执行及管控预算调整预算调整只需当预算根本假设发生变化时才允许调整只需当预算根本假设发生变化时才允许调整资金日报资金日报营销日报营销日报消费物流消费物流日报日报主要作用：总部各相关部门及各分子公司在每日运营情况进展监控，及时发现预主要作用：总部各相关部门及各分子公司在每日运营情况进展监控，及时发现预算执行过程存在的问题，及时纠偏。算执行过程存在的问题，及时纠偏。4 4、强化预算执行及管控、强化预算执行及管控制定预算日监控报表编报流程、规范及模型制定预算日监控报表编报流程、规范及模型三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2三、主要内容三、主要内容第二部分

18、第二部分 体系建立及重点任务体系建立及重点任务2总经理总经理财务预结算中心财务预结算中心总部相关部门总部相关部门分子公司分子公司编制每日资金、消费及营销情况日报汇总、分析整理汇总发起流程发现问题及时查明缘由审阅4 4、强化预算执行及管控、强化预算执行及管控制定预算日监控报表编报流程、规范及模型制定预算日监控报表编报流程、规范及模型绩效绩效考核考核目的目的其他其他考评考评目的目的预算预算考核考核目的目的定量定量目的目的定性定性目的目的来源于预算目的目的来源于预算目的目的用来约束各分子公司及时、用来约束各分子公司及时、准确地编制、执行预算，准确地编制、执行预算，普通只罚不奖普通只罚不奖制定了预算化管理问责方法制定了预算化管理问责方法5 5、完善预算考评机制、完善预算考评机制三、主要内容三、主要内容第二部分第二部分 体