流动资金细则

1、中国银行流动资金贷款管理细则第一章总则第一条 为规范我行流动资金贷款业务，促进业务健康发展， 防范和控制信贷业务风险，根据银监会流动资金贷款管理暂行办 法、相关法律法规和行内规章制度，制定本办法。第二条 本办法所称流动资金贷款是指我行向企（事）业法人 或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的、用于满足其日常生产 经营周转需要的本外币贷款。我行流动资金贷款分为可循环流动资金贷款和不可循环流动资 金贷款。第三条 我行流动资金贷款业务的调查、风险评价和审批、合 同签订、发放和支付、贷后管理、监督检查等适用本办法。本办法未 规定的，适用我行相关规定。第四条 流动资金贷款业务遵循以下原则：（一）流动资金

2、贷款用途合法合规，不得用于固定资产、股权等 投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得挪用；（二）根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理确定流动资 金贷款的业务品种和期限，审慎确定借款人流动资金贷款需求及我行 贷款额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；（三）按中国 银行集团客户管理的相关规定，纳入对借款人及 其所在集团客户的统一授信额度管理。第二章受理与调查第五条 办理流动资金贷款业务的借款人应同时具备以下基本 条件：（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人运转正常，经营合法合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，

3、无重大不良信用记录；（六）我行要求的其他条件。第六条 借款人申请流动资金贷款应提交经签字或签章证明真 实有效的以下资料，我行另有特殊规定的，按特殊规定执行。（一）借款申请；（二）借款人有效的公司章程、营业执照、组织机构代码证书、 税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等；（三）借款人近三年的年度财务报表和最近一期财务报表；（四）借款人流动资金用途的说明或证明材料（如商业合同、订 单等文件）；（五）贷款担保或其他保障措施证明资料；（六）我行要求的其他资料。第七条办理流动资金贷款业务，经营机构授信调查人员应按 照我行授信调查的有关规定进行授信调查，发起借款人、保证人的信 用评级，并形成

4、授信调查报告。授信调查报告主要内容包括：（一）借款人提供的材料是否真实、完整、有效；（二）借款人及相关关系人的基本情况，包括但不限于成立时间、 历史沿革、组织架构、治理结构、经营范围、领导者素质、资本结构、 资质等级、融资情况、资信状况、生产经营状况、财务状况及或有事 项等；（三）借款人所在主要行业或市场状况；（四）借款人在贷款期内拟实施的经营规划、融资计划和重大投资计划；（五）借款人关联方及关联交易等情况；（六）贷款具体用途及与贷款用途相关的主要交易对手资金占用 等情况；（七）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；（

5、九）担保情况，包括保证人的保证资格和担保能力、抵（质）押物（权）的权属、价值和变现难易程度等；（十）贷款的风险及收益分析。第八条 授信调查人员应对借款人的营运资金需求进行测算（测算方法参考附件一），并综合考虑借款人借款申请、现金流、负 债、还款能力、担保等因素，提出流动资金贷款方案，包括金额、期 限、利率、担保方式、还款方式、监管要求等。第三章风险评价与审批第九条 经营机构风险经理（或评审人员）应对流动资金贷款 申请进行基础审核，内容包括：（一）审查是否属于流动资金贷款，系统录入是否正确；（二）审查授信资料的完整性、有效性及真实性。第十条 基础材料审核无误后，评审人员按照我行相关规定进 行分析

6、、作出判断，出具信贷建议。（一）对借款人、保证人信用评级进行复核；（二）对借款人、保证人的股东背景、股权结构及变化等情况进 行分析；对申请人以及关联企业在我行及他行的历史资信情况进行评 价；（三）对借款人的经营情况进行分析，包括经营范围、基本经营 情况、主要产品（服务）、产能以及实际产量、主要上下游产业链关 系、主营业务收入的结构与历史变化趋势、销售毛利率与变化趋势， 以及对未来经营产生重大影响的其他因素；（四）对借款人、保证人的财务情况进行分析，包括财务数据真 实性核实，财务重要科目分析说明，长短期偿债能力，获利能力与现 金流，借款人融资情况等；（五）对贷款用途进行评价，包括审核贷款用途的合

7、法性、合规 性、合理性等；（六）对贷款额度合理性进行评价，审核授信调查人员对借款人 营运资金需求量及贷款额度测算的合理性（测算方法参见附件一）；（七）对政策风险进行评价，包括是否符合相关的国家政策、监 管约束，是否符合我行的授信政策；（八）对行业风险进行评价，包括行业所处的生命周期、未来发 展方向、借款人和担保人在行业或市场中所处的地位与核心竞争力；（九）对担保风险进行评价，包括保证人担保资质、保证合法有 效性、担保意愿和原由、信用状况及代偿能力、抵质押人担保资质、 抵质押物（权）的权属与合法合规性、抵质押程序的合法有效性、抵 质押物价值和变现能力等。我行动产融资等产品制度有特殊规定的， 按其

8、规定执行；（十）对其他风险进行分析，包括法律风险、操作风险等；（十一）对贷款综合收益进行分析；（十二）对贷款方案合理性进行分析，包括贷款金额、期限、品种 的合理性，贷款期限与资产转换周期的匹配性、未来现金流以及授信 方案的优化空间等；（十三）提出评审建议：简要综述评审各模块结论要点和总体风险 判断，并提出明确的信贷建议，或者否决的意见及理由。第十一条 风险经理（或评审人员）完成报告后，报本机构有权 签字人签署，按我行授信审批流程及授权报终审机构进行审批，审批 人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。第十二条终审部门在对借款人及其经营情况、贷款用途、贷款 额度、担保方式、收益预期、还

9、款能力等方面进行审查后，做出终审 结论，签发授信审批通知书。第十三条 授信审批通知书须明确以下要素：贷款额度、品 种、期限、利率、用途、担保措施、监管要求等。第十四条 经办机构对终审意见有异议的可按照中国 银行授 信审批复议、仲裁工作制度规定申请复议或仲裁。第四章合同第十五条办理流动资金贷款业务，应与借款人及其他相关当事 人签订书面借款合同、担保合同等相关合同，并可根据借款人的信用 状况、融资情况等单独签订账户管理协议及其他法律文件。第十六条 使用我行制定的标准合同文本签署合同时，应注意审 核标准合同文本是否完全落实提款条件和监管要求；未予完全落实 的，应按照中国 银行法律事务管理办法的规定，

10、报送法律合规 部门对标准合同文本进行修改。使用非我行标准合同文本签署合同时，应按照中国 银行法律 事务管理办法的规定，将合同文本报送法律合规部门审核。第十七条 签订借款合同时，应在合同中约定明确、合法的贷款 用途。第五章发放与支付第十八条经营机构应根据终审意见补充完善相应的贷款资料， 落实相应的贷款条件，并与借款人及担保人签署相应的合同。第十九条经营机构根据授信审批通知书的内容，结合借款 人实际情况确定支付管理方案，完成流动资金贷款支付管理方案审 批表，审批流程及有权签字人由经营机构自行确定。经营机构应按 照流动资金贷款支付管理方案审批表内容在合同中与借款人约定 贷款支付管理方案，对贷款资金的

11、支付进行管理与控制，监督贷款资 金按约定用途使用。第二十条支付管理方案应包括支付方式和受托支付的金额标 准，其中支付方式包括借款人自主支付、我行受托支付以及两种方式 的组合。借款人自主支付是指我行根据借款人的提款申请将贷款资金发 放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人 交易对手。我行受托支付是指我行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷 款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。采用两种支付方式组合的，我行应与借款人约定触发受托支付的 金额，该金额称为受托支付触发金额，在借款合同中明确。借款人单 笔对外支付金额未超过约定的金额时，可采用自主支付方式；借款人

12、 单笔对外支付金额超过该约定金额的，应采取我行受托支付的方式。第二十一条具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用 受托支付方式：（一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；（二）支付对象明确且单笔支付金额较大，金额标准可由各经营机构根据所处市场情况自行把握;（三）我行认定的其他情形。第二十二条经营机构业务部门根据借款人的实际需求提交放款 申请，分行放款中心根据中国 银行放款中心、操作规程进行放款 审核，具体包括授信资料的齐全性、授信资料的有效性、授信审批条 件落实情况、约定支付方式是否符合终审意见或流动资金贷款支付 管理方案审批表、受托支付资料是否经过经营机构有效审批等。第二十三

13、条采用借款人自主支付的，经营机构应通过账户分析、 凭证查验、现场调查等方式核查资金支付是否符合约定用途，定期检 查借款人资金支付情况。对于分次发放的，自第二次起借款人应提供 前次自主支付明细作为提款必备资料。对于开通了企业网上银行的借 款人，应采用出款控制的方式对其网上资金支付行为进行控制。第二十四条采用受托支付的，借款人应按合同约定在我行开立 放款监管账户，贷款发放和资金支付应通过该账户办理。该类账户不 向借款人出售空白重要凭证，不通存通兑，不开通网上银行。我行对 该账户内资金实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。第二十五条采用受托支付的，经营机构应要求借款人在支用贷 款前提交支付申请

14、书、结算账户支付凭证及有关材料，经办客户 经理及风险经理应根据约定的贷款用途共同对借款人提交的支付申 请所列支付对象、支付金额等信息与相应的商务合同等证明资料是否 相符进行审核。经审核相符的，在支付通知书上注明审核意见， 由有权人签字同意。自第二次起放款监管账户的款项划出由借款人发起申请。申请 时除提供上述资料外，还需提供前次自主支付的明细，并经我行经营 机构业务部门及贷后监管部门有权人签字确认。第二十六条合同约定的借款人对外支付方式中含有受托支付方 式的，经营机构将贷款发放至放款监管账户后，再据其支付申请分次 划付。其中，单笔对外支付不超过受托支付触发金额的，可由放款监 管账户划付至借款人结

15、算账户由其自主支付，每次划付金额最高不得 超过受托支付触发金额；单笔对外支付超过该金额的，由借款人提出 支付申请，按照第二十条至第二十六条的相关规定，由我行受托支付 给借款人交易对手。第二十七条各经营机构可以制定各自的信贷资金支付审核管理 办法，在确保落实支付管理的前提下，根据自身的人员配置情况重新 合理分解工作职责。第二十八条放款中心审核符合要求的，经有权人审批签字确认 后，由放款中心、出具放款通知书，准予发放流动资金贷款。授信条件发生变更的，应当及时上报原终审人重新审批或变更授 信；授信条件未落实或发生变更未重新审批的，不予放款。第二十九条合同约定采用自主支付方式的，运营部门凭放款中 心出

16、具的放款通知书，将贷款资金划入借款人结算账户，由其自 行将款项转给交易对手。合同约定采用受托支付方式的，运营部门凭 放款通知书将贷款资金划入借款人放款监管账户。第三十条 运营部门受理对外支付时，凭经营机构业务部门及贷 后监管部门有权人签字确认的自主支付明细、业务部门签署意见的 支付通知书和借款人开出结算账户的支付凭证（如有），将贷款 资金划付至借款人结算账户或经其结算帐户立即支付给符合合同约 定用途的借款人交易对手。支付时按流动资金贷款支付操作指引 对相关资料进行审核。第三十一条贷款支付过程中，客户经理或风险经理等参与贷后 管理的人员如发现借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强，贷 款资金使

17、用出现异常的，应及时按我行相关制度进行预警并研究问题 处置方案。第三十二条贷款资金发放和支付的停止、恢复，须经经营机构 有权人同意。第六章贷后管理第三十三条流动资金贷款发放并支付后，经营机构应按中国 银行授信后管理操作规程、中国 银行中小企业授信后管理操作 规程（试行）的规定，及时监控贷款资金流向，完成信贷资金流向 监控表，对自主支付的贷款资金，应及时核查资金用途，对受托支付 的贷款资金，重点核实资金是否存在退回等情况。针对借款人所属行 业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款 人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌 握各种影响借款人偿债能力的风险因素

18、。第三十四条经营机构应通过借款合同的约定，要求借款人指定 专门资金回笼账户并定期提供该账户资金进出情况。授信审批通知书中对于监管账户管理有特殊要求的，经营机 构应与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金 进出的管理，关注该账户大额及异常资金流入流出情况，加强对监管 账户的监控。第三十五条各级贷后管理人员应对借款人的经营、财务、信用、 支付、担保及融资数量和渠道变化情况进行检查和分析，检查和分析 的重点应包括：（一）核实贷款资金是否按规定用途使用。（二）股权结构、企业管理层有无发生重大变化。（三）借款人生产经营状况是否正常，是否符合行业或周期特 点；库存是否合理等。（四）了解上、

19、下游客户和主要产品的货款结算情况，重点关注 我行结算账户资金变化情况。（五）关键财务指标的变化情况，主要包括：应收账款、存货、 预付账款、对外投资、在建工程、主营收入、净利润、现金流量、资 产负债率、流动比率等。（六）借款人在他行的授信有无重大变化，是否有不良记录，有 无重大负面信息等。（七）了解保证人的担保意愿、担保能力是否发生变化；了解保 证人检查期内信用状况、融资和或有负债变化情况。（八）押品状态是否完好、权属是否发生变动、押品价值是否出现变化（抵押率是否符合审批要求）、是否存在法律纠纷等。第三十六条经营机构应动态关注借款人经营、管理、财务及资 金流向等重大预警信号，对发现的异常风险信号

20、、欠息、贷款资金挪 用等影响贷款安全的不利情形，应根据中国 银行对公授信客户风 险预警管理办法（试行）及时发布风险提示和预警，并根据合同约 定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施，防范化解贷款风险。第三十七条经营机构在贷后管理中应评估贷款品种、额度、期 限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作 的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。第三十八条经营机构应根据法律法规规定和借款合同的约定， 参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产 清算等活动，维护我行债权。第三十九条对借款人不能按约定期限偿还借款本息、流动资金 贷款需要重整的，可按照中国 银行授信

21、重整管理办法的相关规 定，与借款人达成修改贷款偿还安排的协议，对借款人、贷款金额、 期限、还款方式、担保措施等合同要素进行调整。第四十条流动资金贷款形成不良的，经营机构应对其进行专门 管理，及时制定清收处置方案。第四十一条对确实无法收回的不良贷款，经营机构按照我行不 良资产处理相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行 市场化处置。第七章分工与责任第四十二条总行公司银行部负责全行流动资金贷款业务的推动 和协调。第四十三条 总行风险管理部负责更新配套授信风险管理工作 系统，按照区域、行业、贷款品种等维度建立流动资金贷款的风险限 额管理制度，完善内部评级体系，参照银监会管理办法逐步完善各行

22、 业和各类客户营运资金需求及贷款额度的测算方法。第四十四条总行授信评审部负责完善流动资金贷款的审批流 程及评审标准，完善相应的调查及评审指引。第四十五条总行资产监控部负责建立贷款质量监控制度和贷款 风险预警体系，各级资产监控部门负责监督检查贷款的执行情况。分 行放款中心负责贷款发放的审核。第四十六条总行法律与合规事务部负责制定流动资金贷款标准 合同文本；各级法律合规部门负责合同文本的审核、修改，以及对流 动资金贷款业务合规性进行定期或不定期检查。第四十七条总行财务会计部负责明确流动资金贷款业务的会计 核算规则。第四十八条总行运营管理部负责制定支付流程的操作细则，各 级运营管理部门负责具体帐务处

23、理。第四十九条总行资产负债管理部负责制定流动资金贷款定价政 策、拟定相关账户的内部资金转移价格。第五十条各经营机构负责流动资金贷款受理、调查、实施和管理，并对借款人支付情况进行审核和定期检查。第八章罚则第五十一条总行各相关部门在流动资金贷款业务管理中存在下 列情形之一的，应根据我行问责机制对经办机构及相关人员追究责任 并进行处罚：（一）因业务管理制度、核算制度存在漏洞，合同文本违反法律、 法规规定，风险控制不到位，或系统设计、流程设计有缺陷，而导致 流动资金贷款业务出现重大问题，形成风险或被监管部门处罚的；（二）未按本办法要求将流动资金贷款管理各环节的责任落实 到具体部门和岗位的；（三）在流动

24、资金贷款业务管理中存在其他失职行为的。第五十二条各相关部门、各经营单位在流动资金贷款业务经营 中存在下列情形之一的，应根据总行相关规定对有关单位和当事人追 究责任并进行处罚：（一）受理不符合条件的流动资金贷款申请并发放贷款的；（二）与借款人串通，违法违规发放流动资金贷款的；（三）超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的；（四）贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的；（五）以降低信贷条件或超越借款人实际资金需求发放贷款的；（六）未按本办法规定签订贷款合同或擅自变更合同条款的；（七）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；（八）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的；（九）放任借款人将

25、流动资金贷款用于固定资产投资、股权投资 以及国家禁止生产、经营的领域和用途的；（十）有其他严重违反本办法规定行为的。第九章附则第五十三条本办法由总行负责解释和修订。第五十四条本办法自颁布之日起生效。我行其他规章制度与本 办法不一致的，以本办法为准。附件一流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金 与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流 动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、 应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、 发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人 当期财务报告和

26、业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求 量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应 付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转 时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运 资金需求可参考：【公式一】营运资金量=上年度销售收入X（1 -上年度销售利润率）x（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数【公式二】WS X（1-M）X（1 + R ）12+m其中W:营运资金量S:上年度销售收入M:上年度销售利润率人：预计销售收入月增长率pm:最后一个完整年度报表至预计贷款发放月份之间的 月份数。例：提供的完整年度报

27、表是2009年12月 的数据，预计2010年5月可以放款，则m=5,（1 R） 的指数为17飞:营运资金周转次数两个公式中共同涉及到的名词或变量定义如下：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数- 应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流 动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流 动资金贷款-其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）信贷人员应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属 行业、规模、发展阶段