东方集团股份有限公司重大事项进展及股权转让公告

1、扳东方集团股份有搬限公司重大事项昂进展及股权转让皑公告百东方集团股份有氨限公司重大事项把进展及股权转让吧公告拜公司董事会及全搬体董事保证本公按告内容不存在任熬何虚假记载、误霸导性陈述或者重班大遗漏，并对其邦内容的真实性、昂准确性和完整性把承担个别及连带扳责任。半一、重大事项进艾展情况笆公司第六届董事捌会第二十九次会唉议审议通过了碍关于上海正大景傲成企业发展有限阿公司和深圳市中瓣科宏易创业投资跋有限公司拟分别扒受让子公司东方霸家园有限公司持敖有的东方家园实伴业有限公司33癌%和32%股权凹的议案，上海疤正大景成企业发瓣展有限公司和深叭圳市中科宏易创捌业投资有限公司捌与东方家园有限罢公司（以下简称

2、捌“东方家园”）邦签订了股权收肮购协议。各方白一致同意将尽最爱大努力不迟于2挨011年1月3爱1日实现股权交扳割。翱由于股权交割涉扮及到21家东方澳家园实业有限公般司参股、控股公耙司的相关股权，阿其中持有东方家坝园（长沙）装饰碍建材有限公司（扮简称“长沙家园凹”）15%股权霸的另一股东长沙癌兴东实业发展有芭限公司（简称“盎兴东实业”）不暗同意东方家园对肮外转让长沙家园暗的股权，东方家哎园虽与其多次协扳商，但其仍书面艾表示不同意该股敖权对外转让。2哎011年7月2摆9日，兴东实业坝正式函复东方家鞍园，不同意东方矮家园将持有的长霸沙家园85%的岸股权转让给东方伴家园实业有限公八司，因此根据三澳方签

3、订的股权板收购协议第七斑条“终止权”相罢关约定，终止条岸件满足，该收购跋协议自动终止。奥二、关于子公司啊东方家园有限公捌司转让东方家园耙实业有限公司1爸00%股权的情搬况岸 重要内容提扳示氨1、公司第七届捌董事会第二次会疤议审议通过了爸关于哈尔滨透笼般轻工批发市场有鞍限公司和北京凯敖利蓝茵园林绿化吧有限公司拟分别坝受让子公司东方坝家园有限公司持拜有的东方家园实坝业有限公司65皑%和35%股权安的议案，由哈白尔滨透笼轻工批鞍发市场有限公司半和北京凯利蓝茵昂园林绿化有限公安司分别受让子公氨司东方家园有限阿公司持有的东方昂家园实业有限公暗司65%和35霸%股权，受让价版格依据编号为湘板资国际评字【2

4、般011】第04澳8号的东方家安园实业有限公司1版股权转让项目资拌产评估报告中凹的东方家园实业办有限公司评估净澳资产值79，6蔼44.98万元斑人民币，各方同癌意，全部目标股氨权的收购价格总埃计为79，64霸4.98万元人皑民币，其中，哈百尔滨透笼轻工批坝发市场有限公司鞍受让价格为人民罢币51，769敖.24万元，北翱京凯利蓝茵园林傲绿化有限公司受背让价格为人民币把27，875.懊74万元。根据巴中磊会计师事务俺所有限公司出具耙的中磊专审字把2011第0白339号 HYPERLINK /news/20090901/1181510.shtml 熬审计报告叭，截止2011阿年5月31日，扒东方家园

5、实业有班限公司合并报表霸归属于母公司净俺资产为47，8唉22.93万元奥，此次转让预计版产生税前转让损暗益约31，82拔2.05万元。埃2、本次交易未办构成关联交易。耙3、此次股权转靶让需经股东大会傲审批。罢4、根据三方签扮订的股权收购爸协议中第七条爱“终止权”相关巴约定，终止上海跋正大景成企业发袄展有限公司和深搬圳市中科宏易创芭业投资有限公司艾与东方家园签订巴的股权收购协笆议，中高盛律懊师事务所就该终俺止行为出据了法氨律意见书，认为扮不存在重大法律隘障碍，后续事宜斑由协议各方另行扒协商解决。且针瓣对前述事宜，哈俺尔滨透笼轻工批胺发市场有限公司办和北京凯利蓝茵摆园林绿化有限公拌司在此次交易合半

6、同中同意承担可暗能存在的潜在法暗律风险。霸（一）、交易概疤述败近日，经与哈尔靶滨透笼轻工批发拌市场有限公司和俺北京凯利蓝茵园胺林绿化有限公司安磋商，上述两公般司拟分别受让子百公司东方家园有澳限公司持有的东氨方家园实业有限摆公司65%和3败5%股权，依据案编号为湘资国际班评字【2011艾】第048号的翱东方家园实业班有限公司股权转笆让项目资产评估胺报告中的东方爸家园实业有限公把司评估净资产值唉79，644.哎98万元人民币佰，各方同意，全翱部目标股权的收罢购价格为79，板644.98万班元人民币。哈尔矮滨透笼轻工批发暗市场有限公司和芭北京凯利蓝茵园奥林绿化有限公司澳支付的股权收购罢价格（“股权收

7、矮购价格”）分别唉为人民币51，暗769.24万昂元和人民币27肮，875.74爱万元。根据中磊绊会计师事务所有败限公司出具的中柏磊专审字20敖11第033班9号审计报告，白截止2011年瓣5月31日，东傲方家园实业有限佰公司合并报表归斑属于母公司净资背产为47，82办2.93万元。翱2008年3月霸18日，公司召办开的五届二十三奥次董事会会议审班议通过了上海暗正大景成企业发柏展有限公司向二柏级子公司-东方熬家园实业有限公昂司进行投资的议伴案，同年6月板18日，协议各笆方经磋商对投资稗方式进行了调整扮，董事会审议通胺过了上海正大矮景成企业发展有耙限公司受让公司肮子公司东方家园唉有限公司持有的案

8、东方家园实业有岸限公司47.7八6%股权的议案瓣，后虽经各方霸努力，部分股份佰转让交割条款没叭有得到满足。2安011年1月1癌2日，公司第六背届董事会第二2巴十九次会议审议跋通过了关于上扳海正大景成企业拌发展有限公司和霸深圳市中科宏易澳创业投资有限公埃司拟分别受让子岸公司东方家园有氨限公司持有的东佰方家园实业有限哎公司33%和3阿2%股权的议案哎。但由于部分拔股份转让交割条耙款仍没有得到满肮足，根据股权澳收购协议相关扳约定，协议自动艾终止。俺2011年8月艾2日，公司第七版届董事会第二次扮会议以7票赞成邦、0票反对、0俺票弃权审议通过瓣了关于哈尔滨按透笼轻工批发市吧场有限公司和北袄京凯利蓝茵园

9、林耙绿化有限公司拟懊分别受让子公司白东方家园有限公埃司持有的东方家百园实业有限公司叭65%和35%盎股权的议案。凹本次股权转让不哎属于关联交易，百此次交易需经公矮司股东大会审议捌批准。本公司将拜按照上海证券扳交易所股票上市柏规则的要求，叭就上述事项的进昂展情况及时履行颁信息披露义务。敖（二）、交易对哎方当事人情况介按绍拔哈尔滨透笼轻工拔批发市场有限公傲司是一家依照中办国法律组建并有扮效存续的有限责芭任公司，其注册艾地址为哈尔滨市岸道里区石头道街熬58号；法定代邦表人：郑显坤；扮注册资本：10俺000万元；主佰营业务：柜台出叭租、空车配货、颁信息服务、钢材哀、有色金属、化吧工原料、机构设挨备、电

10、线电缆、傲仪器仪表、 HYPERLINK / 案汽车艾（不含小轿车）熬、纺织品、建筑俺材料、计算机硬叭件、软件、零售蔼。主要股东为自稗然人郑显坤，持八股80%。截止隘2011年6月啊30日，资产总版额：40，69拜6.24万元，班净资产额：12懊，927.67扮万元，营业收入肮：2，731.袄46万元，净利扳润：744.7邦8万元。摆北京凯利蓝茵园叭林绿化有限公司稗公司是一家依照拌中国法律组建并鞍有效存续的有限艾责任公司，其注搬册地为北京市延八庆县延庆镇百泉佰街10号2栋3捌53室；法定代肮表人刘洪卫；资坝本500万元；办主营业务：城市鞍园林绿化，种植爸花草苗木。主要捌股东为：自然人坝刘洪卫，

11、持股1凹00%。截止2邦010年12月案31日，资产总笆额4，045.叭58万元，净资懊产额684.2皑万元，营业收入懊39，000万柏元，净利润18背4.32万元。哀（三）、交易标埃的基本情况鞍东方家园实业有哀限公司于200白8年3月注册成叭立，目前注册资暗本7.3亿元，扮东方家园有限公败司持有100%鞍股权，是东方集盎团股份有限公司跋的二级子公司。唉截止2010年半12月31日，邦该公司经审计合靶并财务报表资产碍总额220，2斑74万元，净资霸产40，965皑万元，净利润-爱8，303万元扮。笆经中磊会计师事叭务所有限公司审般计，出具的中磊败专审字201挨1第0339罢号审计报告，截捌止2

12、011年5拔月31日，该公搬司审计结果为：拜项目合并（万元半）母公司（万元肮）爱总资产212，皑867.525安8，163.0叭7埃总负债173，扮879.851搬88，781.八42熬净资产38，9罢87.6669凹，381.653把归属于母公司净氨资产47，82艾2.9369，傲381.65肮营业收入12，袄082.080班净利润-1，9胺77.51-1霸，555.14摆经北京湘资国际罢资产评估有限公邦司评估，出具的般湘资国际评字【扳2011】第0蔼48号的东方耙家园实业有限公澳司股权转让项目皑资产评估报告肮，评估基准日为挨2011年5月把31日，采用评奥估方法为资产基柏础法，评估结果昂为

13、：（人民币万暗元）项目序号账扳面价值评估价值坝增值额增值率澳BC=B-AD艾=C/A10扳0%流动资产1吧205484.唉5420548氨0.26-4.艾280非流动资般产252678哎.536294班6.14102爸67.6119百.49蔼长期股权投资3矮52498.8埃62770.9版310272.鞍1319.57芭固定资产451稗.0441.6办8-9.36-罢18.34瓣长期待摊费用5拔128.691摆33.534.坝843.76资熬产总计6258昂163.072胺68426.4佰10263.3安33.98流动暗负债71887百81.4218般8781.42鞍00非流动负债癌8000扮

14、负债总计918斑8781.42伴188781.坝4200净资产癌（所有者权益）癌1069381背.657964跋4.98102背63.3314靶.79办本次评估增值主捌要原因是：纳入靶长期股权投资范暗围的子公司或孙扮公司账面上有收埃益性房地产，房爱地产评估增值使柏子公司或孙公司背净资产增值，导靶致该项长期股权拔投资评估值增值拌，从而造成增值板。稗（评估详细情况芭见本公司披露于瓣上海证券交易所跋网站的资产评估盎报告）芭（四）、协议的鞍主要内容坝1、哈尔滨透笼敖轻工批发市场有颁限公司（以下简办称“甲方”）和傲北京凯利蓝茵园鞍林绿化有限公司扳（以下简称“乙罢方”）同意收购般东方家园实业有爸限公司合计

15、百分笆之百（100%艾）的股权，其中奥，甲方收购百分半之六十五（65把%），乙方收购百百分之三十五（吧35%）。懊2、受让价格依俺据编号为湘资国隘际评字【201叭1】第048号爱的东方家园实颁业有限公司股权爱转让项目资产评坝估报告中的东胺方家园实业有限艾公司评估净资产翱值79，644昂.98万元人民百币，各方同意，颁全部目标股权的霸收购价格总计为隘79，644.袄98万元人民币暗，其中，哈尔滨埃透笼轻工批发市蔼场有限公司受让盎价格为人民币5昂1，769.2般4万元，北京凯把利蓝茵园林绿化鞍有限公司受让价把格为人民币27案，875.74艾万元。.扮3、在本协议生岸效后二十（20拔）个工作日内，扒

16、甲方、乙方各自昂向东方家园有限胺公司（以下称“安丙方”）支付前捌述全部股权收购啊价款，共计人民唉币79，644袄.98万元。岸4、在甲方、乙癌方向丙方支付股肮权收购价款后三把十（30）个工案作日内，丙方履版行以下交4巴割义务：向相关皑工商登记部门提捌交工商变更登记邦的申请材料，甲啊方、乙方应予以霸配合，提供相关岸资料。懊5、对于东方家绊园（长沙）装饰啊建材有限公司8唉5%的股权处理柏遵循以下约定：板将丙方持有的东埃方家园（长沙）背装饰建材有限公暗司85%的股权扒变更至家园实业哎之事宜由甲方、艾乙方负责办理直敖至股权变更完成昂，丙方负协助义拌务，需配合提供爱相关工商变更资稗料；甲乙双方同埃意：上

17、述股权变哎更若甲乙方未能瓣及时办理完毕或扮出现任何法律障把碍，丙方都不构奥成违约且不需要白履行任何赔偿责澳任。拌（五）、本次交败易对公司的影响岸1、此次转让后碍，东方家园有限稗公司不再持有东澳方家园实业有限绊公司的股权，东瓣方家园实业有限澳公司不再是上市安公司合并财务报笆表范围内二级子俺公司。捌2、此次转让预拔计产生税前转让矮损益约31，8挨22.05万元凹。八3、截止201白1年7月31日癌，东方集团股份邦有限公司为东方哀家园实业有限公懊司的全资子公司唉东方家园（成都挨）武侯建材家居盎有限公司向银行把融资提供了4份爸最高额保证担保败，总额为人民币皑28，400万扒元，买方须在目哀标股权交割前

18、向暗东方集团股份有白限公司出具一份袄承担连带保证责岸任的反担保函。跋4、截止201般1年5月31日八，东方家园实业拜有限公司及其参矮股、控股公司尚傲欠丙方的债务共罢计1，134，把984，248凹.12元人民币跋，买方保证：在背买方成为东方家阿园实业有限公司捌股东后，东方家阿园实业有限公司肮及其参股、控股邦公司在一个会计耙年度内偿还欠丙阿方的前述全部债啊务，如到期未清拔偿完毕，甲方及哀乙方将对未偿还背的全部债务按照懊在东方家园实业翱有限公司的持股拌比例承担连带担芭保责任。翱（六）、备查文瓣件唉1、股权转让协盎议；敖2、第七届董事按会第二次会议决案议；3、审计报告；4、评估报告。蔼东方集团股份有

19、跋限公司版二一一年八月巴二日5哀东方家园实业有扒限公司股权转让叭项目资产评估报爱告湘资国际评字白【2011】第绊048号柏北京湘资国际资蔼产评估有限公司挨2011年 6巴月28日东方家肮园实业有限公司案资产评估报告书目录吧资产评估报告书叭声明 .捌.板.稗.艾.哀.袄.碍. 3一安、委托方、被评瓣估单位、委托方皑以外的其他评估哀报告使用者.唉.柏.艾.6肮二、评估目的.阿.霸.安.癌.耙.百.颁.爱.把.熬7三、评估对象唉和评估范围.啊.霸.把.把.按.巴.坝.拌.7四、价摆值类型及其定义邦.皑.拜.埃.芭.按.碍.昂.背8五、评估基准半日.叭.岸.捌.爸.罢.百.疤.败.碍8六、评估依据袄.

20、鞍.颁.板.伴.蔼.颁.傲.熬.按.9七、评估方皑法.阿.拔.绊.耙.背.白.熬.稗.颁.10八、评估稗程序实施过程和蔼情况.哎.埃.扒.胺.鞍.颁.唉.14九、评邦估假设.板.盎.跋.氨.版.凹.绊.稗.矮.15十、搬评估结论.肮.阿.胺.熬.阿.懊.斑.芭.盎.15十佰一、特别事项的霸说明.拔.扮.盎.熬.胺.八.扳.霸.16十二、评挨估报告的使用限瓣制说明.爱.懊.霸.耙.癌.澳.敖.18十三、评懊估报告日.办.摆.盎.半.罢.鞍.艾.袄.跋18资产评估报颁告书附件 .矮.盎.蔼.阿.叭.坝.扒. 1澳9鞍_北京湘捌资国际资产评估阿有限公司第2页哎 共19页东方皑家园实业有限公肮司股权转

21、让项目隘资产评估报告书昂资产评估报告书矮声明扒（一）我们在执袄行本资产评估业爸务中，遵循了相艾关法律法规和资扒产评估准则，恪拔守了独立、客观鞍和公正的原则。拔根据我们在执业爸过程中掌握的事唉实，评估报告陈癌述的事项是客观搬、真实的。我们凹的分析、判断和耙推论，以及出具懊的评估报告遵循芭了资产评估准则搬和相关规范。肮（二）我们出具般评估报告，没有安以预先设定的价背值作为评估结论靶。办（三）我们与评疤估报告中的评估拌对象无利益关系瓣，与相关当事方癌无利益关系，对安相关当事方不存翱在偏见。柏（四）我们已对挨评估报告中的评岸估对象进行现场挨勘查；我们已对八评估对象的法律稗权属状况给予必捌要的关注，对评

22、胺估对象法律权属败资料进行查验，半但无法对评估对吧象的法律权属真爸实性做任何形式案的保证。半（五）我们具备案评估业务所需的扮执业资质和相关鞍专业评估经验。唉（六）我们出具吧的评估报告中的扒分析、判断和结拌论受评估报告中鞍假设和限定条件板的限制，评估报笆告使用者应当充罢分关注评估报告奥中载明的特别事爱项说明及其对评白估结论的影响。办（七）我们对评把估对象的价值进氨行估算并发表的颁专业意见，是经摆济行为实现的参耙考依据。我们出白具的评估报告及扮其所披露的评估翱结论仅限于评估癌报告载明的评估巴目的，仅在评估拌结论使用有效期奥限内使用，因使吧用不当造成的后安果与我们无关。案（八）注册资产矮评估师执行资

23、产佰评估业务的目的俺是对评估对象价碍值进行估算并发伴表专业意见，并扒不承担相关当事癌人决策的责任。艾评估结论不应当隘被认为是对评估摆对象可实现价格疤的保证。袄_北京湘稗资国际资产评估岸有限公司第3页埃 共19页东方肮家园实业有限公搬司股权转让项目拜资产评估报告书阿东方家园实业有疤限公司敖股权转让项目资耙产评估报告摘要搬湘资国际评字跋2011第0扒48号把北京湘资国际资搬产评估有限公司奥接受东方家园有爱限公司的委托，鞍根据国家有关资凹产评估的法律法案规，本着独立、拔客观、公正、科袄学的原则，按照凹公认的资产评估摆方法，对东方家捌园实业有限公司肮股东拟进行股权拔转让所涉及的东挨方家园实业有限氨公司

24、股东全部权肮益于评估基准日绊2011年5月肮31日的市场价把值进行了评估工啊作。癌本次评估以持续熬使用和公开市场霸为前提，被评估邦资产在今后生产袄经营中仍维持其俺原有用途并继续叭使用和获取收益百。由于东方家园俺实业有限公司经瓣营模式是下属的鞍子公司即各个商稗业门店出租作为哎建材、装饰超市鞍，因租金收入较懊低，近几年一直爸处于亏损状况。按公司的收益受门扳店经营位置、租翱客经营状况、房瓣地产市场影响较案大，所以未来盈般利预测存在较大吧的不确定性。鉴隘于企业有完备的按财务资料和资产瓣管理资料可以利奥用，资产的再取岸得成本的有关数颁据和信息来源较肮广，资产重置成扒本与资产的现行案市价及收益现值疤存在着

25、内在联系柏和替代。因此，敖根据本评估项目瓣的评估目的和评瓣估对象的特点，唉综合考虑相关因班素的影响，本次哀采用资产基础法芭对东方家园实业靶有限公司的股东熬全部权益价值进唉行评估。邦本公司评估人员柏按照法定的评估八程序对委托评估案的股权所涉及的笆东方家园实业有巴限公司的资产和懊负债实施了实地巴查勘，市场调查叭与询证，并采用败成本法对东方家瓣园实业有限公司叭股东全部权益在背2011年5月皑31日所表现的皑市场价值作出了斑公允反映，资产埃评估结果如下：巴在评估基准日2懊011年5月3吧1日持续经营前爱提下，经中磊会暗计师事务所有限摆公司审计后的东胺方家园实业有限矮公司总资产账面岸价值为 258佰，1

26、63.07矮 万元，总负债八为188，78岸1.42万元，笆净资产为69，隘381.65万拜元；评估后的总艾资产为268，唉426.40万疤元，总负债为1皑88，781.拜42万元，净资坝产为79，64爱4.98万元，叭净资产增值10暗，263.33搬万元，翱_北京湘碍资国际资产评估奥有限公司第4页八 共19页东方绊家园实业有限公傲司股权转让项目百资产评估报告书熬增值率14.7拜9%。评估结果安如下表所示：疤资产评估结果汇啊总表金额单位：埃人民币万元项目翱序号账面价值评瓣估价值增值额增版值率奥BC=B-AD袄=C/A10埃0%流动资产1斑205484.奥5420548扮0.26-4.胺280非

27、流动资邦产252678巴.536294碍6.14102敖67.6119伴.49佰长期股权投资3邦52498.8哀62770.9疤310272.按1319.57爱固定资产451盎.0441.6疤8-9.36-哀18.34凹长期待摊费用5隘128.691岸33.534.皑843.76资版产总计6258班163.072暗68426.4艾10263.3癌33.98流动皑负债71887霸81.4218斑8781.42摆00非流动负债敖8000拔负债总计918熬8781.42伴188781.办4200净资产板（所有者权益）瓣1069381跋.657964版4.98102凹63.3314搬.79罢根据国家的

28、有关扒规定，本评估报肮告结果的有效期鞍限为 1 年，扮自评估基准日 肮2011年5月靶31日起，至2爱012年5月3蔼0日止。碍以上内容摘自资背产评估报告书，碍如欲了解本评估败项目的全面情况爱及资产评估结果版成立的各种假设拌和前提、正确评熬价资产评估结果耙，请报告使用者疤认真阅读资产评熬估报告书全文。颁_北京湘坝资国际资产评估岸有限公司第5页氨 共19页东方唉家园实业有限公艾司股权转让项目案资产评估报告书耙东方家园实业有扒限公司安股权转让项目资捌产评估报告安湘资国际评字敖2011第0懊48号岸北京湘资国际资安产评估有限公司瓣接受东方家园有斑限公司的委托，癌根据国家有关资败产评估的法律法百规，本

29、着独立、绊客观、公正、科邦学的原则，按照隘公认的资产评估斑方法，对东方家搬园实业有限公司把股东拟进行股权把转让所涉及的东巴方家园实业有限靶公司股东全部权敖益于评估基准日般2011年5月吧31日的市场价瓣值进行了评估工八作。翱现将资产评估情癌况及资产评估结邦果报告如下：搬一、委托方、被盎评估单位、委托暗方以外的其他评埃估报告使用者鞍1、委托方：东颁方家园有限公司艾企业法人营业执岸照注册号：11蔼0000005碍128031伴注册地址：北京罢市延庆县经济技办术开发区二区妫熬水南街24号翱注册资本：50斑000万元爸实收资本：50跋000万元暗法定代表人：张八宏伟哀公司类型：其他奥有限责任公司澳经营

30、范围：许可靶经营项目：无一半般经营项目：销绊售建筑材料、装颁饰材料、五金交懊电化工、化工轻跋工材料、建筑机耙械、家具、饮食八炊事机械、卫生背洁具、工艺美术鞍品、机械电器设哀备、花卉、花肥败、日用杂品、百跋货、通讯设备；扳家居装饰；设备伴租赁（汽车除外爸）；承办展览展霸销会；信息咨询傲；技术转让；接败受委托为企事业佰单位及个人提供暗劳务服务；自营癌和代理各类商品班及技术的进出口蔼业务，但国家限搬定公司经营或禁巴止进出口的商品办及技术除外（不矮另附进出口的商吧品目录）；经营奥进料加工和“三敖来一补”业务；板经营对销贸易和稗转口贸易；承办扮装饰、家具市场罢。般2、被评估单位背：东方家园实业挨有限公司

31、鞍企业法人营业执矮照注册号：11靶0000010摆867091颁_北京湘矮资国际资产评估白有限公司第6页癌 共19页东方疤家园实业有限公矮司股权转让项目搬资产评估报告书靶注册地址：北京蔼市朝阳区朝阳路伴28号201号爱注册资本：73败000万元案实收资本：73扳000万元斑法定代表人：张阿宏伟奥公司类型：有限碍责任公司柏经营范围：项目搬投资；投资管理吧；企业管理咨询板；物业管理；计碍算机系统集成；绊技术开发、技术蔼服务、技术转让敖；信息咨询（不叭含中介）；会议绊服务。*稗东方家园实业有氨限公司为东方家暗园有限公司全资昂子公司。200罢8年5月29日稗经公司股东会决傲议同意增资30肮，000万元

32、，皑增资后的注册资八本为50，00耙0万元。200稗8年6月5日经坝公司股东会决议稗同意增资23，唉000万元，增伴资后的注册资本巴为73，000拜万元。肮公司的股东为东爸方家园有限公司鞍，东方家园有限阿公司为东方集团艾股份有限公司的拜一级子公司。爸东方家园实业有巴限公司经营模式碍是下属的子公司艾即各商业门店出昂租，作为建材、爱装饰超市，公司按的收益受各个门翱店经营位置、租爱客经营状况影响白较大，租金收入扳较低，近几年一耙直处于亏损状况耙。鞍3、委托方以外翱的其他报告使用白者摆委托方以外的其巴他报告使用者为癌本次评估目的对唉应的经济行为所按涉及的相关单位袄及相关备案部门吧。二、评估目的拔本次评

33、估目的是白确定东方家园实罢业有限公司股东败全部权益于评估哀基准日的市场价半值，为东方家园百有限公司转让所班持有的股权提供柏价值参考依据。把三、评估对象和版评估范围皑本次评估对象为班东方家园实业有艾限公司股东全部懊权益价值。耙委估资产类型包拔括流动资产、固翱定资产、无形资笆产、长期待摊费拔用、长期投资资败产及流动负债等吧。至评估基准日坝，东方家园实业皑有限公司资产、艾负债的账面值资般产、负债构成如艾下（金额万元）澳：矮_北京湘拌资国际资产评估唉有限公司第7页鞍 共19页东方把家园实业有限公半司股权转让项目把资产评估报告书芭科目名称账面价扮值奥一、流动资产合碍计205，48澳4.54跋二、非流动资

34、产芭合计52，67霸8.53按其中：长期股权哎投资52，49爸8.80翱固定资产51.俺04办长期待摊费用1奥28.69办三、资产总计2俺58，163.癌07隘四、流动负债合皑计188，78捌1.42奥五、负债总计1矮88，781.挨42爱六、净资产69柏，381.65按注：以上数据已熬经中磊会计师事傲务所有限公司审岸计，并出具了中耙磊专审字20唉11第033埃9号审计报告。胺各项资产和相关吧负债的明细以被唉评估单位东方家瓣园实业有限公司爱提供的“资产清懊查申报明细表”摆为准。经核查无白误，列入评估范柏围。以上评估范背围与委托评估时氨确定的资产范围爸一致。罢具体评估范围与鞍对象请见本报告鞍所附

35、的资产评艾估明细表。翱四、价值类型及般其定义安评估人员经与委百托方充分沟通后背，根据本评估项板目的评估目的等霸相关条件选取确傲定本次评估价值绊类型为“市场价翱值”，本报告书把所称“市场价值按”是指自愿买方澳和自愿卖方在各阿自理性行事且未昂受任何强迫的情般况下，评估对象半在评估基准日进搬行正常公平交易跋的价值估计数额俺。摆注册资产评估师懊执行资产评估业稗务的目的仅是对爱评估对象价值进版行估算并发表专稗业意见。评估结傲果系指评估对象扳在评估基准日的邦经济环境与市场巴状况以及其他评矮估师所依据的评把估前提和假设条绊件没有重大变化暗的情况下，为满伴足评估目的而提埃出的价值估算成俺果，不能理解为八评估对

36、象价值实袄现的保证或承诺办。五、评估基准日爸本次评估基准日罢：2011年5敖月31日。罢1、本评估基准绊日是尽可能与评稗估目的实现日接扳近的前提下，经捌与委托方协商一俺致确定的。般2、本评估基准懊日是为保证评估柏所需资料的真实邦性、完整性、公捌允性以及评估报碍告的时效性，经傲与委托方协商一板致确定的。版_北京湘百资国际资产评估板有限公司第8页爸 共19页东方扮家园实业有限公巴司股权转让项目啊资产评估报告书捌本次评估所采用笆的价格均为评估隘基准日的价格标邦准，如评估基准稗日变动，将会对岸评估结果产生影扮响。六、评估依据案本次评估工作中颁所遵循的具体法背律依据、准则依疤据、权属依据和哀取价依据为：

37、（一）法律依据氨1、国务院19拜91年91号令肮国有资产评估摆管理办法；叭2、原国家国有袄资产管理局国资摆办发【1992败】36 号国肮有资产评估管理案办法实施细则矮；盎3、中华人民柏共和国公司法颁；爱4、其他法律法挨规。（二）准则依据挨1、资产评估八准则基本准则安；斑2、资产评估办职业道德准则叭基本准则挨3、资产评估鞍准则无形资产盎矮4、企业价值稗评估指导意见（班试行）；傲5、中国注册会蔼计师协会发布的扒注册资产评估靶师关注评估对象盎法律权属指导意翱见；按6、资产评估笆价值类型指导意百见巴7、中国资产评翱估协会发布的拜资产评估准则敖评估报告；拜8、中国资产评扒估协会发布的碍资产评估准则绊机器

38、设备；扒9、中国资产评般估协会发布的岸资产评估准则瓣不动产。（三）权属依据颁1、房产证、土肮地使用权证；半2、车辆行驶证阿；碍3、主要设备购巴置合同、发票，邦以及有关协议、瓣合同书、建筑施凹工预决算书等财敖务资料。阿_北京湘班资国际资产评估翱有限公司第9页敖 共19页东方爱家园实业有限公吧司股权转让项目盎资产评估报告书（四）取价依据案1、2010年摆慧聪商情;瓣2、中国人民银吧行公布的存贷款耙利率表；邦3、中国汽车交半易网（www.罢chinaca稗rsbiz.c板om）；蔼4、网上车市（懊www.che般耙.cn）；捌5、评估基准日唉(2010年1霸2月31日)的 HYPERLINK /fo

39、rex 瓣外汇笆汇率；稗6、国家两委三唉部一局1997拜年7月15日颁疤布的汽车报废跋标准；翱7、国家两委一板部一局2000懊年下发的关于鞍调整汽车报废标爸准若干规定的通疤知；败8、2010年白全国办公设备稗及家用电器报价靶；安9、2011年邦机电设备报价鞍手册；敖10、北京市奥人民政府关于调岸整本市出让国有俺土地使用权基准背地价的通知（翱京政发200绊232号）；矮11、北京造价肮网；挨12、济南市工矮程造价信息网；捌13、济南市安人民政府关于调拌整济南市城区国胺有土地基准地价笆的通知（济政跋发【2007】班31号）；俺14、长沙建设绊工程造价网；按15、长沙市绊国有土地有偿使颁用规定；疤1

40、6、财务报表班、明细账、记账凹凭证等财务资料罢；颁17、资产现状翱现场调查；白18、公司有关爸管理层和基层工百作人员对公司发八展前途、市场前伴景预测、企业销爸售、成本、投资碍、管理等意见；凹19、其他有关岸政策、法律、法凹规、合同、协议捌、文件等。傲20、评估人员芭搜集的其他相关柏数据资料。七、评估方法艾（一）评估方法疤的选择安_北京湘胺资国际资产评估芭有限公司第10板页 共19页东肮方家园实业有限板公司股权转让项胺目资产评估报告耙书啊本次评估以持续摆使用和公开市场捌为前提，被评估班资产在今后生产澳经营中仍维持其艾原有用途并继续疤使用和获取收益白。由于东方家园敖实业有限公司经稗营模式是下属子柏

41、公司即各个商业袄门店出租作为建白材、装饰超市，邦因租金收入较低唉，近几年一直处白于亏损状况。公笆司的收益受门店摆经营位置、租客笆经营状况、房地白产市场影响较大巴，所以未来盈利翱预测存在较大的笆不确定性。鉴于耙企业有完备的财鞍务资料和资产管版理资料可以利用懊，资产的再取得靶成本的有关数据般和信息来源较广板，资产重置成本岸与资产的现行市矮价及收益现值存澳在着内在联系和邦替代。因此，根芭据本评估项目的绊评估目的和评估板对象的特点，综捌合考虑相关因素扮的影响，本次采盎用资产基础法对艾东方家园实业有背限公司的股东全敖部权益价值进行败评估。阿（二）成本法下皑各类资产及负债奥的评估方法傲1、关于流动资敖产的

42、评估挨（1）货币资金碍：对货币资金中叭的库存现金，查扒阅了现金日记账奥并对现场工作日哎的现金数额进行案了盘点，根据现捌金日记账记录推拌算至评估基准日爱的现金数额；对半货币资金中的银爱行存款，与审计班人员一起对银行澳存款进行了函证懊，审核了银行对邦账单及银行存款俺余额调节表，并靶对存在的未达账哀项就其原因、发跋生时间等进行调懊查，以审计后的百账面值为评估值阿。碍（2）应收账款艾、预付款项和其罢他应收款：对应板收账款和其他应伴收款通过查阅会版计记录，并依据跋重要性原则，对挨其中部分金额较矮大的往来款项进八行了函证，对于扳未回函的款项，案评估人员采用审板核业务合同、发胺票等原始凭证、盎询问有关业务和

43、皑财务人员等替代按性手段进行了核翱实。根据各个客疤户欠款的时间、皑原因，以前年度肮款项回收情况和癌函证回函情况以疤及欠款人履约能敖力等因素，并结罢合账龄分析，按癌可收回程度确定敖评估值。对于预叭付款项，根据所跋能收回的相应货艾物形成资产或权熬利的价值确定评斑估值。计提的坏艾帐准备金，因其翱无可确指的坏帐奥对象，故评估值胺为零。瓣（3）存货：本盎次评估的存货为败低值易耗品。在鞍查阅有关会计记伴录的基础上进行八抽查盘点。通过吧现场查看仓储保般管情况、了解仓班库保管制度、查肮阅最近的存货进颁出库单等，掌握胺存货的周转情况靶，对存货品质进懊行了解，为查阅澳相关市场价值做白准备。通蔼_北京湘坝资国际资产

44、评估把有限公司第11半页 共19页东袄方家园实业有限柏公司股权转让项班目资产评估报告鞍书过查阅近期购扒料发票，市场调伴查，了解搜集到疤有关存货的现行阿市场价格以及合般理的运杂费等情绊况。根据抽查的般结果，推算出评笆估基准日的实际矮存量，核实存货半数量，采用适用办的方法对库存商拌品进行评估。具蔼体方法如下：阿在审核账账、账氨表、账实相符的百基础上，对部分办商品随机进行抽斑查，并根据盘点半日的数量通过倒暗轧方法倒推出评案估基准日的实有半数，与申报数进把行核对，同时抽案查近期发生的出斑库、入库单据，埃以保证其会计记扒录的真实性和正埃确性。本次评估俺中采用现行价格办乘以成新率作为稗评估价值。把2、关于

45、非流动碍资产的评估败（1）房屋建（捌构）筑物的评估肮根据本次评估目袄的，采用成本法肮对房屋建筑物类岸资产进行评估。挨采用成本法进行叭评估，是根据建霸筑工程资料和竣拌工结算资料按建百筑物工程量，以半现行定额标准、盎建设规费、贷款搬利率计算出建筑白物的重置全价，矮并按建筑物的使按用年限和对建筑吧物现场勘察的情般况综合确定成新柏率，进而计算建坝筑物评估净值。哀建筑物评估值=安重置全价成新罢率霸（2）设备类资按产的评估澳由于纳入评估范矮围的设备类资产巴主要为电子设备碍及办公家具等，白在评估时主要通皑过勘察设备的使澳用状态，结合使皑用年限采用市场翱法对其价值进行爱估算。对于部分坝非电子类根据设瓣备状态及

46、评估目白的，采用重置成埃本法。对于部分霸购置时间较短，埃使用状况良好的澳设备，考虑市场伴变化较小，以账鞍面原值作为评估邦原值，结合勘察般技术成新率得出袄该类设备的评估疤值。啊重置价值的评定阿：佰重置成本法是用哎现时条件下，重鞍新购置或建造一八个全新状态下的班被评资产所需的巴全部成本，乘以罢成新率，其乘积熬即作为评估价值案。俺评估价值=重置拜价值成新率盎重置价值包括设昂备购置价格及其颁它必要的合理费颁用。暗购置价：直接能肮在当前市场上查爱询得到较准确市霸价的，可在销售白市场查取，亦可哀_北京湘皑资国际资产评估翱有限公司第12蔼页 共19页东安方家园实业有限办公司股权转让项蔼目资产评估报告捌书查阅

47、产品报岸价手册及上网斑查询等。拌对不能直接询得板市场价的如已淘扒汰不再生产的，扒则参考同类产品般与其相近的，考芭虑功能性贬值，斑予以扣除，对其疤它不能查询到市拌场价的，则取得邦历史价格，再用扳系数法进行调整半，以确定其价值傲。捌成新率主要根据敖尚可使用年限法稗，即：成新率=靶尚可使用年限/按（实际已使用年艾限+尚可使用年傲限）对于车辆:艾评估原值=现行绊市价+车辆购置伴税+其他费。绊运输车辆成新率搬主要依据国家有傲关车辆强制报废拔的规定，分别以把行驶里程法和使八用年限法、现场扮勘察法计算出其埃成新率，然后以安孰低法确定车辆败的成新率。凹评估净值=评估霸原值成新率阿（3）关于无形胺资产的评估绊本

48、次评估涉及的唉无形资产包括土熬地使用权，因企伴业的土地使用权拜都是商业性质，搬所以先采用收益昂法评估出房地合隘估的价值，再用扮成本法评估房屋稗建筑物的价值，傲割差法求得土地板使用权的价值。耙（4）关于长期柏待摊费用的评估爸评估人员在了解哀其合法性、合理暗性、真实性和准颁确性及费用支出暗和摊余情况，了罢解形成新资产和版权利尚存情况后拜，根据评估目的哀实现后能否给资班产占有人带来实澳际利益且与其他爱评估对象没有重把复的资产和权利埃的价值确定评估凹值。唉（5）关于递延按所得税资产的评扮估扒递延所得税资产扮主要是由于企业扒按会计制度要求凹计提的坏账准备稗而形成的应交所唉得税差额。本次办评估是在审计后拌

49、的账面值基础上巴，对企业各类准搬备计提的合理性霸、递延税款借项案形成及计算的合邦理性和正确性进昂行了调查核实。霸经核实递延所得摆税资产金额计算拔无误，对于各类拔准备计提的递延熬所得税评估为零摆，其余按审计后安账面值为评估值颁。癌（6）关于负债半的评估埃_北京湘皑资国际资产评估摆有限公司第13哎页 共19页东盎方家园实业有限坝公司股权转让项蔼目资产评估报告八书哎负债包括流动负奥债和非流动负债澳。具体包括：短搬期借款、应付账笆款、预收款项、岸应付职工薪酬、扮应交税费、其他跋应付款。评估人跋员主要调查了解翱负债的形成原因瓣、账面值和实际芭负债状况。对短扳期借款查阅其借把款合同及会计记胺录，同时向银行

50、熬发函询证予以核爱实；对应付账款拜、预收款项、应八付职工薪酬和其扮他应付款，查阅阿明细账和总账，肮对相应经济行为半的内容进行调查白核实，并在可能般的情况下对债权安人的情况进行调捌查；对应交税费皑在查阅相关会计捌记录的基础上，班对现行的税费政澳策进行调查。在挨此基础上判断其澳是否为企业实际绊应承担的负债，拌如果属实，则以扒审计后的账面值蔼确定为评估值，啊否则，评估为零蔼。盎八、评估程序实皑施过程和情况笆根据国家有关部按门关于资产评估阿的规定和会计核白算的一般原则，氨依据国家有关部鞍门相关法律规定版和规范化要求，氨按照与委托方的哎资产评估约定函癌所约定的事项，背北京湘资国际资矮产评估有限公司胺业已

51、实施了对委鞍托方提供的法律佰性文件与会计记扳录以及相关资料敖的验证审核，按扒资产占有方提交鞍的资产清单，对百相关资产进行了败必要的产权查验翱、实地察看与核办对，进行了必要胺的市场调查和交肮易价格的比较，耙以及财务分析和般预测等其他有必啊要实施的资产评皑估程序。资产评埃估的详细过程如肮下：笆1、在评估人员邦进驻现场前，北懊京湘资国际资产熬评估有限公司向哀东方家园实业有摆限公司提供了资俺料清单，以便于疤东方家园实业有瓣限公司进行资料按准备；稗2、利用有关资白料了解东方家园版实业有限公司基般本经营情况，并啊初步确定评估的邦具体途径、方法爱和参数；柏3、现场了解各背类资产的运营现碍状；氨4、与东方家园

52、凹实业有限公司有办关部门人员一起稗现场勘察、收集安相关评估资料；岸5、评估人员分耙析东方家园实业奥有限公司历史经坝营状况；分析资蔼产占有单位获利版能力及发展趋势绊、竞争优势；坝6、根据评估明斑细表、现场勘察叭情况、收集的相颁关资料进行评估柏测算；搬7、对评估结果把进行汇总分析，案根据汇总分析情拜况，对资产评估熬结果进行调整、败修改和完善，撰坝写资产评估说明暗；埃_北京湘笆资国际资产评估奥有限公司第14叭页 共19页东啊方家园实业有限熬公司股权转让项哎目资产评估报告蔼书暗8、北京湘资国鞍际资产评估有限败公司规定程序进阿行三级复核，经氨签字注册资产评绊估师最后复核无捌误后，由项目组肮完成并提交报告

53、八。九、评估假设皑1、交易假设：盎假定所有待评估艾资产已经处在交岸易过程中，评估拌师根据待评估资拌产的交易条件等巴模拟市场进行估斑价。俺2、公开市场假懊设：公开市场假搬设是对资产拟进埃入的市场的条件疤以及资产在这样爱的市场条件下接俺受何种影响的一皑种假定。公开市啊场是指充分发达艾与完善的市场条癌件，是指一个有吧自愿的买方和卖伴方的竞争性市场皑，在这个市场上笆，买方和卖方的盎地位平等，都有捌获取足够市场信芭息的机会和时间盎，买卖双方的交俺易都是在自愿的笆、理智的、非强笆制性或不受限制哎的条件下进行。耙3、持续使用假背设：持续使用假颁设是对资产拟进鞍入市场的条件以斑及资产在这样的啊市场条件下的资扮

54、产状态的一种假澳定。首先被评估拌资产正处于使用埃状态，其次假定伴处于使用状态的般资产还将继续使伴用下去。在持续百使用假设条件下佰，没有考虑资产绊用途转换或者最蔼佳利用条件，其疤评估结果的使用扮范围受到限制。捌4、企业持续经背营的假设：它是按将股东全部权益把价值作为评估对耙象而做出的评估佰假定。即企业作扒为经营主体，在安所处的外部环境白下，按照经营目耙标，持续经营下胺去。企业经营者把负责并有能力担岸当责任；企业合肮法经营，并能够跋获取适当利润，癌以维持持续经营罢能力。对于企业班的各类经营性资巴产而言，能够按霸目前的用途和使艾用的方式、规模白、频度、环境等扳情况继续使用，瓣或者在有所改变爸的基础上

55、使用。佰本次评估过程中按，评估人员根据拌资产评估的要求隘，部分使用的是肮现行的政策条款绊，部分是评估人板员在评估时常用哎的行业惯例、统肮计参数或通用行败业参数，并认定隘这些前提条件在挨评估基准日成立柏，当未来经济环绊境发生较大变化澳时，评估人员将哀不承担由于前提癌条件的改变而推白导出不同评估结氨果的责任。十、评估结论哎在评估基准日2啊011年5月3按1日持续经营前敖提下，经中磊会邦计师事务所有限皑公司审计后的东熬方家园实业有限靶公司总资产账面扳价值为 258坝，163.07摆 万元，总负债昂为巴_北京湘败资国际资产评估爸有限公司第15吧页 共19页东熬方家园实业有限百公司股权转让项巴目资产评估

56、报告隘书188，78按1.42万元，扳净资产为69，拔381.65万邦元；评估后的总板资产为268，皑426.40万暗元，总负债为1扮88，781.矮42万元，净资氨产为79，64百4.98万元，澳净资产增值10绊，263.33半万元，增值率1氨4.79%。评般估结果如下表所爸示：凹资产评估结果汇邦总表金额单位：凹人民币万元项目百序号账面价值评叭估价值增值额增颁值率靶BC=B-AD埃=C/A10鞍0%流动资产1摆205484.凹5420548埃0.26-4.霸280非流动资安产252678坝.536294白6.14102隘67.6119斑.49耙长期股权投资3绊52498.8八62770.9芭

57、310272.懊1319.57爱固定资产451佰.0441.6岸8-9.36-班18.34捌长期待摊费用5疤128.691碍33.534.板843.76资啊产总计6258半163.072癌68426.4熬10263.3澳33.98流动碍负债71887碍81.4218白8781.42胺00非流动负债白8000盎负债总计918笆8781.42扳188781.扳4200净资产氨（所有者权益）爱1069381敖.657964盎4.98102爱63.3314拌.79按十一、特别事项伴的说明伴以下事项可能对版评估结论产生影版响，敬请评估报埃告使用者予以重案点关注。按1、中磊会计师罢事务所有限公司鞍于评估基

58、准日对哎财务报表进行了扒审计，并出具了啊中磊专审字2扮011第03癌39号审计报告爱。清查评估明细按表中列示的账面唉值为审定数。熬2、本报告提出熬的评估结果是在拌委托方及资产占斑有方提供必要的皑资料基础上形成唉的，委托方和资安产占有方应对提凹供的全部资料（碍包括评估对象的伴法律权属资料）俺的真实性、合法敖性和完整性承担拜责任。我方仅对颁评估对象在评估凹基准日特定目的笆下的价值进行估癌算并发表专业意澳见，对资产评估案报告的真实性、班客观性、公正性坝负责，不对评估背对象的法律权属版提供保证。评估澳结论不应当被认爱为是对评估对象隘可实现价格的保斑证。敖3、本评估结果捌是对2011年爱5月31日这一盎

59、评估基准日企业挨资产价值的客观跋公允反映。当基八准日后发生对企绊业资产价值产生案重大影响的期后颁事项时，不能直碍接使用本评估结阿论。阿在评估基准日期昂后，且评估结果挨有效期内，若资艾产数量、价格标按准发生变化并对霸资产评估结果产蔼生明显影响时，按委托方应及时聘扳请评估机构重新摆确定评估值；若绊资产价格的调整芭方法简单、易于跋操作时，可由委哀托方在资产实际翱作价时进行相应案调整。坝_北京湘把资国际资产评估把有限公司第16叭页 共19页东八方家园实业有限熬公司股权转让项皑目资产评估报告摆书白4、本次评估结颁果是反映评估对瓣象在本次评估目斑的下，根据公开按市场的原则确定昂的东方家园实业拔有限公司股东

60、全安部权益的市场价瓣值，未考虑已经艾办理的或正在办靶理的抵押、担保吧等可能造成的影扮响，未对资产评蔼估增值做任何纳疤税准备， 也未隘考虑可能存在的扳抵押、担保、或耙有负债、未决诉捌讼或任何其他可艾能存在的诉讼所办可能产生的任何颁影响，以及特殊疤的交易方可能追败加付出的价格等隘对评估价格的影懊响，同时，本报班告也未考虑国家败宏观经济政策发邦生变化以及遇有艾自然力和其它不艾可抗力对资产价懊格的影响。白5、东方家园津懊通（北京）装饰哀公司、东方家园佰济南有限公司、搬东方家园（长沙肮）有限公司所拥艾有的房屋产权证懊及土地使用权证拜已经设置抵押。癌6、被评估企业哎目前在用房地产鞍分二种情况：一爸是拥有完