财务电算化内部控制制度_第1页
财务电算化内部控制制度_第2页
财务电算化内部控制制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、财务电算化内部控制制度为了明确各个核算岗位的职责 ,确保应用微机进行会计核算的安全、有序、高效、准确、特制定本制度.一、凭证管理1递记录簿。2、现金、银行存款收支业务,由综合会计人员负责填制证中的会计分录，原始凭证和科目代码逐一进行审核.3、审核会计将审核签章的现金，银行存款凭证交出纳号，交由综合会计进行整理.4接记录，签章登记，以明确责任。5目和科目代号进行归纳整理 ,编制连续号以备交由微机操作员进行凭证录入。6、微机操作员与综合会计的凭证交接也必须及时登记清单、签章。07、微机操作员打印出的凭证清单连同会计凭证一并交回综合会计进行审核。8、综合会计根据凭证对凭证清单进行审核。其内容主是否相

2、符,对输错的凭证和作错的凭证进行登记并纠正其凭证，将凭证及清单交由操作员。9、操作员根据综合会计交回的凭证及时修改打出可见以保证未经审核的凭证不能输入计算机。10理,装订成册，及时交档案员管理.二、会计帐簿1综合会计。2对库存现金的金额，以保证库存现金的准确性。3保管好现金日记帐，银行存款日记帐。4末核对备用金卡片，是否与清单一致，并及时清理备用金.15、工程及专项资金会计,根据各种工程帐，核对帐目，工程，专项资金，专项往来帐。6并保管好帐簿.7、工资基金专业会计，根据操作员提供的帐簿进行核发现帐簿错误，及时调整订正。8、固定资产管理专业会计根据提供的固定资产帐和低做到帐、卡、物相符.9三、报表管理1进行处理，打出本月的以元为单位的各种报表。2关系是否合理，勾稽关系是否准确.3报盘，打印出报表,交

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 工作计划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论