孝感市农业科学院

1、 孝感市农业科学院2019年市级财政预算支出整体项目资金绩效评价报告 湖北中正 2020 003号（ 专业版） 摘 要 （一） 项目基本情况 1.项目名称 本级财政预算资金项目 ：水产新品种培育 ；林业推广（容器控根育苗技术） 。 2.项目背景 2019年，是孝感市农业科学院的工作开局之年。在决胜全面建设小康社会的时代大背景下，市农业科学院认真贯彻落实党中央关于农业科研工作的方针政策，积极参与全市乡村振兴战略实施，根据孝感市农业产业化发展实际需求，以“新品种、新技术、新模式”推广与监管为突破口，确立了水产新品种培育 、林业推广（容器控根育苗技术）项目等 ，为全 市渔业、林业增效，养殖户、林农增

2、收提供技术服务。3.资金概况 (1)经费来源：2019年，市农业农村局本级财政预算支出项目资金169.00万元。 (2)使用情况： 2019年，市农业科学院本级财政预算项目资金10 .00万元，实际到位资金10.00万元，实际支出10万元 ，资金使用率100%。具体各项目资金使用情况如附表5 4.绩效目标 （1）总目标：实施“新品种、新技术、新模式”推广与监管， 推进农业产业化发展方式转变，为全市精准脱贫、决胜全面建设小康提供技术服务。（2）子目标: 投入资金5.00万元，培育水产 新品种 三个、试验养殖、示范推广新品种一个;投入资金5.00万元， 控根新技术育苗3.3万株、种植新技术培训10

3、0人，研究、解决湿地松控根关键性技术 。5.组织管理 项目由孝感市农业科学院组织、实施，下设两个项目小组： （1）水产新品种培育项目，有水产科学研究科项目小组具体实施； （2）林业新技术推广项目，有林业与生态保护技术研究科项目小组具体实施。 (二)绩效评价情况 1.评价得分、等级： 孝感市农业科学院2019 年本级财政预算项目绩效评价综合得分85.65分，评定等级为“良好”。其四维指标得分如下图、绩效评价得分见附表。2.综合评价结论（1） 投入：总体目标设置科学，符合国民经济和社会发展总体规划；绩效总目标清晰，与部门职能、年度中心任务对应；将年度目标进行了可量化的指标 分解 ，预算编制基本合理

4、，该项指标应得 16分，实得 12.5分，指标完成得分率为 78.13%，达到“合格”等级。 （2） 过程 ：资金管理、使用规范，与项目建设内容匹配；项目管理注重了组织管理和人员保障等重要环节。该项应得 24分，实得20.5分，指标完成得分率为85.42%，达到“良好”等级。 （3）产出 ：能够按计划组织 实施项目，按时完成水产 新品种培育、林业新技术（控根育苗）推广 ，项目产出数量、质量合格。该项应得 24分，实得20.65分，指标完成得分率为86.04%，达到“良好”等级。（4）效益评价指标分析： 直接经济效益和示范效益成效显著 ；有利于巩固和发展脱贫攻坚成果 ；通过相关技术培训，通过新品

5、种、新技术示范推广，推动农业产业结构调整 、优化会，对提升地方“名特优”品牌和社会知名度有较大影响；服务对象对市农业科学院实施项目满意度较高。该项应得36分，实得32 分，指标完成得分率为88.89%，达到“良好”等级。 （三）存在的问题 1. 项目绩效指标设定不完整、不合理，导致自评结果对工作决策、修偏参考意义不大，不能很好实现绩效评价“分析偏差、改进工作、提高效益”的目的。2.项目预算不精准。如两个项目都设定了“组织百人开展种植（养殖）技术培训”的绩效指标，都没有支撑培训的经费预算，导致预算执行偏差较大。（三）工作建议 1 进一步提高绩效管理意识。建议严格落实孝感市财政局“项目资金绩效目标

6、应作为预算安排重要组成部分 ”的工作要求，完整填报财政支出绩效目标申报表，并提供申报支撑的相关材料，合理、完整设定项目绩效目标，落实项目绩效目标的审核责任。 2. 精准编制项目预算。建议做好项目前期调查、论证，从项目实际出发，按照孝感市财政局关于项目资金预算的相关要求 ，将项目绩效目标作为项目资金预算的前置条件，根据项目资金与绩效目标的一致性配置资金，切实提高财政支出资金的有效性、效益性。 正 文为加强预算绩效管理，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，充分发挥资金的使用效益，根据孝感市财政局2020年市级重点绩效评价工作方案（代通知）等 精神，湖北中正价格评估事务所受孝感市财政局委托 ，

7、对孝感市农业科学院 2019年市级财政预算支出整体项目资金进行绩效评价。接受委托后，本事务所依据各级关于绩效工作的相关要求，结合孝感市农业科学院工作实际，遵循科学规范、公正公开、绩效相关的原则，科学制定绩效评价体系，运用多种绩效评价方法，对孝感市农业科学院2019年市级财政预算支出整体项目资金进行综合评价。现将评价情况报告如下： 一、基本情况（一）部门基本情况1机构成立经孝感市委编办审核、市委市政府批准，孝感市农业科学院作为市政府直属正县级事业单位，成立于2019年6月1日（孝办文201963号）。 2.内设科室 经孝感市委编办审核、市委市政府批准，市农业科学院内设科室 13个 ：办公室、 党

8、群科、财务科、科研项目科（成果转化科）、基地管理办公室、粮食作物研究科、林业与生态保护技术研究科、水产科学研究科、离退休干部科、果茶作物研究科、农业资源与环境保护技术研究科、农业机械应用研究科、经济作物研究科。 3.人员编制 经孝感市委编办审核、市委 市政府批准，市农业科学院设事业编制75人。其中：正县级领导职数 1名、副县级领导职数4名；正科13级领导职数 1名、副科级领导职数19名。2019年末，市农业科学院实际在编在岗干部职工71人；离退休干部职工 59人。 4.职能职责 （1）贯彻落实党中央关于农业科研工作的方针政策和决策部署，落实省委 、委市工作要求，在履行职责过程中坚持和加强党对农

9、业科研工作的集中统一领导。（2）开展农业、林业与生态保护、水产渔业、农业机械等应用技术研究，提高全市农业科学技术水平，促进乡村振兴战略实施。（3）承担国家、省、市重大农、林、渔科研任务，参与区域农、林、渔技术协同攻关，研究解决生产中的全局性、关键性技术问题。 （4）开展孝感名特优农产品、特色林产品、特色水产品等种质资源的征集、开发、研究，支持孝感农业特色产业发展。（5）开展“产、学、 研”协作，推进协同创新，支持农业龙头企业、农民专业合作社发展，促进重大科技成果的转化及全市农业高新技术产业的形成。（6）开展适合全市农业生产的小型特色农业机械开发研究，承担新农业机械的中试，解决农业物联网、智慧农

10、业、智慧林业、智慧渔业发展的技术装备难题。（7）开展农业资源、生态性资源等综合性考察、研究、试点，优化农业区域发展模式，积累科学资料，为全市有关农业和经济发展的宏观决策提供科学依据。（8）参与全市农业科学决策工作，对全市农业科学研究和农业生产提出指导性、建设性意见。（9）参与全市乡村振兴战略实施和农业科技宣传工作。（10）完成市委 市政府交办的其他任务。（二）部门资金安排情况1.预算收入（1）年度基本经费预算数810.40元。其中：年初预算数753.00 万元,纳入预算管理的非税收入57.40万元，年度实际可用指标810.40万元，当年财政实际拨入456.71万元。（2）年度项目资金指标数45

11、4.45万元。其中：中央、省专项资金444.45万元，本级财政预算10.00万元，上年结转结余资金00万元，当年财政实际拨入资金454.45万元。（3） 2019年市农业科学院预算收入与实际收入分类对比如下表1表1 2019年预算收入与实际收入分类对比表类别预算指标(万元)预算调整（万元）上年结转（万元）实际拨付（万元）备注基本资金810.400000456.71预算指标含纳入预算管理的非税收入57.40万元项目资金454.450000454.45预算指标含本级财政预算10.00万元合计1264.850000911.162.实际支出（1）基本资金支出654.04万元。其中：人员经费支出601.

12、75万元 ；公用经费支出52.29万元(包括三公经费支出4.46万元)。（2）项目资金支出454.45万元。 其中：中央和省级专项支出444.45万元；本级财政预算专项支出10.00万元，包括水产新品种培育项目5.00万元、林业推广（容器控根育苗）项目5.00万元。（3）市农业科学院2019年实际支出如下表2表2农业局2019年实际支出统计表 类别预算指标（万元）2019年实际拨入（万元）2019年实际支出（万元） 备注基本经费小计810.04456.71654.04人员经费787.20404.42601.75公用经费23.2052.2952.29三公经费16.4016.404.46项目经费4

13、54.45454.45454.45合计1264.85911.161108.493、结转结余 （1）年末帐面滚存结转结余：2019年预算总指标1264.85 万元，当年部门实际拨入911.16万元 （含纳入预算管理的非税收入57.40万元），年度预算指标结余156.36万元；年末帐面滚存结转结余-197.33万元。（2）2019年农业科学院资金结转结余情况如下表3 表3农业科学院2019年度资金结转结余情况表类别收入（万元）支出(万元)指标结余（万元）账面滚存结余（万元）预算指标实际拨入支出小计部门支出政府统筹指标结余当年指标结余上年结转结余年末滚存结余合计1264.85911.161108.4

14、91108.4900156.36156.3600-197.33基本经费810.40456.71654.04654.0400156.36156.3600-197.33项目经费454.45454.45454.45454.450000000000（备注：1、以上预算收入、实际支出、 结转结余数据，详见预算使用统计附3表；基本经费支出明细附4表；项目资金使用明细附5-1表和5-2表；“三公经费”使用附6表。2、本次评价数据虽为整体，但因2019年事业单位机构改革，缺农科院、林科所、水科所三个单位1至4月的数据，5月份三个单位其他业务合并，但账务及报表未合并，整体数据实际为5至12月的数据。3、因属改革

15、合并单位，因此，上年结转结余、当年预算调整、年末滚存结余数据存在误差）（三） 项目基本情况1.项目名称（1）本级财政预算资金项目2个： 水产新品种培育项目； 林业推广（容器控根育苗技术）项目。（2）中央、省专项资金项目12个：不纳入本次评价范围，项目名称略 。2.项目背景 2019年，是孝感市农业科学院的开局之年，在决胜全面建设小康社会的时代大背景下，市农业科学院认真贯彻落实党中央关于农业科研工作的方针政策，积极参与全市乡村振兴战略实施，根据孝感市农业产业化发展实际需求，以“新品种、新技术、新模式”推广与监管为突破口，确立了水产新品种培育项目 、林业推广（容器控根育苗技术）项目等科研项目，为全

16、市精准脱贫、渔业、林业增效，养殖户、林农增收提供技术支撑。3.资金概况（1）本级财政预算项目资金预算 、支出如下表4表4 2019年部门整体预算与实际支出对比表项目名称预算指标(万元)预算调整（万元）上年结转（万元）实际拨入（万元）实际支出（万元）水产新品种培 育 5.000 00 05.005.00林业新技术推 广5.000 00 05.005.00合计10.000 00 010.0010.00 （2）中央和省级专项资金444.45万元，未纳入本次绩效评价范围。4.绩效目标（1）总目标：实施“新品种、新技术、新模式”推广与监管， 推进农业产业化发展方式转变，为全市精准脱贫、决胜全面建设小康提

17、供技术服务。（2）子目标 水产新品种培育：投入资金5.00万元，培育水产 新品种 三个、试验养殖、示范推广新品种一个 。林业新技术推广：投入资金5.00万元， 控根新技术育苗3.3万株、种植新技术培训100人，研究、解决湿地松控根关键性技术 。5.组织管理 项目由孝感市农业科学院组织、实施，下设两个项目小组： （1）水产新品种培育项目，有水产科学研究科项目小组具体实施； （2）林业新技术推广项目，有林业与生态保护技术研究科项目小组具体实施。 二、 绩效评价设计1. 评价目的（1）通过本次绩效评价，形成真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正的绩效评价报告，为以后年度财政预算审核和安排相

18、似项目资金提供依据；（2）通过评价提炼项目实施中的经验做法、分析项目实施中的问题偏差， 提出改进措施和建设性意见，为进一步提高项目绩效提供参考； （3）分析项目预算及资金管理中存在的问题，为政府决策、发挥财政资 金最大效益提供可行性建议。2.评价对象 2019 年孝感市农业科学院本级财政预算项目。 3. 评价范围 2019 年孝感市农业科学院水产新品种培育项目资金5.00万元、林业新技术推广项目资金5.00万元 。 4.评价原则 （1）统一性原则：坚持政府统一领导，财政部门牵头组织，专业评价机构具体实施；（2）公正性原则：坚持以问题为导向、以事实为依据，以评价标准为准绳，在充分掌握和分析事实的

19、基础上，不受个人和单位的影响，对被评价项目作出客观公正的评价；（3）科学性原则：坚持以财政支出的经济性、效率性、效益性为出发点按规定程序、运用科学方法准确操作。（4）相关性原则：评价针对具体支出及其产出绩效进行分析，结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 5.评价方法（1）因素分析法。采取定性和定量相结合的方式，定性分析反映财政支出与产出的因果关系以及其他因素的相关性；定量分析具体反映财政支出效益的大小；在定性分析基础上，对有关内容制定量化指标，进行量化分析，并做出定性和定量分析相结合的全面评价。（2）比较法。通过绩效目标与实施效果、历史与当期情况的比较，综合分析绩效目标的实现程度。（

20、3）公众评判法。通过专家评估、问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。 6. 评价依据（1）国家相关法律、法规和规章制度；（2）各级政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策、预决算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；（3）预算部门职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；（4）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；（5）申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料，财政部门预算批复，财政部门和预算部门年度预算执行情况，年度决算报告；（6）人大审查结果报告、审计部门审计报告及决定、财政监督检查报告；（7）孝感市财政局孝感市本级财政支出绩效评价报告质量控制及付费管理暂行办法

21、;（8）其他相关资料。7. 评价思路（1）确立绩效目标，做好“三梳理、一提取”，明确“评什么”； （2）建立评价体系，把握“四个关注”， 明确“啥标准”； （3）收集评价依据，突破两个难点，明确“啥依据”； （4）分析绩效指标，坚持“三项原则 ”、精选组合方法，明确“怎样评”；（5）形成评价结论，突出“四大特征”， 明确“啥效果”。8.抽样调查绩效评价过程中，评价小组遵循相关性、完整性及成本效益原则，对孝感市农业科学院本级财政预算项目申报 、合同、资金拨付凭证、项目规划及项目验收等资料进行了全面的审查、分析和核对；按照农业科学院、农业科学院林业与生态保护技术研究科、水产科学研究科三个相互关联、

22、又相对独立的对象采用随机抽样的方法各选取20个样本进行现场问卷，样本数量 约占样本总体的20%以上。发放调查问卷20份，回收20 份，其中，有效问卷56份，符合抽样问卷的基本要求。抽样信息分析、统计见附表3 。 9. 评价时间及 人员安排（1）前期准备（2019年7月15日7月18日） 成立评价工作组，研究、分析项目基本情况。本次绩效评价工作组由孝感市财政局、湖北中正价格评估事务所、孝感市农业科学院组成；湖北中正价格评估事务所“2019年孝感市农业科学院本级财政预算项目绩效评价项目组”人员安排与工作职责如下表：项目组构成主 要 职 责部门经理 （王炜）复审人，具体实施评价工作的指导和评价报告的

23、三级审核。项目经理 （余德建）主评人，具体安排评价工作的全面实施和评价报告的二级审核。项目负责人 (张 维)项目组组长、主评人 ，实施评价工作、设计指标体系、制定指标权重和指标标杆值、编制基础数据统计表、满意度问卷调查表和访谈提纲，并对项目相关实施单位进行访谈，撰写评价报告。项目助理 (李 斌、周莉)项目助理，收集相关评价证据，如政府性批文、财务报表、审计报告等，汇总并核实基础数据统计表的数字，对满意度问卷调查表和访谈记录进行汇总和整理，计算各绩效指标的得分情况，并将各项得分汇总。相关专家（李桓、陈智）负责给项目一定的技术支持，帮助项目定位，为项目（水产新品种培育、林业新技术推广）提供专业内容

24、的技术指导。（2）制定评价工作方案（2019年7月19日7月21日） 构架评价指标体系、选择评价方法、确定评价标准值及取得途径等；制定评价资料清单，评价申报材料及调查问卷设计。 （3）开展社会调查，采集相关信息（2019年7月21日7月26日） A、 现场访谈； B、资料收集； C、 财务核查； D、实地勘察； E、社会调查、访谈 。（4）综合分析信息（2019年7月27日8月5日） 对上述工作取得的可信资料，进行整理、综合、比对、分析。 （5）根据分析结果及相关资料撰写评价报告初稿（2019年8月6日8月21日）（6）征求委托单位、被评价单位意见，完善评价报告（2019年8月22日8月30日

25、）（7）整理归档（2019年9月1日9月10日）10.绩效评价体系 （1）评价指标体系 按照财政部 HYPERLINK /s?_biz=MzU3MjA5ODIyMg=&mid=2247492596&idx=1&sn=c54be422838d9dad312a0fb0b6fb53f9&chksm=fcd4b035cba33923664f615506a1b0520fb81d62d666a339edfb30c0d5a01c06209e84f80adc&scene=21 l wechat_redirect 项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）中提出的指标体系框架，结合上湾村生产道路项目实际，制

26、定上湾村生产道路绩效评价指标体系。 一级指标4项：投入、过程、产出、效果； 二级指标14项：投入3项、过程2项、产出4项、效益5项； 三级指标39项：投入6项、过程12项、产出9项、效果12项。（评价指标体系表见附表 ）（2）评价指标权重说明 本次绩效评价指标确定之后，根据指标权重确定方法，分配各项指标权重与分值。本次绩效评价采用百分制，即各项分级指标分值之和为100分，按投入、过程与产出、效益“四六”比例 ，具体权重为投入占16 %、过程占24%、产出占24%、效果占36%。（3）综合计分方法评价综合得分由四个一级指标各项得分求和得出，各一级指标得分为对应二级指标分数之和，二级指标得分为对应

27、三级指标分数之和；一般情况无奖励分；发生重大安全责任事故在总分中扣5分。（4）评价等级标准 本次绩效评价指标总分为100分、设四个评价等级，90（含）-100分为“优秀”，80（含）-90分为“良好”，60（含）-80为“合格”，60分以下为“不合格”。 三、绩效评价指标分析 1.投入评价指标分析（权重16分，实得12.5 分）（1）项目立项（4分）立项依据充分性（2分）：2019年,市农业科学院认真贯彻落实党中央关于农业科研工作的方针政策，积极参与全市乡村振兴战略实施，根据孝感市农业产业化发展实际需求，以“新品种、新技术、新模式”推广与监管为突破口，确立了水产新品种培育项目、林业推广（湿地松

28、容器控根育苗技术）项目等 ，立项依据充分。 立项程序规范性（2分）：项目按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、集体决策。立项程序 规范。（2）绩效目标设置（6分） 绩效目标合理性(3分）：以实施“新品种、新技术、新模式”推广与监管，带动大面积水产品养殖、林产品种植品种结构及生产技术升级，有效推进渔业、林业发展方式的转变，为全市精准脱贫、决胜全面建设小康 服务为绩效总目标 ；绩效目标与实际工作内容具有密切相关性 ；预期产出效益和效果如水产新品种示范推广每亩增收500元、林农掌握容器控根育苗技术亩增收益10%，符合正常的业绩水平 ；项目实际投入与预算确定的

29、投资额基本相匹配。但部分绩效目标设置不规范，如技术培训只有数量指标，没有质量和成本控制指标等；要使新技术转变为现实生产力，既要技术支撑，也要政策扶持，配套的扶持政策不明确。根据评分标准，该项扣0.5分 。绩效目标明确性（3分）：将项目绩效目标细化分解为具体的产出、效益指标；能通过比较清晰、可衡量的指标值予以体现；与项目目标任务数或计划数相对应；但是，部分目标如水产新品种培育只设定了“培育新品种、试验养殖、示范推广一个主导品种”的绩效目标，“新品种”的质量、数量、成本指标设定不完整、未细化；绩效指标的完成情况只有评价程序安排，没有落实过程监控和结果评价 。根据评分标准，该项扣0.5分 。(3)资

30、金投入（6分） 预算编制科学性（3分）: 预算内容与项目内容相匹配；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务匹配。但是预算编制不规范，如两个项目都提出了对林农、 养殖户（渔民）进行培训的目标，均没有支持培训的经费预算且实际必须发生，林业推广项目没有机械化作业与设备维护经费预算，实际支出2.29万元，占项目经费总额的45.76%；预算额度测算 标准不明晰，如水产新品种培育预算购置鱼种苗经费 1万元 ，预算时购什么品种、多少尾或多少kg鱼种苗等没有规格要求等。导致实际支出与预算安排偏差较大。根据评分标准，该项扣1 分 。 资金分配合理性（3分）：资金分配与项目单位或地方实际基本适应。但是 ，资金分配

31、额度不合理，如林业推广项目预算人工管理、劳务费2万元，实际支出2.36 万元；没有机械化作业与设备维护经费预算，实际发生支出2.29 万元等，占预算总支出的45.8%，导致购买树种0.8万元的预算安排无法落实。水产新品种培育预算购置鱼种苗经费 1万元 ，预算时购什么品种、多少尾或多少kg鱼种苗等没有规格，缺少1万元预算的参考依据，导致该项指标无法评价。根据评分标准，该项扣1.5分。投入评价指标权重16分，实得12.5分，得分率78.13%。2.过程评价指标分析（权重24分，实得20.5 分） （1）资金管理（10分）资金到位率（2分）：预算资金10万元 ，年度内实际到位资金10万元，资金到位率

32、100 %。 预算执行率（2分 ）：预算资金10万元，预算批复10万元，预算执行率100%。资金到位及时率（2分 ）：年度内申请拨付资金10万元，实际到位资金10万元，资金到位及时率100%。资金支出合规性 （2分）：年度内实际支出资金10万元直达项目实施单位帐户，资金支出符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定 ；资金拨付有完整的申报、审批程序和手续。支出依据清晰。部分资金用途与项目预算批复的用途有偏差 ，如林业推广项目没有机械化作业与设备维护经费预算，实际发生支出2.29万元等；在水产新品种培育项目资金中支出“虾稻养殖调研差旅费”、“汉川螃蟹节差旅费 ”等，虽然虾稻养殖

33、、螃蟹养殖都属于水产品养殖，支出内容不属于水产新品种培育项目预算范围，虽然额度只占项目经费总支出的2.14%，仍然挤占了项目专项经费 。根据评分标准，该项扣0.5分。资金支出相符性（2分） ：支出资金主要用于水产新品种培育和林业推广项目 。部分支出如林业推广项目没有机械化作业与设备维护经费预算，实际发生支出2.29 万元等； 无“数据收集业务”预算，实际发生“孝昌数据收集业务差旅费”支出等。在水产新品种推广项目中，推广的新品种是“匙吻鲟鱼”，实际购买的是“黄颡鱼”种苗（为另一个黄颡雄鱼推广项目）。项目实施结束没有对项目专项经费进行专项审计核查。根据评分标准，该项扣1分。 （2）项目管理（14分

34、）管理制度健全性（2分）：制定有相应的财务和项目管理制度；财务和项目管理制度合法、合规、完整 。 管理制度执行有效性（2分）：管理制度执行效果较好；管理痕迹不够清晰、完整。根据评分标准，该项扣0.5分人员保障有效性（2分 ）：成立了项目工作领导小组和项目工作专班，分工具体、职责明确 ，配合较好。质量保障有效性（2分 ）：建立有质量考评制度，质量评价标准如水产新品种培育质量合格的标准是什么不够明确，考评过程不够规范。根据评分标准，该项扣0.5分项目验收规范性（2分 ）：项目结束有验收。验收资料不够完整 、结论不够明晰。根据评分标准，该项扣0.5分档案管理规范性（2分 ）：财务资料、项目申报书、验

35、收报告等资料及时归档；但是项目试验过程 、技术培训资料不够完整。根据评分标准，该项扣0.5分安全生产（2分）：项目实施过程无安全生产责任事故发生，安全管理制度落实较好。 过程指标权重24分，实得20.5分，得分率85.42%。3.产出评价指标分析（权重24分，实得20.65分）（1）产出数量（8分）培育、推广（4分）：培育水产新品种1个（ 匙吻鲟鱼）,完成率100%；湿地松容器控根育苗3.3万株, 完成率100%。培训人次（2分）：水产新品种养殖技术培训100人次，完成100%；控根育苗技术培训80人次，完成80%。根据评分标准，该项扣0.3分成果转化 （2分）：实现水产新品种培育成果 、控根

36、育苗技术成果转化各1项，完成率100%。（2）产出质量（6分）新品种质量合格率（4分） ：控根育苗质量合格率90%；水产新品种没有明确的质量标准，无法评价。根据评分标准，该项扣1.2分技术培训合格率 （2分） ：经核查培训记录及调查问卷访谈，培训对象合格率82.5%。根据评分标准，该项扣0.35分（3）产出时效（6分）新品种培育、新技术推广完成及时率（2分）：水产新品种培育、林业新技术推广在设定时间内完成，完成及时率100%。技术培训完成及时率（2分 ）：年度内实施了水产新品种养殖技术 、控根育苗技术培训，完成及时率100%示范推广及时率（2分） ：经调查问卷、访谈，年度内在设定区域进行了水产

37、新品种养殖、控根育苗移栽技术示范推广，推广任务完成及时性100%。（4）成本控制（4分）项目预算10万元，实际支出10万元，成本控制率100%。但林业推广项目预算人工管理、劳务费2万元，实际支出2.36 万元； 没有机械化作业与设备维护经费预算，实际发生支出2.29 万元等，占预算总支出的45.8%，挤占购买树种0.8万元的预算安排 ；项目结束没有进行经费专项审计或核查。根据评分标准，该项扣1.5分 产出指标权重24分，实得 20.65 分 ，得分率86.04%。4.效益评价指标分析（权重36分，实得 35 分）（1）经济效益（8分）直接经济价值 （4分） ：水产品基地试验水面 68亩，匙吻鲟

38、鱼种苗比传统种苗每亩增收 1000元，基地直接增收6.8万元；控根育苗技术使林苗存活率提高 15-25%以上，产品价格提高10% ，经济效益明显。生产效益（4分）：匙吻鲟鱼示范养殖500亩，亩增加收入500元，养殖试验户增加经济收入25万元以上；控根育苗技术提高林苗存活率提高 20%左右，减少林农投入（劳动力投入、林苗成本投入），产品生长量提高10%左右，林农收入同比增加5%-10%。但是，实现大面积水产品养殖、林产品种植品种结构及生产技术升级是一个受多种因素影响的复杂生产过程，如何实现从试验示范到大面积养殖种植，让试验效益转变为农民实实在在的收入，项目缺乏宣传和推广措施，后期收益有 一定的不

39、确定性。根据评分标准，该项扣1分（2）社会效益（8分）促进水产品养殖业发展（3分）：培育、繁育匙吻鲟鱼种苗，填补区域水产品名特优品种空白，带动全市养殖户调优品种结构，提高生产技术水平，推进渔业发展方式的转变，实现 “渔业增效、渔民增收”。但是，如何让试验成果转化为现实生产力，缺乏宣传和推广过程。后期收益有一定的不确定因素。 根据评分标准，该项扣1分 。促进林业发展（3分）：推广湿地松容器控根育苗技术，有效减少因苗木移植造成的对苗木根系的损伤，从而提高苗木全冠移栽的存活率，促进林业发展；同时，能降低自然条件要求提供优良种苗，对城市乡村绿化、防治风沙、保持水土 、促进林业供给侧结构性改革具等有十分

40、重要的意义。如何让“墙内开花内外香”，促进项目试验效益转化为林农收益，缺乏必要的宣传、落实硬核。根据评分标准，该项扣1分。 助推地方综合发展（2分）：创建孝感市“名特优”品牌、促进农业产业化结构调整、增加农民收入、助推精准扶贫、保护汉江水产品优良品种等有积极作用。（3）生态效益（8分）生态林业（3分） ：推广控根育苗技术，能有效减少因苗木移植造成的对苗木根系的损伤，提高苗木全冠移栽的存活率，使优良种苗移栽特别是“名特优”种苗大面积移栽成为现实。 生态水产业（3分）：培育、繁育匙吻鲟鱼种苗等，为保护、优化汉江珍稀水产品种、更好实施“汉江禁渔期、国家级水产种质保护区禁渔”提供了技术支撑。生态环境（

41、2分）：带动养殖业调优品种，为市场提供更加丰富、优质、安全、健康的水产品，同时对推动“ 汉江流域及国家级水产种质保护区禁渔”、保护汉江流域水产种质资源有积极作用；促进林业供给侧结构性改革，为绿化，净化、美化环境发挥积极作用。（4）可持续影响（6分）技术培训（3分）：为广大林农、养殖户进行控根育苗技术、匙吻鲟鱼养殖等技术培训，培训合格率在80%以上，发放生态健康水产养殖手册800本，提高广大林农、养殖户的基本素质和技术水平，使控根育苗移植、匙吻鲟鱼养殖实现由基地培育-试验养殖（种植）-示范推广成为可能。技术转化（3分）：实行“基地培育-试验养殖（种植）-示范推广”运营模式，让农民切实感受新技术、

42、新品种带来的生产效益增长，有利于大面积实现技术转化。但是，实现“基地试验”到“推广种植（养殖）” 转化既要技术支撑，也要政策扶持，如何实施政策扶持 ，项目预设不足。根据评分标准，该项扣1分（5）满意度调查（6分） 社会公众对项目整体效果满意度（4分）：对农业科学院及水产新品种培育项目、林业新技术推广项目发放调查问卷60份，回收60份，其中，“非常满意”“满意”得57票 ，无基本满意和不满意得票,满意率95%，高于设定的年度绩效目标93%。社会公众对农科院及项目建设的批评、投诉（2分）：经社会调查、座谈，对服务对象问卷，查询孝感市人民政府政务网站等，社会公众和服务对象无农科院项目质量、进度和经费

43、管理等方面的批评、投诉。养殖、种植方面技术咨询较多。 效益指标权重36分，实得32 分，得分率88.88%。 四 、绩效评价结论 1.评价得分 孝感市农业科学院2019 年 本级财政预算项目绩效评价综合评价得分85.65分，评定等级为“良好”。其四维指标得分如下图、绩效评价得分见附表。2.评价结论（1） 投入：总体目标设置科学，符合国民经济和社会发展总体规划；绩效总目标清晰，与部门职能、年度中心任务对应；将年度目标进行了可量化的指标 分解 ，预算编制基本合理，该项指标应得 16分，实得 12.5分，指标完成得分率为 78.13%，达到“合格”等级。 （2） 过程 ：资金管理、使用规范，与项目建

44、设内容匹配；项目管理注重了组织管理和人员保障等重要环节。该项应得 24分，实得20.5分，指标完成得分率为85.42%，达到“良好”等级。 （3）产出 ：能够按计划组织 实施项目，按时完成水产 新品种培育、林业新技术（控根育苗）推广 ，项目产出数量、质量合格。该项应得 24分，实得20.65分，指标完成得分率为86.04%，达到“良好”等级。 （4）效益评价指标分析： 直接经济效益和示范效益成效显著 ；有利于巩固和发展脱贫攻坚成果 ；通过相关技术培训，通过新品种、新技术示范推广，推动农业产业结构调整 、优化会，对提升地方“名特优”品牌和社会知名度有较大影响；服务对象对市农业科学院实施项目满意度

45、较高。该项应得36分，实得32 分，指标完成得分率为88.89%，达到“良好”等级。 五、经验做法及问题建议（一）主要经验做法 1.抓选项科学性。从实施“新品种、新技术、新模式”推广与监管的实际出发，确立水产新品种培养、林业新技术推广项目，资金投入较少，试验周期较短，项目成效较快，社会需求较高 。通过带动全市养殖（种植）业调优品种结构、提高生产技术 ，推进产业发展方式的转变，实现了“渔业（林业 ）增效、渔民（林农）增收”的目标，为创建孝感“名特优”品牌 、增加农民收入、助推精准扶贫发挥了农业科研部门的积极作用。 2. 抓管理规范性。孝感市农业科学院组建于2019年 5月，由原市水产品科学 、林

46、业科学 、农业科学等研究机构整合而成 。科学院在开局之年，以制度建设为抓手，着力于制定和完善一批管长远、治根本的有效制度建设，先后出台了科研课题及成果管理办法资金收入支出管理办法政务公开监督制度创新水产养殖模式服务乡村振兴规划松类苗木繁育与高效栽培过程说明等与项目实施相关的规划制度，通过制度的“笼子”规范项目申报、实施全过程，固化项目成果。 3.抓项目实效性 。项目实施 一年来，农科院及项目实施小组实现了由“为项目想”到“为渔民（林农）想”到“为产业想”的渐进，经费不足，项目小组成员自己动手；技术不足，通过中国农业网、省市农技专家QQ群等交流平台学习攻关；渔民、林农需要技术指导，全过程提供技术

47、服务后并进行“售后服务”效果回访，自觉实现下基层由讲次数到讲成效的转变，项目质量明显提升，相关科研水平居全省同行业前列，为孝感市调优产品结构，增加农民收入，助力精准扶贫做出了农业科研部门的积极贡献。 （二）存在的问题 1.项目绩效指标设定不完整，个别指标设定不合理。 2019 年度市农科院按照主管部门要求编制了孝感市市级预算项目支出绩效目标申报表 ，明确了项目内容、资金来源及预算、 项目绩效目标，项目工期等，有一定的数量指标、质量和效益指标，但是绩效指标设定不完整，如林业推广项目提出了“组织百人开展种植技术培训”，培训质量、培训成本无具体指标要求；水产新品种培育设定“培育新品种、试验养殖、示范推广一个主导品种”的绩效目标，“新品种”的质量、数量、成本指标设定不完整、未细化；个别指标设置不合理， 如水产新品种培育将“项目发挥作用的期限”作为“可持续影响”指标，如果没有对养殖户