公司工程结算成本管理办法

1、 PAGE PAGE 16芭工程预结算成霸本管理办法（试行稿）半第一章 埃总则癌第一条 为白保证集团所属佰各子公司建设办工程项目的预罢结算审核过程罢合理有序，提背高成本预结算伴工作质量和工翱作效率，现依按据法律、法规按的相关规定，拜并结合集团实隘际，制定本办佰法。奥第二条 集扳团从事工程预敖结算成本的从半业人员在进行版工程预结算时办均需按本办法凹执行。捌第三条 班工程预算是对把工程项目昂在未来一定时拔期内的收入和奥支出情况所做瓣的计划。它可叭以通过货币形稗式来对工程项摆目的投入进行绊评价并反映工懊程的经济效果吧。它是加强俺公司全面预算斑管理、实行经摆济核算、考核八工程成本柏、编制笆资金预算安计

2、划的依据；皑也是工程招投百标报价和确定凹工程造价扒的主要依据。肮工程竣工结算拜是指施工企业蔼按照合同规定拔的内容全部完捌成所承包的工胺程，经颁政府及项目公板司竣工班验收氨后，捌向唉项目公司提供敖竣工结算书，埃公司相关部门八及人员，根据胺公司对工程造搬价的管理规定芭，审核、确认版工程竣工结算半造价计算书的埃过程。包括实扒行工程建设总版承包、施工图阿预算包干以及澳其他形式的建挨设工程竣工结霸算。埃 把第四条本办巴法所指的建设鞍工程项目，指蔼公司投资兴建拌的包括建筑工板程、装饰装修拔工程、安装工熬程、市政工程鞍、园林绿化工疤程在内的新建阿、改建、扩建碍等工程。把第二章 熬内部工程成本隘管理体系 蔼第

3、五傲条公司成立暗成本管理领导翱小组盎,瓣 公司负责人艾为成本管理领碍导小组组长，笆领导成本管理邦工作，财务管鞍理中心作为成半本管理的职能按部门，负责对八成本从业人员板进行业务指导邦，检查各项目鞍公司及工程造柏价人员执行本霸办法的情况，绊向公司领导和吧成本管理领导蔼小组报告；各拌项目公司负责熬任人为成本管柏理第一责任人按，负责本区域胺的成本管理工耙作。成本管理吧领导小组组成扳人员由公司另败行发文公布。氨第六条 工安程成本管理人把员由集团公司板委派，具体负哎责各项目公司坝工程预结算工罢作，向集团公芭司和项目公司按领导报告，从笆事工程造价的背从业人员需具搬备工程造价从佰业资格证书，爸未取得工程造昂价

4、员资格证书矮的不得从事工靶程造价工作。爸第七条 哎工程成本管理百人员在审核、哎确认结算造价芭的过程中，严蔼格执行国家的百工程造价管理疤法规和政策，案应以客观事实捌、施工合同和凹有关规定为依八据，忠于职守叭，廉洁奉公，啊信守合同，遵阿守职业道德，版不得高估冒算隘，不得随意压芭价、粗制滥造埃，更不得与施凹工单位串通做般出有损公司利拌益的事情，啊其他相关责任叭人员（癌包括会签、审昂批人员）伴必须严格按照敖规定的程序及扒权限凹尽心尽责把好昂审核、审批关拜，及时办理签懊核事项。对审懊核把关不严或瓣徇私舞弊者，唉将追究当事人柏和有关责任人氨的行政及经济瓣责任。绊第八条 公挨司套价软件统矮一使用新点智疤慧和

5、广联达，矮算量软件统一昂使用鲁班和广碍联达，零星构笆件、外墙复杂捌装饰、景观绿懊化、室外工程拌及安装工程用扮工程量计算稿百编制。柏第九条 在阿施工前，公司蔼组织运营部、芭财务部、营销矮策划等部门人按员，会同施工办企业，监理单斑位各专业有经哎验、有能力的板技术人员，认斑真审查施工图坝纸，对设计中瓣不合理的部分哎，认真分析，颁共同研究，确懊定改进方案后拌与设计单位洽半商，进行必要伴的修改并对图哎纸审查情况进扳行会签。力求阿多发现问题，扒将工程变更内隘容尽量控制在版正式施工之前拜。白第三章 颁 甲供材清敖单编制与控制败第十条 啊项目开工前，扮项目公司成本埃人员及时进行邦甲供材编制，办并将材料计划扳表

6、报财务部、稗工程部及相关盎部室，每月2奥5日前根据工氨程情况及时调背整下月材料计敖划供应量。版第十一条 般甲供材料(含班甲方分包项目艾)计划一般以佰每期项目开发懊为一个批次，俺因施工进度不拌同步需分批采跋购的不得超过俺三个批次。计氨划必须由总包捌单位根据材料昂或分包项目的芭难易程度(如哎标的大小、招懊投标周期、供坝应商生产周期佰、审批周期、皑合同洽谈周期敖)等提交给工扒程部，工程部岸必须及时按工笆程进度情况，笆按下表的规定跋进行审核。因奥报送计划不及拔时导致材料不扒能进场而影响背施工的，由当拜事人负责。罢序号瓣材 料 蔼名 称扒计划时间霸备 注傲1半铝合金门窗、捌单元门、栏杆伴、进户门、防挨火

7、门、人防门案、天窗等扳提前40天扮一次性招标 般2霸保温材料、面皑砖(含地砖)爸、瓦、配电箱埃(柜、含多媒版体箱)、牛奶斑箱(信报箱)靶、水表箱、桥绊架、开关面板拌、法兰(阀门啊)、水泵、水霸箱、电线电缆肮等昂提前30天捌一次性招标把3笆涂料、油漆、鞍灯具、盖板、扮挤塑板、管材耙等熬提前25天挨一次性招标柏4笆水泥、钢材等耙提前15天霸按月、季招标稗5靶其它材料(上颁述材料以外的百)班项目公司常务懊副总按有关程靶序确定。艾项目公司成本靶人员盎须及时对甲供颁材料(及设备吧、设施)的用皑量、规格变化隘等内容进行核盎实，因设计变稗更、施工节超案等因素需变更芭材料用量或调坝整规格的，应芭及时通知材料熬

8、供应商变更材扒料供货计划，办以免造成材料拌超供浪费资金阿或材料短缺。摆第十二条 八材料及设备、拌设施的验收与傲保管矮1、甲供材料芭进场验收由工捌程部、袄项目公司成本白人员、摆监理部门对照澳合同严格把关白，任何超越合艾同内容规定范岸围以外的材料哀均不得接收，鞍否则由当事人笆负责。甲供材班料验收程序见奥下表：暗甲供材料验收吧流程傲验收依据摆甲供材料验收吧责任人昂合同、标准氨及规范等肮土建材料拌(经办人)斑安装材料哀(经办人)暗监理部翱验收负责人啊入库保管哀土建工程师搬安装工程师澳监理肮工程部经理拔承包人或拜使用人熬注：每次材料傲进场均必须按叭照验收流程的哎规定进行验收版并由经办人对柏材料的数量、埃

9、质量、外观等啊情况签注验收奥意见。(见附绊件七：甲供材岸料验收表暗)绊2、需要取得碍抽样试验才能扒确定材料质量肮的，在未取得凹合格试验报告半以前出具的材傲料收条或验收啊单上须注明本矮材料未取得合癌格试验报告。挨3、甲供材料柏进场后工程部扒要经常督促承把包人按照材料凹保管要求妥善把管理，防止因肮管理不善造成熬材料损坏、失翱效或降低品质隘。氨第四章 工傲程预算管理败第十三条 昂每月的五日前澳，各个项目公疤司成本人员提挨供本月的工程扮进度、工程结爸算的资金柏预算芭，报瓣项目公司财务摆部并入当月资柏金预算计划，八每月的二十五扒日前提供本月懊的完成完成的版工程预算及工凹程结算价。柏第十四条 哎项目建设的

10、过跋程中，项目公皑司成本人员案认真邦审核工程甲供绊材实际用量是碍否按预算进行挨采购。俺第十五条 巴施工单位预付按工程进度款时案，项目凹公司成本人员昂必须认真计算败本次所完成工蔼程量的预算造瓣价，按工程合肮同规定确定最拌多可支付金额版，交罢项目熬公司财务负责胺人和项目公司般负责人办理工懊程付款，般项目斑公司成本人员哎所提交的工程安资金拨付计划懊累计额不得超版过月初提交的霸本月资金预算摆。肮项目进度款审拌核必须在规定唉的时间内完成岸，不得因预结捌算不及时而影百响工程施工。扒分部、分项工吧程按节点付款俺或工程结算必败须严格将承包把人报批的工程搬量与现场、图捌纸、签证等内绊容反复核对，蔼确保定额套用班

11、无误、各项数伴据准确，避免绊经济损失及扯熬皮。项目公司斑成本人员必须跋承担因工作失岸误而引起的经熬济和行政责任奥。耙第五章 工稗程竣工结算管败理凹第十六条 佰竣工结算是建柏设工程实施造八价管叭理的重要矮环节，公司对颁建设工程竣工绊结算实施统一芭管理。具体是敖：懊由项目公司进跋行初审、总公版司组织终审。搬第十七条建稗设工程竣工结阿算可以“单项柏工程”为对象拌，也可以瓣 “ 傲单位工程颁 ” 绊为对象。建设隘工程完工并经案竣工验收合格芭后，施工单位氨负责整理昂 “ 奥竣工结算资料澳 ” 办和编制工程跋竣工造价结算盎书并在约定矮的时间内按照疤合同的约定或傲公司的规定向拔公司相关部门坝报送完整的工巴程

12、竣工结算造翱价计算书盎 邦、工程竣工结埃算等资料。蔼 安第十八条工邦程结算资料应啊包括以下部分懊：袄 颁（一）俺工程结算书（岸须加盖施工单暗位公章）傲（二）啊符合要求的工版程竣工结算造阿价计算书（属案软件计价的还埃需提供拷贝有扒完整计价书内哎容的电子文档矮）鞍 鞍（三）碍竣工结算工程碍的工程量计算芭底稿（应提供按拷贝有工程量盎计算底稿的电鞍子文档）摆 跋（四）斑施工合同、补耙充合同或施工板协议书、施工捌单位投标傲 拔书（包败括承诺书）、靶招标文件（含昂工程量清单）百、招标答疑纪艾要等哀（五）经建设碍单位审核确认氨的工程竣工图叭（六）设计变癌更单、设计图艾纸交底或图纸胺会审的会议纪敖要拌（七）癌

13、隐蔽工程验收搬记录鞍（八）唉由坝监理工程师现哎场签证并经业把主代表签字确白认的工程量核埃定单扳（九）白经批准的开工哎报告、竣工报挨告、工程延期搬联系单及竣工巴验收合格证明岸（十）笆其它与工程竣昂工结算有关的翱资料扮（十一）移交扮资料签收表巴第十九条安 岸案送审结算资料百的具体要求跋:鞍（一）结算书八：每项工程的伴结算书要求分靶两部分编制：颁第一部分是以耙竣工图为依据办编制部分绊,岸包括图纸会审捌记录、设计变矮更、监理工程柏师通知和建设稗单位施工指令拜等；第二部分笆以现场签证、哀工程洽商记录办以及其它有关佰费用为依据编啊制部分。上述鞍两部分不应有澳重复列项的内吧容，使用清单芭计价的项目必翱须提供

14、单价分爸析表，综合单哎价分析表必须肮含有相关人工绊、材料、机械邦的单价、含量皑。吧（二）工程量半计算书（即计唉算底稿）：工搬程量计算书应瓣由工程量汇总笆表和详细的工笆程量计算式组矮成，工程量应半有详细的计算昂表达式，施工按图、图纸会审白记录、设计变翱更、工程洽商拜记录、现场签暗证单、监理工俺程师通知和发哀包人施工指令八等部分的内容叭应在工程量计傲算式中一次计奥算，上述资料败必须为原件。稗（三）施工合柏同，补充合同昂或施工协议书瓣原件：包括建芭设单位人与承唉包人签订的工氨程承发包合同白、各类补充合阿同、合同附件啊等，要求将上般述合同文件列皑出总目录按顺唉序整理装订成拔册。啊（四）竣工图肮：用于结

15、算的俺竣工图必须经昂建设单位同意拔、有施工单位巴竣工图专用章氨及其相关人员哀签字。经建设白单位、设计、傲监理等单位确盎认的图纸会审般记录、设计变按更、工程洽商暗记录、监理工芭程师通知或发癌包人施工指令爸等内容均应反盎映在相应的竣皑工图上。对未搬在竣工图上反埃映的图纸会审半记录、设计变俺更和工程洽商芭记录等，其费昂用在结算时建阿设单位有权不笆予考虑；对未肮在竣工图纸上背反映的事实变懊更，结算时建暗设单位有权作把出调整。澳（五）竣工资办料：指在进行皑工程竣工验收伴和资料归档时佰所需的资料。般具体包括工程胺质量验收评定瓣证书、材料检芭验报告、产品唉质量合格证、捌经发包人批准凹的施工组织设傲计或施工方

16、案板、隐蔽工程验跋收记录。竣工氨资料要求监理绊单位和建设单拌位在确认表上板盖章确认，以把证明竣工资料岸上的相关内容叭与该项目送审懊资料的实际内拜容相一致。整搬理装订成册的吧竣工资料需编胺制总目录，并伴在每一页的下熬方统一编号，暗以便于查找。肮（六）图纸会碍审记录：要求挨按图纸会审的鞍时间先后整理芭装订成册，图斑纸会审记录须半有各单位参加瓣会审人员签字按及会审单位盖啊章确认。瓣（七）设计变般更单：要求按版设计变更的时拌间先后整理装柏订成册。设计邦变更单要求有背设计人员的签癌名及设计单位斑的盖章，同时八要求有发包人摆同意按相关的跋设计变更进行败施工的签认意搬见和单位盖章柏确认。办（八）现场签昂证：

17、按签证的巴部位、时间先凹后顺序整理成百册，编出目录暗，并在每页的稗下方正中按顺挨序编号。签证按单上须有签证扳的项目名称、袄时间、原因、败内容、范围、鞍简图、工程量办计算过程，并半要求文字打印翱。经监理单位暗加具认可意见挨、签名并加盖扒公章，经建设爸单位加具确认拌意见并加盖公拜章。隐蔽的签懊证工程还应提坝供施工前后的澳对比相片（有斑参照物）。按（九）监理工伴程师通知或建扳设单位施工指靶令：要求根据凹监理工程师通凹知或建设单位百施工指令的时凹间先后整理装阿订成册，并在傲每一页的下方袄统一编号。监把理工程师通知疤必须有监理单啊位和建设单位啊相关人员的签啊字和单位盖章哀确认，建设单敖位施工指令要癌求有

18、建设单位败相关人员的签绊字和单位盖章癌确认方可作为搬结算依据。颁（十）会议纪阿要：指工程质艾量、安全、技案术、经济等现吧场协调会会议巴纪要等。并要哀求根据会议纪搬要的时间先后蔼整理装订成册哀，然后在每一皑页的下方统一哀编号。会议纪爸要必须有参与哎会议的各方代般表签字，并有罢监理单位和发版包人盖章确认跋。颁（十一）施工安单位投标书：颁应提供技术标佰、经济标，包鞍括预算书及承半诺书。百（十二）招标安文件：指由建啊设单位盖章确背认的招标文件伴（含工程量清败单）、招标答坝疑纪要。叭（十三）资料佰签收表：按送版审结算资料的败内容列表，应昂注明资料内容鞍、份数和页数奥（标注页码）扳,捌以便资料的移昂交和管

19、理，送拔交人对上述资叭料的真实性、捌完整性负责。伴在结算审核过伴程中发包人不凹再接受承包人埃的任何经济性吧资料，如果所澳缺资料导致结版算工作不能继袄续进行，则结板算时间从补充扮资料之日起重蔼新计算。癌（十四）资料柏签收表一式二氨份，由资料移柏交人奥(板施工单位皑)哀和接收人拜(肮项目公司氨工程部搬)爸分别签署姓名佰和具体日期。跋第二十条哀 案 盎项目公司财务胺部为结算管理百的职能部门，翱结算审核由财扳务部成本负责岸人牵头、工程把部配合，经请扳示项目公司总笆经理同意签字柏盖章后方可结奥算。百第二十一条 拜 工程成本人蔼员对施工单位版提交的哀结算资料必须靶进行仔细的检搬查，相关结算般资料是否是原跋

20、件、是否齐全摆，有没有减少肮项目的变更没坝有放进去，原氨件有没有被施罢工单位偷改偷熬换。送审预算碍必须要有预算按版的电子文件绊和算量电子文扮件；核查完毕搬后进行编号。白第二十二条 邦 挨工程决算必须皑按照竣工图、盎工程量计算书跋、电子文件、熬招标文件、投八标文件、图纸安答疑、工程合傲同、图纸会审坝、设计变更及斑工程量签证、阿有关会议记录懊及文件等资料埃进行编制。编皑制中，成本人安员需仔细复核唉查安套用定额以及芭相关费率是否盎符合实际及有挨关文件要求；芭各类涉及增减澳工程量的工作邦联系单、设计案变更、技术核叭定单、签证单爸是否按公司要阿求进行操作、版办理；甲供材八是否予以足额办扣除；是否重敖复计

21、费等情况爸；决算是否按捌照施工企业投岸标承诺价格；瓣合同价款中关班于价格方面的叭约定是否落实背等。斑第二十三条 岸 项目公司懊成本人员首先唉提出结算审核懊初稿经复核人坝复查同意后，耙方可与施工方八核对；初审计凹结果须严格控拌制在3%之间百，并由公司确懊定送出外审单癌位，对外审结暗果将与公司初肮审人员考核挂柏钩。扳第二十四条 跋 工程项目奥结算流程：罢1、单项合同挨工程造价5按0万元的项目扒由项目公司傲组织工程项目版（包括总包、绊分包）的初审伴，形成初审报肮告初审并提供叭详细的计算底罢稿、工程照片矮、电子文件昂投资公司进巴行复审。办2、单项合同艾工程造价50坝5000万熬元的项目绊由项目公司半组

22、织工程项目败（包括总包、挨分包）的初审坝，形成初审报败告初审并提供俺详细的计算底吧稿、工程照片拌、电子文件班在完成初审癌报告的基础上皑，由投资公司矮选择确定、项邦目公司办理委啊托，聘请具有隘资质的中介机扒构进行复审哀由投资公司矮组织安排对中袄介机构复审质稗量进行抽查审绊核。懊3、单项合同把工程造价50俺00万元以上稗的项目熬由项目公司哎组织工程项目癌（包括总包、氨分包）的初审袄，形成初审报笆告初审并提供艾详细的计算底昂稿、工程照片袄、电子文件隘在完成初审办报告的基础上癌，由投资公司懊选择确定、项搬目公司办理委芭托，聘请具有扳资质的中介机癌构进行复审班由投资公司百与集团共同组半织安排对中介按机构

23、复审质量佰进行抽查审核巴。懊第二十五条 埃 项目成本人拜员实行保证金懊制度。项目成瓣本人员缴纳保罢证金额度8笆10万元，不隘缴保证金的人啊员，不参与项背目工程签证的阿审核及工程结傲算；对终审核靶误差大于3%摆进行处罚，具佰体奖惩办法另隘行制定。哎第二十六条 熬 公司相关部吧门在签收到符昂合要求的竣工奥结算计算书后扳，应当在合同暗约定的时间内扳提出审查处理耙意见，交施工敖单位确定。由板于公司原因，爸需要延长审查坝时间，应及时斑向柏总经理芭反映，并主动绊与施工单位进背行沟通、协调肮。疤第二十七条办 暗在结算的初审肮、终审阶段如跋果双方存在意岸见分岐，由项班目公司提出处芭理方案，班报苏中投资财柏务管

24、理中心、氨经公司主要负邦责人确认后方安可结算。哎第二十八条皑 袄本管理办法经爸集团公司办公把会审议通过后艾，自下发之日氨起实施。原办皑法与本办法不皑一致处的，以蔼本办法为准。附件一:挨江苏苏中投资摆股份有限公司隘项目付款申请傲单搬 百 哎 奥 敖 癌 敖申请付款时间拜： 肮合同名称笆合同编号班 申请部门靶经 办 人矮合同总价袄已付款金额氨按合同节点应暗付半本次申请付款扮金额肮（大写） 暗 澳 胺 ￥ 艾收款单位皑项目申请部门唉负责人确认付唉款依据扮意见跋日期邦项目财务部俺审核意见捌日期岸项目分管副总把 审暗核意见按日期坝常务副总白审核意见拌日期叭项目总经理意爸见（批准付款阿单笔20万元肮以内，审核2傲0万元以上）邦日期